【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 次日上午9時(shí)前上報(bào)； 資金日?qǐng)?bào)務(wù)必準(zhǔn)確、及時(shí)，以收付實(shí)現(xiàn)制記載和反映；已知次日的大額（50萬元以上）收付要求在表格上予以反映。要保證100%正確。 資金日?qǐng)?bào)要求反映出昨日余額、本日收款、本日付款、本日余額等信息。 資金日?qǐng)?bào)用EXCEL表格制作，務(wù)必加密碼，要求一個(gè)月更換一次密碼。　?。ㄆ撸?、個(gè)人往來款的清理　　每月15號(hào)左右，將上月結(jié)存未銷賬的個(gè)人借款進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，隨時(shí)掌握個(gè)人借款情況，并負(fù)責(zé)告知借款人借款金額，提醒還款；　　控制個(gè)人借款，原則上是前賬不清、后賬不借?！　〕^一個(gè)月未歸還或銷賬的個(gè)人借款，在催辦無效后，及時(shí)通知財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人予以處理?！　“丛戮巿?bào)股東借款明細(xì)表并上報(bào)。七、 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的工作標(biāo)準(zhǔn)　　記賬憑證的填制和財(cái)務(wù)軟件的錄入 （1）科目使用正確，前后期業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理原則一致；　　?。?）摘要表述清楚，能說明業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容，達(dá)到閱讀摘要就可以基本了解業(yè)務(wù)的內(nèi)容；　　?。?）附件完整，所有會(huì)計(jì)憑證的處理均需要附原始憑證（或說明），說明業(yè)務(wù)的內(nèi)容、期間等信息。 （4）會(huì)計(jì)憑證的要素完整：憑證號(hào)、日期、附件數(shù)量、結(jié)算方式、項(xiàng)目等均要齊全。 （5）按權(quán)責(zé)發(fā)生制確定業(yè)務(wù)所屬期間，計(jì)入相關(guān)的期間內(nèi)。 （6）處理業(yè)務(wù)符合公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定?！。?）折舊費(fèi)、待攤費(fèi)、遞延資產(chǎn)、低值易耗品、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)的計(jì)提攤銷；必須達(dá)到準(zhǔn)確率100%；⑵對(duì)收入、成本、費(fèi)用、稅金的結(jié)轉(zhuǎn)。對(duì)于損益類的結(jié)轉(zhuǎn)做到準(zhǔn)確及時(shí)，將稅負(fù)控制在常規(guī)范圍內(nèi)，按月分?jǐn)偠惤?，減少因稅金分布不均而被稅務(wù)局抽查的機(jī)率； （8）記賬憑證錄入完畢后，及時(shí)將記賬憑證打印并與原始單據(jù)進(jìn)行粘貼?！{證的審核 （1）復(fù)核會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)期間錄入的正確性； （2）復(fù)核摘要錄入的準(zhǔn)確、恰當(dāng)； （3）復(fù)核附件與會(huì)計(jì)憑證的業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額的一致； （4）復(fù)核項(xiàng)目、結(jié)算方式等會(huì)計(jì)憑證要素錄入的完整性。 （5）復(fù)核原始憑證的簽字完整、原始單據(jù)的完整、正確等?！　∝?cái)務(wù)報(bào)銷的審核 （1）付款審批流程符合公司的報(bào)銷制度；簽字手續(xù)是否完備。 （2）復(fù)核原始單據(jù)的有效、完整； （3）嚴(yán)格按公司的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)審核單據(jù)； （4）對(duì)單據(jù)的審核，一般單據(jù)可即時(shí)簽字；重要單據(jù)或需要請(qǐng)示的費(fèi)用，2天內(nèi)審核完畢； （5）對(duì)工程拔付款，單筆業(yè)務(wù)，一天內(nèi)審核完畢，集中拔付款項(xiàng)（月度拔款），兩天內(nèi)審核完畢。 （6）妥善保管拔款會(huì)簽單。賬務(wù)處理：（1）嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度的要求進(jìn)行賬務(wù)處理；（2）會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置合理、有效；（3）掌握各科目的業(yè)務(wù)處理情況；（4）根據(jù)業(yè)務(wù)調(diào)整，及時(shí)調(diào)整賬務(wù)處理；（5）指導(dǎo)出納進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理；監(jiān)督檢查出納的工作。（6）每月底盤點(diǎn)出納的現(xiàn)金，核對(duì)銀行未達(dá)賬面調(diào)節(jié)表?！。?）財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告，每月8號(hào)前上報(bào)：月末結(jié)帳（1）按公司會(huì)計(jì)制度的要求準(zhǔn)時(shí)結(jié)賬；（2）結(jié)賬前核對(duì)總賬與分類賬是否相符；（3）結(jié)賬后，核對(duì)有關(guān)損益類科目的余額是否為0；（4）按時(shí)出具財(cái)務(wù)報(bào)表，并做出報(bào)表分析。憑證裝訂（1）清點(diǎn)憑證的數(shù)量、順序，并與會(huì)計(jì)賬套核對(duì)一致；（2）分冊(cè)裝訂，保持每本的厚度基本一致；按裝訂憑證的要求進(jìn)行裝訂。（3）裝訂后，保證不掉頁、不掉附件；（4）編號(hào)。按憑證封面所列內(nèi)容填寫完整，主要包括所屬期間，憑證號(hào)數(shù)，順序號(hào)等。