企業(yè)會計報表附注(編輯修改稿)
2024-08-25 13:14 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 本年計提的折舊費(fèi)用。（十二）在建工程在建工程期末賬面余額最大的前10項(xiàng)：工程 名稱預(yù)算數(shù)工程投入占預(yù)算比例年初余額本年增加本年減少年末余額資金來源利息資本化金額減值準(zhǔn)備利息資本化金額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)利息資本化金額減值準(zhǔn)備合計:其中:1210（十三）無形資產(chǎn)項(xiàng) 目年初賬面余額本期增加額本年減少額期末賬面余額一、原價合計1． ……二、累計攤銷合計1．……三、減值準(zhǔn)備合計1．……四、賬面價值合計1．……注：計入當(dāng)期損益和確認(rèn)為無形資產(chǎn)的研究開發(fā)支出金額需單獨(dú)說明。（十四）商譽(yù)的形成來源、賬面價值的增減變動情況（十五）長期待攤費(fèi)用。 長期待攤費(fèi)用期末余額最大的前10項(xiàng)：種 類原始成本年初余額本年增加本年減少年末余額剩余攤銷年限其中：本年攤銷合 計其中：1.2.…….10.（十六）遞延所得稅資產(chǎn)已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)及可抵扣暫時性差異項(xiàng) 目期末余額年初余額遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時性差異合 計未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損等的金額（存在到期日，還應(yīng)披露到期日）。（十七）所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)年初賬面價值本年增加額本年減少額期末賬面價值一、用于擔(dān)保的資產(chǎn)1．……二、其他原因造成所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)1．……合 計注：資產(chǎn)所有權(quán)受到限制的原因應(yīng)詳細(xì)說明。（十八）其他非流動資產(chǎn)。應(yīng)分類列示其他非流動資產(chǎn)的金額、增減變動情況。（十九）短期借款借款類別期末賬面余額年初賬面余額信用借款保證借款抵押借款質(zhì)押借款合 計（二十）應(yīng)付票據(jù)類別期末賬面余額年初賬面余額銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合 計（二十一）應(yīng)付賬款賬 齡期末賬面余額年初賬面余額金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)（含1年）12年（含2年）23年（含3年）3年以上合 計要求：賬齡超過3年的大額應(yīng)付賬款，應(yīng)說明未償還或未結(jié)轉(zhuǎn)的原因。（二十二）預(yù)收賬款賬 齡期末賬面余額年初賬面余額金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)（含1年）12年（含2年）23年（含3年）3年以上合 計要求：賬齡超過1年的大額預(yù)收賬款，應(yīng)說明未結(jié)轉(zhuǎn)的原因。（二十三）職工薪酬應(yīng)付職工薪酬。項(xiàng) 目年初賬面余額本年增加額本年支付額期末賬面余額一、工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼二、職工福利費(fèi)三、社會保險費(fèi) 其中：1．醫(yī)療保險費(fèi) 2．基本養(yǎng)老保險費(fèi) 3．年金繳費(fèi)（補(bǔ)充養(yǎng)老保險） 4．失業(yè)保險費(fèi) 5．工傷保險費(fèi) 6．生育保險費(fèi)四、住房公積金五、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)六、非貨幣性福利七、辭退福利及內(nèi)退補(bǔ)償其中：（1）因解除勞動關(guān)系給予的補(bǔ)償 （2）預(yù)計內(nèi)退人員支出八、其他其中：以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付合 計說明企業(yè)本年為職工提供的各項(xiàng)非貨幣性福利形式、金額及計算依據(jù)。辭退福利（具體包括解除勞動關(guān)系補(bǔ)償義務(wù)、內(nèi)退職工內(nèi)退期間補(bǔ)償義務(wù)等內(nèi)容）是否折現(xiàn)，并說明折現(xiàn)率的確定方法。（二十四）應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng) 目年初賬面余額本年應(yīng)交本年已交期末賬面余額增值稅消費(fèi)稅營業(yè)稅資源稅企業(yè)所得稅城市維護(hù)建設(shè)稅房產(chǎn)稅土地使用稅個人所得稅教育費(fèi)附加其他稅費(fèi)合 計（二十五）其他應(yīng)付款賬 齡期末賬面余額年初賬面余額金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)（含1年）12年（含2年）23年（含3年）3年以上合 計要求：（1）賬齡超過3年的大額其它應(yīng)付款，應(yīng)說明未償還或未結(jié)轉(zhuǎn)的原因，如在資產(chǎn)負(fù)債表日后已償還的，應(yīng)當(dāng)予以說明。 （2）對于單項(xiàng)金額較大的其它應(yīng)付款，也應(yīng)說明其性質(zhì)或內(nèi)容。（二十六）一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債項(xiàng) 目期末賬面余額年初賬面余額一年內(nèi)到期的長期借款其中：信用借款 保證借款 抵押借款 質(zhì)押借款一年內(nèi)到期的應(yīng)付債券一年內(nèi)到期的長期應(yīng)付款一年內(nèi)到期的其他長期負(fù)債合 計（二十七）其他流動負(fù)債項(xiàng) 目期末賬面余額年初賬面余額1.……合 計(二十八)長期借款借款類別期末賬面余額年初賬面余額信用借款保證借款抵押借款質(zhì)押借款合 計擔(dān)保借款應(yīng)披露擔(dān)保人等情況；涉及關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的，還應(yīng)當(dāng)說明與本公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系。到期未償還的長期借款。貸款單位金額逾期時間年利率（%）資金用途未償還原因預(yù)計償還時間額要求：在期后事項(xiàng)中反映報表日后是否已償還，若已到期的長期借款獲得展期，應(yīng)說明展期條件、新的到期日。（二十九）應(yīng)付債券項(xiàng) 目年初賬
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