重大財務風險事項報告(編輯修改稿)
2025-08-16 06:51 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 以集團為一個客戶（其中控股的上市公司單列）。、跟蹤未處理重大事項和詢問客戶相關人員等方式持續(xù)關注被審計單位如下重大風險事項：（1）發(fā)生的重大經(jīng)營事件，如作出重大經(jīng)營決策、發(fā)生重大法律訴訟、重大并購活動等；（2）受到政府監(jiān)管部門的檢查、處罰等；（3）媒體的評論；（4）最近一次審計中發(fā)現(xiàn)的重大未決事項的進展情況。，業(yè)務部門主任或報告責任人應立即向質監(jiān)與技術支持部門、分所所長和主任會計師報告。為確保報告制度的有效實施，質監(jiān)與技術支持部門實行風險事項月報制度，即無論有無風險事項發(fā)生，各分所質量主管均應于每個月度終了的第二個工作日以電子郵件的方式向總所質監(jiān)與技術支持部報送《重大風險事項月度報表（表二）》，在報送前（即每月終了的第一個工作日上午），分所質量主管用所內(nèi)短信群發(fā)的方式對所有風險事項報告責任人和業(yè)務部門主任提醒一次是否有未報告的重大風險事項，報告責任人和業(yè)務部門主任要及時回復“有”或“無”。，應主動收集、追查有關信息而不是僅僅被動接受報告,包括所內(nèi)文件傳閱、分所工作例會定期提醒、詢問、查閱媒體公開報道以及詢問業(yè)務部門主任、報告責任人等方式。，管理有關重大風險事項的檔案。，如發(fā)生人事或重要客戶變動，應及時調整并通知分所質量主管；督促報告責任人及時報告，對特別重要客戶的重大事項要親自處理和報告。，并
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