企業(yè)會計報表附注(編輯修改稿)
2025-08-25 13:14 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 本年計提的折舊費用。（十二）在建工程在建工程期末賬面余額最大的前10項：工程 名稱預算數(shù)工程投入占預算比例年初余額本年增加本年減少年末余額資金來源利息資本化金額減值準備利息資本化金額轉增固定資產(chǎn)利息資本化金額減值準備合計:其中:1210（十三）無形資產(chǎn)項 目年初賬面余額本期增加額本年減少額期末賬面余額一、原價合計1． ……二、累計攤銷合計1．……三、減值準備合計1．……四、賬面價值合計1．……注：計入當期損益和確認為無形資產(chǎn)的研究開發(fā)支出金額需單獨說明。（十四）商譽的形成來源、賬面價值的增減變動情況（十五）長期待攤費用。 長期待攤費用期末余額最大的前10項：種 類原始成本年初余額本年增加本年減少年末余額剩余攤銷年限其中：本年攤銷合 計其中：1.2.…….10.（十六）遞延所得稅資產(chǎn)已確認的遞延所得稅資產(chǎn)及可抵扣暫時性差異項 目期末余額年初余額遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時性差異合 計未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損等的金額（存在到期日，還應披露到期日）。（十七）所有權受到限制的資產(chǎn)所有權受到限制的資產(chǎn)年初賬面價值本年增加額本年減少額期末賬面價值一、用于擔保的資產(chǎn)1．……二、其他原因造成所有權受到限制的資產(chǎn)1．……合 計注：資產(chǎn)所有權受到限制的原因應詳細說明。（十八）其他非流動資產(chǎn)。應分類列示其他非流動資產(chǎn)的金額、增減變動情況。（十九）短期借款借款類別期末賬面余額年初賬面余額信用借款保證借款抵押借款質(zhì)押借款合 計（二十）應付票據(jù)類別期末賬面余額年初賬面余額銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合 計（二十一）應付賬款賬 齡期末賬面余額年初賬面余額金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)（含1年）12年（含2年）23年（含3年）3年以上合 計要求：賬齡超過3年的大額應付賬款，應說明未償還或未結轉的原因。（二十二）預收賬款賬 齡期末賬面余額年初賬面余額金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)（含1年）12年（含2年）23年（含3年）3年以上合 計要求：賬齡超過1年的大額預收賬款，應說明未結轉的原因。（二十三）職工薪酬應付職工薪酬。項 目年初賬面余額本年增加額本年支付額期末賬面余額一、工資、獎金、津貼和補貼二、職工福利費三、社會保險費 其中：1．醫(yī)療保險費 2．基本養(yǎng)老保險費 3．年金繳費（補充養(yǎng)老保險） 4．失業(yè)保險費 5．工傷保險費 6．生育保險費四、住房公積金五、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費六、非貨幣性福利七、辭退福利及內(nèi)退補償其中：（1）因解除勞動關系給予的補償 （2）預計內(nèi)退人員支出八、其他其中：以現(xiàn)金結算的股份支付合 計說明企業(yè)本年為職工提供的各項非貨幣性福利形式、金額及計算依據(jù)。辭退福利（具體包括解除勞動關系補償義務、內(nèi)退職工內(nèi)退期間補償義務等內(nèi)容）是否折現(xiàn)，并說明折現(xiàn)率的確定方法。（二十四）應交稅費項 目年初賬面余額本年應交本年已交期末賬面余額增值稅消費稅營業(yè)稅資源稅企業(yè)所得稅城市維護建設稅房產(chǎn)稅土地使用稅個人所得稅教育費附加其他稅費合 計（二十五）其他應付款賬 齡期末賬面余額年初賬面余額金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)（含1年）12年（含2年）23年（含3年）3年以上合 計要求：（1）賬齡超過3年的大額其它應付款，應說明未償還或未結轉的原因，如在資產(chǎn)負債表日后已償還的，應當予以說明。 （2）對于單項金額較大的其它應付款，也應說明其性質(zhì)或內(nèi)容。（二十六）一年內(nèi)到期的非流動負債項 目期末賬面余額年初賬面余額一年內(nèi)到期的長期借款其中：信用借款 保證借款 抵押借款 質(zhì)押借款一年內(nèi)到期的應付債券一年內(nèi)到期的長期應付款一年內(nèi)到期的其他長期負債合 計（二十七）其他流動負債項 目期末賬面余額年初賬面余額1.……合 計(二十八)長期借款借款類別期末賬面余額年初賬面余額信用借款保證借款抵押借款質(zhì)押借款合 計擔保借款應披露擔保人等情況；涉及關聯(lián)方提供擔保的，還應當說明與本公司的關聯(lián)關系。到期未償還的長期借款。貸款單位金額逾期時間年利率（%）資金用途未償還原因預計償還時間額要求：在期后事項中反映報表日后是否已償還，若已到期的長期借款獲得展期，應說明展期條件、新的到期日。（二十九）應付債券項 目年初賬
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