【文章內(nèi)容簡介】 返利與換票業(yè)務退補業(yè)務：只是涉及銷售金額的調(diào)整，沒有銷售產(chǎn)品的出入庫管理，即在添加銷售開票通知單時在表體“退補標志”選擇“退補”處理。標記為“退補”標志的發(fā)貨、發(fā)票記錄只會調(diào)整金額并不生成銷售出庫單。216。 對于返利的業(yè)務，可直接根據(jù)返利額開具紅字發(fā)票并標記為“退補”。216。 對于需要換開的發(fā)票，可先開具與原票金額相反的發(fā)票將其沖銷，并標記為“退補”；然后再開具內(nèi)容正確的發(fā)票，并標記為“退補”。銷售退貨業(yè)務財務核算處理：業(yè)務流程 系統(tǒng)操作 財務核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù) 銷售退回 紅字銷售發(fā)票進行復核處理 借：應收賬款xx客戶 紅字開票通知單應收賬款進行審核。 貸：產(chǎn)品銷售收入二級科目商品銷售收入二級科目應交稅金應交增值稅銷項 結(jié)轉(zhuǎn)銷售 在存貨核算模塊對紅字 借： 商品銷售成本 退貨單退貨成本 銷售發(fā)票進行記賬 貸：庫存商品 二、采購部分（一）采購計劃編號：PRPU06業(yè)務編號PU001業(yè)務名稱采購計劃編制業(yè)務流程簡述總調(diào)室根據(jù)審核確認后的銷售訂單、物資需求訂單，綜合考慮庫存結(jié)存、損耗率等運算因素，進行規(guī)劃生產(chǎn)計劃，采購計劃，進行下達生產(chǎn)訂單。流程適用范圍采購計劃、生產(chǎn)訂單編制相關崗位及權限崗位系統(tǒng)操作權限車間設計員需求錄入總調(diào)室規(guī)劃運算錄入、審核、記賬車間主管審核確認相關部門或崗位車間設計員銷售部門總調(diào)室?guī)旆坑涃~具體工作流程采購計劃生產(chǎn)訂單用料預測車間審 批根據(jù)工藝卡算料 銷售訂單審批采購流程產(chǎn)品結(jié)構生產(chǎn)計劃生產(chǎn)訂單MRP運算庫存現(xiàn)存量安全庫存量描述 銷售業(yè)務員在與客戶達成協(xié)議后，手工填寫銷售合同審批單進行各部門合同會審?？傉{(diào)室調(diào)度人員接到銷售訂單后，對車體改裝項目直接在【物料需求計劃】中錄入生產(chǎn)訂單（見表：PRPU02），同時給車間下達任務通知單（見表：PRPU01）（預測項目用料）。 車體改裝項目的生產(chǎn)是以訂單生產(chǎn)方式，訂單確認后需由車間設計人員計算每個項目的物料需求。車體改造車間、系統(tǒng)集成車間主任在接到總調(diào)室調(diào)度人員的任務通知單后，車間設計人員計算項目生產(chǎn)所需的物料，手工填制用料預測單（見表：PRPU03），經(jīng)部門經(jīng)理審批后，交總調(diào)室調(diào)度人員在【物料需求計劃】模塊中錄入用料預測單。 機加產(chǎn)品生產(chǎn)需求，由總調(diào)度室根據(jù)庫存量進行管理?？傉{(diào)室在【物料需求計劃】系統(tǒng)中進行運算，對低于庫存量的產(chǎn)品，總調(diào)下達生產(chǎn)任務，直接在【物料需求計劃】中錄入生產(chǎn)訂單。機加車間接到生產(chǎn)訂單后，由車間進行算料，手工填制用料預測單，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，交總調(diào)室調(diào)度人員在【物料需求計劃】模塊中錄入用料預測單。 生產(chǎn)車間日常消耗品需求統(tǒng)一報庫房（工具庫），庫房管理人員根據(jù)實際的庫存量提出采購請購，補充庫存需要。庫房管理人員手工填制請購單，交總調(diào)室，經(jīng)總調(diào)室審核后，由采購人員在【采購管理】模塊填制采購請購單（見表：PRPU04），直接作為采購的依據(jù)，不參加MRP運算。 總調(diào)室調(diào)度人員以車間設計人員提出的用料預測、庫房提出補庫申請、已經(jīng)確認后的銷售訂單作為MRP需求來源，綜和考慮庫存管理模塊存貨庫存現(xiàn)存量、存貨安全庫存量、存貨置前期、定額損耗率等因素，在【物料需求計劃】模塊進行MRP運算，由系統(tǒng)進行規(guī)劃展開。 總調(diào)人員根據(jù)系統(tǒng)規(guī)劃產(chǎn)生的采購計劃（見表：PRPU05）進行適當調(diào)整，經(jīng)部門經(jīng)理審核確認后，進行打印下發(fā)采購部門進行采購；具有自制屬性的存貨（半成品、產(chǎn)成品），系統(tǒng)根據(jù)提前期、產(chǎn)品結(jié)構自動規(guī)劃生產(chǎn)計劃，安排產(chǎn)品及其子件的生產(chǎn)（車體改裝部分手工規(guī)劃生產(chǎn)任務）。 總調(diào)室調(diào)度人員根據(jù)各生產(chǎn)車間實際工作負荷情況，安排生產(chǎn)，在【物料需求計劃】模塊將生產(chǎn)計劃進行下達生成生產(chǎn)訂單，進行打印后下發(fā)，作為各生產(chǎn)車間完工入庫、材料領用的依據(jù)。