【文章內(nèi)容簡介】 般審查項(xiàng)目實(shí)施管理和質(zhì)量管理、系統(tǒng)運(yùn)行、績效情況：1．審查工程項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)是否健全，是否專人負(fù)責(zé)；2．有關(guān)研究項(xiàng)目建設(shè)情況的記錄資料及其他資料是否齊全；3．是否按進(jìn)度控制撥款，資金管理是否嚴(yán)格，內(nèi)控制度是否嚴(yán)密；4．是否嚴(yán)格按照項(xiàng)目需求，合理安排項(xiàng)目進(jìn)度；5．是否組織進(jìn)行深化技術(shù)方案及項(xiàng)目初步驗(yàn)收；6．項(xiàng)目監(jiān)督檢查措施是否合理，有無質(zhì)量監(jiān)管措施并按流程實(shí)施監(jiān)管，有無分階段測試計劃并予落實(shí)，有無進(jìn)行功能初驗(yàn)，是否需要第三方檢測并進(jìn)行第三方檢測；7．變更設(shè)計方案或項(xiàng)目需求、功能、設(shè)備、施工等是否合理、手續(xù)是否完備、內(nèi)容是否真實(shí)合理、設(shè)備價格是否真實(shí)，有無造假行為等；8．項(xiàng)目進(jìn)度是否符合合同約定的工期要求，培訓(xùn)是否按合同進(jìn)行，維保期及維保內(nèi)容是否按合同要求響應(yīng)；9．是否按照項(xiàng)目組織方案和合同約定進(jìn)行施工或開發(fā)，有無對隱蔽的硬件工程部分降低配置或以次充好的現(xiàn)象，有無降低軟件開發(fā)要求或功能沒有實(shí)現(xiàn)現(xiàn)象；10．設(shè)計和施工內(nèi)容是否按照圖紙資料（包括系統(tǒng)架構(gòu)圖、工作原理框圖、平面（系統(tǒng)）布置圖及器材配置表、線槽管道布線圖、系統(tǒng)中心控制室布置圖等）進(jìn)行；11．項(xiàng)目監(jiān)理是否對項(xiàng)目設(shè)計、制造（開發(fā)）、安裝（部署）、變更等過程進(jìn)行有效的監(jiān)督和管理；12．項(xiàng)目建設(shè)單位、項(xiàng)目責(zé)任人（含負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人）是否按公安部黨委要求作出廉政承諾并實(shí)踐承諾，是否與項(xiàng)目建設(shè)單位簽訂廉政合同并履行廉政合同，是否簽訂保密協(xié)議并約束項(xiàng)目建設(shè)單位按協(xié)議約束員工履行保密協(xié)議；13．復(fù)核項(xiàng)目試運(yùn)行間應(yīng)用效果、成效或?qū)崙?zhàn)應(yīng)用情況，評價項(xiàng)目建設(shè)的性價比或投資效益，項(xiàng)目實(shí)施的經(jīng)濟(jì)性等；14．信息化系統(tǒng)建設(shè)還應(yīng)檢查系統(tǒng)運(yùn)行日志（審計系統(tǒng)）、軟硬件結(jié)合度和系統(tǒng)響應(yīng)時間、系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定度和并發(fā)能力、系統(tǒng)功能與設(shè)計方案的一致性和響應(yīng)程度，授權(quán)控制系統(tǒng)的準(zhǔn)確性和安全程度，評價系統(tǒng)或的穩(wěn)定性、可靠性、安全性；15．軟件項(xiàng)目是否擁有知識產(chǎn)權(quán)，源代碼是否移交，是否具有科技創(chuàng)新。（六）項(xiàng)目結(jié)（決）算審計一般審查項(xiàng)目驗(yàn)收與經(jīng)費(fèi)支出、管理情況1．審查項(xiàng)目合同（包括補(bǔ)充合同）等執(zhí)行情況、招、投標(biāo)文件落實(shí)情況；2．監(jiān)理單位是否參與工程驗(yàn)收并簽署監(jiān)理意見，并向建設(shè)單位提交了最終監(jiān)理檔案資料；3．項(xiàng)目的配置、功能、性能、培訓(xùn)、維保等是否實(shí)現(xiàn)，軟硬件等是否都已配置齊備；4．