畢業(yè)設(shè)計(同名2442)(編輯修改稿)
2024-08-23 16:39 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 第一環(huán)節(jié)是詢、報價；第二環(huán)節(jié)是供需雙方討價還價、簽訂購銷合同后訂貨；第三環(huán)節(jié)是接收供貨單位的貨物并付款或形成負債。三、銷貨業(yè)務(wù)內(nèi)部控制方法的設(shè)計（一）、銷貨業(yè)務(wù)內(nèi)容銷貨包括接受顧客訂單、批準(zhǔn)銷售折扣和賒銷信用、編制銷貨通知單、按銷貨通知單發(fā)貨、記錄銷貨、辦理收貨以及辦理和記錄銷貨退回、銷貨折讓、處理壞帳等業(yè)務(wù)。（二）、銷貨業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的設(shè)計 職務(wù)分離制度 需要進行分離的職務(wù)有： （1）接受客戶訂單的人不能同時負責(zé)核準(zhǔn)付款條件和客戶信用調(diào)查工作。 （2）填制銷貨通知的人不能同時負責(zé)發(fā)出商品工作。 （3）開具發(fā)票的人不能同時負責(zé)發(fā)票的審核工作。 （4）辦理各項業(yè)務(wù)的人員不能同時負責(zé)該項業(yè)務(wù)的審核批準(zhǔn)工作。（5）記錄應(yīng)收帳款的人員不能同時負責(zé)貨款的收取和退款工作。 （6）會計人員不能同時負責(zé)銷售各環(huán)節(jié)的工作。 訂單控制制度： （1）根據(jù)不同的客戶和銷售形式設(shè)計多種訂單格式，以滿足企業(yè)內(nèi)部各個部門協(xié)調(diào)工作、相互制約的經(jīng)營管理需要。 （2）規(guī)定訂單在企業(yè)內(nèi)部各環(huán)節(jié)的流轉(zhuǎn)程序，并規(guī)定相應(yīng)的授權(quán)批準(zhǔn)程序。（3）實行訂單順序編號法，對已執(zhí)行的訂單和尚未執(zhí)行的訂單進行管理和控制，以便隨時檢查訂單的執(zhí)行情況和每一訂單的處理過程。銷售價格政策控制制度 （1）制定統(tǒng)一的產(chǎn)品銷售價格目錄。 （2）規(guī)定靈活的商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣標(biāo)準(zhǔn)，并建立相應(yīng)的授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限。 銷售發(fā)票控制制度 銷售發(fā)票控制制度主要包括： （1）指定專人負責(zé)發(fā)票的保管和使用，明確發(fā)票管理制度。（2）發(fā)票使用人領(lǐng)用發(fā)票時應(yīng)簽字注明所領(lǐng)用發(fā)票的起訖號。 （3）發(fā)票使用人多開具的發(fā)票必須以發(fā)貨通知單等有關(guān)憑證上載明的客戶名稱、日期、數(shù)量、單價、金額等為依據(jù)如實填寫各項內(nèi)容。 （4）財會部門必須指定獨立于發(fā)票使用人的專人，定期或不定期地對所有使用過的發(fā)票與會計記錄和有關(guān)手續(xù)憑證進行核對檢查。 收款業(yè)務(wù)控制制度 退貨業(yè)務(wù)控制制度 主要有以下幾個方面： （1）建立退貨損失懲罰制度 （2）設(shè)立獨立于銷售部門的銷貨爭議處理機構(gòu) （3）建立銷售折讓優(yōu)先制度 （4）理順銷售折讓和銷售退回的憑證流轉(zhuǎn)程序 （5）建立退貨、索賠、銷售折讓審批制度 （6）建立退貨驗收制度和退款審查制度 售后服務(wù)控
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