長春平安紙業(yè)有限責(zé)任公司初步業(yè)務(wù)活動工作底稿(編輯修改稿)
2024-08-16 08:35 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 控制環(huán)境和會計準則等的態(tài)度 良好l 工作范圍受到不適當限制的跡象 否l 關(guān)鍵管理人員是否更換頻繁 否 經(jīng)營風(fēng)險信息來源：考慮因素：l 行業(yè)內(nèi)類似企業(yè)的經(jīng)營狀況 產(chǎn)品價格回升l 法律環(huán)境 客戶不存在特殊的法律環(huán)境l 監(jiān)管環(huán)境 客戶不受特殊的監(jiān)管l 受國家宏觀調(diào)控政策的影響程度 在一定程度受國家宏觀調(diào)控政策的影響(鼓勵節(jié)能降耗，污染物排放標準更嚴格，環(huán)保門檻提高)l 是否涉及重大法律訴訟或調(diào)查 否l 是否計劃或有可能進行合并或處置資產(chǎn) 無l 客戶是否依賴主要客戶（來自該客戶的收入占全部收入的大部分）或主要供應(yīng)商（來自該供應(yīng)商的采購占全部采購的大部分） 否l 管理層是否傾向于異?；蛎安槐匾娘L(fēng)險 否l 關(guān)鍵管理人員的薪酬是否基于客戶的經(jīng)營狀況確定 否l 管理層是否在達到財務(wù)目標或降低所得稅方面承受不恰當?shù)膲毫? 否財務(wù)狀況信息來源：考慮因素：l 是否存在對發(fā)行新債務(wù)和權(quán)益的大量需求否l 貸款是否延期未清償，或存在違反貸款協(xié)議條款的情況有l(wèi) 最近幾年銷售、毛利率或收入是否存在惡化的趨勢否l 是否涉及重大關(guān)聯(lián)方交易是l 是否經(jīng)常在年末或臨近年末發(fā)生重大異常交易否l 是否對持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生懷疑否客戶的風(fēng)險級別（高/中/低）： 低 19．根據(jù)本所目前的情況，考慮下列事項：項目組的時間和資源考慮因素：根據(jù)本所目前的人力資源情況，擁有足夠的具有必要素質(zhì)和專業(yè)勝任能力的人員組建項目組：是 能夠在提交報告的最后期限內(nèi)完成業(yè)務(wù)。項目組的專業(yè)勝任能力考慮因素：l 初步確定的項目組關(guān)鍵人員熟悉相關(guān)或業(yè)務(wù)對象：是l 初步確定的項目組關(guān)鍵人員具有執(zhí)行類似業(yè)務(wù)的經(jīng)驗，或是否具備有效獲取必要技能和知識的能力：是l 在需要時，能夠得到專家的幫助：是如果需要項目質(zhì)量控制復(fù)核，具備符合標準和資格要求的項目質(zhì)量控制復(fù)核人員：需指定項目質(zhì)量控制復(fù)核人獨立性經(jīng)濟利益考慮因素：本所或項目組成員是否存在經(jīng)濟利益對獨立性的損害：否自我評價考慮因素：本所或項目組成員是否存在自我評價對獨立性的損害：否過度推介考慮因素：本所或項目組成員是否存在過度推介對獨立性的損害：否關(guān)聯(lián)關(guān)系考慮因素：本所或項目組成員是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系對獨立性的損害：l 未發(fā)現(xiàn)與項目組成員曾是客戶的董事、經(jīng)理、其它關(guān)鍵管理人員或能夠?qū)Ρ緲I(yè)務(wù)產(chǎn)生直接重大影響的員工。l 未發(fā)現(xiàn)客戶的董事、經(jīng)理、其它關(guān)鍵管理人員或能夠?qū)Ρ緲I(yè)務(wù)產(chǎn)生直接重大影響的員工是本所的前高級管理人員。l 本所的高級管理人員或簽字注冊會計師未與客戶長期交往。未發(fā)現(xiàn)我所審計人員接受客戶的董事、經(jīng)理、其它關(guān)鍵管理人員或能夠?qū)Ρ緲I(yè)務(wù)產(chǎn)生直接重大影響的員工的貴重禮品或超出社會禮儀的款待。外界壓力考慮因素：本所或項目組成員是否存在外界壓力對獨立性的損害：否預(yù)計收取的費用及可回收比率預(yù)計審計收費：18萬預(yù)計成本（計算過程）：可回收比率：20．其他方面的意見：無項目負責(zé)人： 風(fēng)險管理負責(zé)人（必要時）： 基于上述方面，我們 接受此項業(yè)務(wù)。 基于上述方面，我們 _ _ 此項業(yè)務(wù)。簽名___ 李四________________ 簽名
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