重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告(編輯修改稿)
2025-08-16 06:51 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 以集團(tuán)為一個(gè)客戶（其中控股的上市公司單列）。、跟蹤未處理重大事項(xiàng)和詢問(wèn)客戶相關(guān)人員等方式持續(xù)關(guān)注被審計(jì)單位如下重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)：（1）發(fā)生的重大經(jīng)營(yíng)事件，如作出重大經(jīng)營(yíng)決策、發(fā)生重大法律訴訟、重大并購(gòu)活動(dòng)等；（2）受到政府監(jiān)管部門的檢查、處罰等；（3）媒體的評(píng)論；（4）最近一次審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大未決事項(xiàng)的進(jìn)展情況。，業(yè)務(wù)部門主任或報(bào)告責(zé)任人應(yīng)立即向質(zhì)監(jiān)與技術(shù)支持部門、分所所長(zhǎng)和主任會(huì)計(jì)師報(bào)告。為確保報(bào)告制度的有效實(shí)施，質(zhì)監(jiān)與技術(shù)支持部門實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)月報(bào)制度，即無(wú)論有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)發(fā)生，各分所質(zhì)量主管均應(yīng)于每個(gè)月度終了的第二個(gè)工作日以電子郵件的方式向總所質(zhì)監(jiān)與技術(shù)支持部報(bào)送《重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)月度報(bào)表（表二）》，在報(bào)送前（即每月終了的第一個(gè)工作日上午），分所質(zhì)量主管用所內(nèi)短信群發(fā)的方式對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告責(zé)任人和業(yè)務(wù)部門主任提醒一次是否有未報(bào)告的重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，報(bào)告責(zé)任人和業(yè)務(wù)部門主任要及時(shí)回復(fù)“有”或“無(wú)”。，應(yīng)主動(dòng)收集、追查有關(guān)信息而不是僅僅被動(dòng)接受報(bào)告,包括所內(nèi)文件傳閱、分所工作例會(huì)定期提醒、詢問(wèn)、查閱媒體公開(kāi)報(bào)道以及詢問(wèn)業(yè)務(wù)部門主任、報(bào)告責(zé)任人等方式。，管理有關(guān)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的檔案。，如發(fā)生人事或重要客戶變動(dòng)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整并通知分所質(zhì)量主管；督促報(bào)告責(zé)任人及時(shí)報(bào)告，對(duì)特別重要客戶的重大事項(xiàng)要親自處理和報(bào)告。，并
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