重點提示：鑒于目前公司目前生產(chǎn)的產(chǎn)品多為項目式生產(chǎn)，大部分產(chǎn)品沒有準確的產(chǎn)品結(jié)構，而系統(tǒng)MRP運算對產(chǎn)品結(jié)構的準確性和完整性要求比較嚴格，否則規(guī)劃產(chǎn)生的采購計劃、生產(chǎn)計劃會造成成倍的放大效應造成數(shù)據(jù)規(guī)劃的錯誤；因此在物料需求計劃的應用上先對機加產(chǎn)品進行輔助規(guī)劃，作為手工規(guī)劃的輔助手段，隨著數(shù)據(jù)的逐步完善和準確，可以以系統(tǒng)規(guī)劃數(shù)據(jù)為準；對于生產(chǎn)車間的緊急用料（價值較小使用較特殊的物料）由車間進行提出采購需求，直接進行采購，根據(jù)采購發(fā)票、使用部門簽字直接在財務部列項目成本費用處理。（二）普通采購業(yè)務編號：PRPU07業(yè)務編號PU002業(yè)務名稱采購業(yè)務業(yè)務流程簡述普通采購業(yè)務處理流程適用范圍適用于原材料、委外加工（包工包料）、多媒體產(chǎn)品的采購結(jié)算。相關崗位及權限崗位系統(tǒng)操作權限采購內(nèi)勤采購訂單、采購到貨錄入總調(diào)訂單審核增加、審核庫房采購入庫單填加、財務成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)采購成本財務往來進行付款往來付款相關部門或崗位 采購員總 調(diào)檢驗庫房財務具體工作流程采購發(fā)票到貨單采購訂單審核訂單審核采購合同采購任務進行質(zhì)檢入庫單暫估處理入庫成本結(jié)算付款處理描述 總調(diào)室調(diào)度人員在【物料需求計劃】模塊對系統(tǒng)規(guī)劃的采購計劃進行調(diào)整，打印后經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認，在【物料需求計劃】模塊對采購計劃進行審核，將采購計劃下發(fā)采購部門執(zhí)行； 采購部門根據(jù)總調(diào)室調(diào)度人員下發(fā)的采購計劃，進行對外的詢價、訂貨，在【采購管理】模塊參照采購計劃生成采購訂單；采購訂單（見表：PRPU06）經(jīng)手工的合同審批手續(xù)（具體審批流程參考公司相關采購合同管理規(guī)定）完畢后，由總調(diào)室調(diào)度人員在【采購管理】模塊內(nèi)對采購訂單進行審核。 供應商材料送到后，由采購部門在【采購管理】模塊中填制到貨單通知單（見表：PRPU07）進行打印（一式三聯(lián)分別傳遞到質(zhì)檢部門、庫房管理人員），庫房管理人員根據(jù)到貨通知單查收貨物，并進行簽字確認；質(zhì)量檢驗人員依據(jù)到貨單通知單進行入庫檢驗。 質(zhì)量檢驗人員對入庫材料進行質(zhì)量檢驗，檢驗后填寫質(zhì)檢單（見表：PRPU08）；根據(jù)經(jīng)確認的到貨通知單和質(zhì)檢單，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊參照采購到貨單生成采購入庫單，（見表：PRPU09）打印（一式5聯(lián)，財務、庫房、總調(diào)、采購），庫房管理人員點收實物后手工在采購入庫單上進行簽字確認，由倉庫主管在【庫存管理】模塊內(nèi)對采購入庫單進行審核，財務材料成本會計核算采購成本。 采購發(fā)票（貨物增值稅專用發(fā)票、貨物普通發(fā)票、運費發(fā)票、港雜費）（見表：PRPU10）收到后，采購部門在【采購管理】模塊進行錄入；所有的采購發(fā)票到齊后，財務往來會計在【采購管理】模塊進行采購結(jié)算，核算材料入庫成本，根據(jù)采購發(fā)票在【應付賬款】模塊作付款或掛賬處理；如果月末未作采購結(jié)算處理，則系統(tǒng)自動記錄為暫估入庫。操作要點：對于所有的采購業(yè)務必須有采購訂單，對緊急采購可以先行入庫領用，再進行補入庫手續(xù)的處理。對于生產(chǎn)車間的五金、備件、工具，由各生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)需要到庫房進行領料，庫房管理人員根據(jù)實際的庫存量、及安全庫存量提出采購申請，采購后手工填制入庫單，根據(jù)庫房的采購入庫單和采購發(fā)票，采購部門到財務部進行直接列賬處理，不走正常的采購流程。重點提示：采購結(jié)算必須所有的采購發(fā)票（運雜費、貨物發(fā)票等）到齊后，財務材料成本會計才能做采購結(jié)算處理。采購業(yè)務財務核算處理：業(yè)務流程 系統(tǒng)操作 財務核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù) 采購入庫 在庫存管理模塊錄入 借：原材料 采購入庫單未做結(jié)算 存貨核算模塊進行記賬 貸：應付暫估款 采購入庫 在庫存管理模塊錄入 借：原材料 采購入庫單結(jié)算后 存貨核算模塊進行記賬 貸：物資采購