會(huì)計(jì)檔案管理。（1） 按年度清理、整理會(huì)計(jì)檔案；（2） 對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行歸檔整理： 會(huì)計(jì)賬冊(cè)：按年度、分冊(cè)進(jìn)行裝訂，并粘貼封面； 年度納稅資料：裝訂成冊(cè)并粘貼封面； 會(huì)計(jì)憑證：按月分類排列有序； 有關(guān)的合同、協(xié)議或裝訂成冊(cè)或分樓裝入檔案盒內(nèi)，并在檔案盒上作編號(hào)說明。 其他資料：如公司變更、稅務(wù)變更、稅務(wù)文書、批復(fù)、稽查報(bào)告等文件，應(yīng)分類登記，并裝訂成冊(cè)保存。 若公司設(shè)立檔案室，上一年度的會(huì)計(jì)資料需歸檔處理。 （3）在相關(guān)會(huì)計(jì)賬簿上粘貼印花稅?！≠Y產(chǎn)盤點(diǎn)（1）根據(jù)賬面資料，統(tǒng)計(jì)出公司的賬面資產(chǎn)； （2）嚴(yán)格按資產(chǎn)的管理制度進(jìn)行資產(chǎn)的購(gòu)置，監(jiān)督資產(chǎn)的登記、領(lǐng)用等工作　對(duì)外提供財(cái)務(wù)報(bào)表（1） 對(duì)外提供的會(huì)計(jì)報(bào)表需要經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)；（2） 經(jīng)批準(zhǔn)填報(bào)的各種報(bào)表要數(shù)據(jù)準(zhǔn)確；（3） 對(duì)重要報(bào)表的提供如資質(zhì)升級(jí)、企業(yè)排名等重要信息，要妥善處理。保證對(duì)外提供數(shù)據(jù)的有效。（4） 財(cái)務(wù)報(bào)表及時(shí)上報(bào)，每月8號(hào)前上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、預(yù)算分析報(bào)告等。（5） 對(duì)分析報(bào)告及往來明細(xì)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率達(dá)95%以上?！《悇?wù)方面 （1） 了解、掌握行業(yè)稅收政策、稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)；控制公司的稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)； （2） 每月按時(shí)報(bào)稅，保證稅金核算準(zhǔn)確無誤，無漏報(bào)； （3） 根據(jù)公司實(shí)際情況，結(jié)合國(guó)家相關(guān)政策，提出稅收籌劃的建議； （4） 根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的稅收籌劃方案，組織方案的實(shí)施，按國(guó)家會(huì)計(jì)、稅收等制度的要求，進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)的處理。完善相關(guān)的合同、決算報(bào)告、發(fā)票等原始資料。 1庫存商品的核對(duì)?！、排c供應(yīng)商的核對(duì)；次月月初與供應(yīng)商核對(duì)上月所購(gòu)進(jìn)的材料的數(shù)量、單價(jià)（比對(duì)合同或協(xié)議）、金額，對(duì)應(yīng)付、實(shí)付、欠付的款項(xiàng)進(jìn)行登記核對(duì)；?、泼吭屡c工程部、成本管理部、施工隊(duì)的核對(duì)；次月月初與工程部、成本管理部、施工隊(duì)核對(duì)上月所購(gòu)進(jìn)材料的數(shù)量、單價(jià)、金額，對(duì)應(yīng)收、實(shí)收、未收的款項(xiàng)進(jìn)行登記核對(duì)。?、敲吭屡c買受方的核對(duì)。 1有關(guān)出庫材料的管理 建立材料的出入庫臺(tái)賬； 房地產(chǎn)公司，定期收集、保管四方對(duì)料單； 付款時(shí)，核對(duì)對(duì)料單、收料單，保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確一致； 登記付款臺(tái)賬。八、 銷售收款業(yè)務(wù)的工作標(biāo)準(zhǔn)　　收取購(gòu)房款的業(yè)務(wù) （1）購(gòu)房款的收取，原則上要求到到收款臺(tái)收款；若在銷售淡季，可在接銷售部通知后到收款臺(tái)收取，到崗要及時(shí)，不允許出現(xiàn)售部打電話催第二遍的情況。若在銷售旺季，需要要收款臺(tái)定點(diǎn)。 （2）收款時(shí)應(yīng)分辨客戶是交的何種款項(xiàng)：嚴(yán)格按公司的規(guī)定的單據(jù)的使用。分清是開具銷售公司、房地產(chǎn)公司、物業(yè)公司及有線臺(tái)等收據(jù)，不出現(xiàn)差錯(cuò)。 （3）及時(shí)將收款信息登記銷售軟件，當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日登記。 （4）銷售軟件的操作嚴(yán)格按操作規(guī)定。 （5）在客戶交款時(shí)，數(shù)額較大時(shí)（單筆10萬元以上），應(yīng)向企管部申請(qǐng)車輛和客戶一起到銀行清點(diǎn)現(xiàn)金；如客戶所帶的為支票，則應(yīng)先給客戶開具收條，待確定該款項(xiàng)到達(dá)本公司帳戶后，方可給給客戶開具收據(jù)；如客戶所帶的為信用卡或借記卡，在POS機(jī)刷卡后，交客戶簽字確認(rèn)，并開具相應(yīng)的收據(jù)。 （6）當(dāng)銷售部通知有客戶需要退款的時(shí)候，應(yīng)讓銷售部人員或需要退款的客戶出具退房審批單后，核實(shí)程序及簽字無誤方能退款。換房流程參照先退房再購(gòu)新房的流程執(zhí)行。 （7）房款收取時(shí)，參照上述收款的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行款項(xiàng)的收取。 購(gòu)房款項(xiàng)的交接 （1）除特殊情況外