是否存在未經(jīng)驗(yàn)收擅自交付正式使用情況；5．系統(tǒng)功能是否通過檢測，系統(tǒng)是否經(jīng)過初驗(yàn)、甲方使用人員是否經(jīng)培訓(xùn)后開始試運(yùn)行；相關(guān)服務(wù)條款是否得到執(zhí)行；6．驗(yàn)收文檔是否齊備，供貨方是否將獨(dú)立核算的財務(wù)資料作為驗(yàn)收資料提交并符合公安機(jī)關(guān)內(nèi)審部門要求；7．是否組織相關(guān)人員按照有關(guān)“施工及驗(yàn)收規(guī)范”和內(nèi)部相關(guān)驗(yàn)收規(guī)定等辦理項(xiàng)目驗(yàn)收手續(xù)；8．是否有項(xiàng)目內(nèi)容重復(fù)列項(xiàng)或項(xiàng)目內(nèi)容虛列等增加造價的問題；9．是否有降低配置（功能）、偷工減料、虛報工程量或變更、相互勾結(jié)等徇私舞弊行為；10．是否有提高施工（開發(fā)）或集成收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，虛構(gòu)清單（功能點(diǎn)）或虛高定額（單價）的問題；11．是否有由項(xiàng)目建設(shè)單位和承建單位的雙方核對、監(jiān)理部門簽證完整的設(shè)備（功能）清單；12．財務(wù)報表、賬冊等財務(wù)資料是否齊全，結(jié)算資料是否齊全；13．項(xiàng)目建設(shè)資金是否專款專用；是否執(zhí)行先審計后付款、先驗(yàn)收后付款規(guī)定；14．項(xiàng)目結(jié)（決）算后是否按有關(guān)規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)并登記固定資產(chǎn)賬；15．審計部門委托的社會審計機(jī)構(gòu)或者聘請的技術(shù)專家是否認(rèn)真履行了其職責(zé)，是否有違規(guī)違紀(jì)行為或者工作失誤造成單位資金損失浪費(fèi)的問題；16．根據(jù)需要對項(xiàng)目建設(shè)單位進(jìn)行延伸審計；17．根據(jù)甲方項(xiàng)目決算表及以上情況擬制、談判并出具項(xiàng)目結(jié)算核定表，經(jīng)建設(shè)單位、承建單位、公安內(nèi)部審計部門三方簽章后辦理項(xiàng)目結(jié)算手續(xù)。（七）竣工財務(wù)決算審計1．?dāng)M制審計工作方案，了解并掌握被審計單位（項(xiàng)目）情況、全過程跟蹤審計情況；2．下發(fā)審計通知書、簽訂雙向承諾書并將回執(zhí)歸卷；3．召開進(jìn)點(diǎn)會、項(xiàng)目建設(shè)單位總結(jié)、述職述廉會、民警及承建公司座談會，開展談話、問卷調(diào)查、功能復(fù)核等工作；4．實(shí)施審計：（1）審閱建設(shè)部門項(xiàng)目建設(shè)總結(jié)和提供的建設(shè)、驗(yàn)收資料、熟悉全過程跟蹤審計資料；（2）核對財務(wù)報表、賬冊、撥付憑證、發(fā)票等財務(wù)資料，核對固定資產(chǎn)；（3）核查內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況；（4）核對項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、功能、成效，評估建設(shè)成果、績效；（5）核實(shí)廉政、監(jiān)督、管理制度建設(shè)及落實(shí)情況并作出評價；（6）總結(jié)跟蹤審計各階段提出的問題、意見、建議及整改落實(shí)情況，并評估審計績效；（7）審計組擬制審計報告；（8）征求被審計單位意見；（9）根據(jù)被審計單位意見修改審計報告；（10）向?qū)徲嫴块T領(lǐng)導(dǎo)提交審計報告；5．公安審計部門領(lǐng)導(dǎo)簽批審計報告；6．向公安機(jī)關(guān)黨委、上級公安審計部門上報審計報告，給被審計單位發(fā)送審計報告；7．跟蹤督促被審計單位根據(jù)審計報告及黨委要求整改問題，落實(shí)審計意見建議；8．立卷歸檔。二、常見