結(jié)售匯操作規(guī)程(編輯修改稿)
2025-08-05 13:09 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 投保外匯保險(xiǎn)須符合國家規(guī)定；5)專有權(quán)利使用和特許收入：付款證明、協(xié)議或合同。6)法律、會計(jì)、咨詢和公共關(guān)系服務(wù)收入：付款證明、協(xié)議或合同；7)職工報(bào)酬：雇傭合同及收入證明；8)境外投資收益：境外投資外匯登記證明文件、利潤分配決議或紅利支付書或其他收益4.其他注意事項(xiàng)當(dāng)日累計(jì)持外幣現(xiàn)鈔等值5000美元以上辦理結(jié)匯的，無論是否在年度總額內(nèi)結(jié)匯，需提供本人攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報(bào)單原件或原銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)的原件辦理。(二)境內(nèi)個(gè)人結(jié)算外匯賬戶結(jié)匯個(gè)人結(jié)算外匯賬戶只能以個(gè)人對外貿(mào)易經(jīng)營者或個(gè)體工商戶（非自然人）名義開立。1)個(gè)人對外貿(mào)易經(jīng)營者出口收匯待核查賬戶結(jié)匯按一般機(jī)構(gòu)辦理，聯(lián)網(wǎng)核查可收匯額后辦理。2)個(gè)體工商戶只能由委托企業(yè)通過其出口收匯待核查賬戶辦理其貿(mào)易收入，結(jié)匯憑雙方代理協(xié)議、代理方出口報(bào)關(guān)單辦理。（三）境外個(gè)人外匯結(jié)匯1.境外個(gè)人結(jié)匯實(shí)行年度總額管理。年度總額分別為每人每年等值5萬美元。個(gè)人年度總額內(nèi)的結(jié)匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理。2.境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性結(jié)匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：1)房租類支出：房屋管理部門登記的房屋租賃合同、發(fā)票或支付通知；2)生活消費(fèi)類支出：合同或發(fā)票；3)就醫(yī)、學(xué)習(xí)等支出：境內(nèi)醫(yī)院（學(xué)校）收費(fèi)證明；4)其它：相關(guān)證明及支付憑證。 上述結(jié)匯單筆等值5萬美元以上的，應(yīng)將結(jié)匯所得人民幣資金直接劃轉(zhuǎn)至交易對方的境內(nèi)人民幣賬戶。3.境外個(gè)人房地產(chǎn)項(xiàng)下結(jié)匯：1)可受理的交易主體：在中國境內(nèi)工作、學(xué)習(xí)時(shí)間超過一年的境外個(gè)人、可購買符合實(shí)際需要的一套自住商品房；港澳臺居民和華僑因生活需要，可在境內(nèi)購買一定面積的一套自住商品房。2)審核的基本原則：合格的交易主體、買房交易背景真實(shí)性、購房只能是自用而且僅能購買一套、經(jīng)主管部門登記備案符合買房條件。3)審核材料：l 有效護(hù)照等身份證明或《港澳居民往來內(nèi)地通行證》等有效身份證明；l 一年期以上的境內(nèi)有效勞動雇傭合同或?qū)W籍證明（港澳方面無須提供）；l 房地產(chǎn)主管部門出具的該境外個(gè)人在所在城市購房的商品房預(yù)售合同登記備案等相關(guān)證明以及從未購買過自住房的記錄；l 商品房銷售合同或預(yù)售合同；l 符合實(shí)需自用且僅有一套原則的書面承諾。4)其他事項(xiàng)：l 結(jié)匯所得人民幣應(yīng)直接劃入房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的人民幣賬戶或二手房轉(zhuǎn)讓方的人民幣賬戶。l 將境外外匯資金結(jié)匯用于提前歸還人民幣按揭貸款，除了提供上述要求的審核材料外，還應(yīng)提供與購房有關(guān)的貸款合同、存折或賬戶余額清單、境外匯款進(jìn)賬憑證。l 將從境內(nèi)行獲得的外匯貸款結(jié)匯用于購買境內(nèi)房產(chǎn)，除了提供上述要求的審核材料外，還應(yīng)提供與購房有關(guān)的貸款合同。第三章售匯業(yè)務(wù)售匯依交易性質(zhì)可區(qū)分為經(jīng)常項(xiàng)目與資本項(xiàng)目，經(jīng)常項(xiàng)目又包含貿(mào)易（貨物貿(mào)易）、非貿(mào)易（服務(wù)貿(mào)易、收益與經(jīng)常轉(zhuǎn)移）。對不在名錄進(jìn)口單位、“C類進(jìn)口單位”的進(jìn)口付匯以及外匯局認(rèn)定的其他付匯業(yè)務(wù)，未經(jīng)外匯局登記，銀行不得為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯相關(guān)業(yè)務(wù)。銀行需憑外匯局簽發(fā)的《進(jìn)口付匯登記表》辦理對外付匯手續(xù)。（一）貨到付款項(xiàng)下貿(mào)易進(jìn)口售匯經(jīng)辦行應(yīng)核對報(bào)關(guān)單上的貿(mào)易方式，確定是否可以售匯以及有條件售匯。對于憑“可以對外售付匯”進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單付匯的，審查進(jìn)口合同、加蓋海關(guān)“驗(yàn)訖章”的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本（付匯證明聯(lián)）、商業(yè)發(fā)票；對于憑“有條件對外售付匯”進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單付匯的，還需根據(jù)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的貿(mào)易方式，審查相應(yīng)憑證；“不得對外售付匯”進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單不能憑以辦理進(jìn)口付匯。經(jīng)辦行售匯金額最高不得超過紙質(zhì)報(bào)關(guān)單成交總價(jià)的等值外匯，并且也不得超過紙質(zhì)報(bào)關(guān)單上單價(jià)與數(shù)量乘積的等值外匯；屬于延期付匯的，經(jīng)辦行售匯金額不得超過企業(yè)登記外債金額、報(bào)關(guān)單可付匯金額與企業(yè)申請購付匯金額三者中的最小金額；1.審核資料：1)購匯申請書2)境外/境內(nèi)匯款申請書3)進(jìn)口合同4)商業(yè)發(fā)票5)蓋有海關(guān)“驗(yàn)訖章”的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本6)委托代理協(xié)議（代理進(jìn)口項(xiàng)下）7)進(jìn)口付匯登記表（需外匯局事先登記的）8)我行要求的其他資料（二）信用證、托收項(xiàng)下進(jìn)口售匯由付匯銀行直接辦理。銀行應(yīng)審核以下資料：1.購匯申請書2.《對外/境內(nèi)付款/承兌通知書》3.進(jìn)口付匯登記表（需外匯局事先登記的）4.進(jìn)口合同5.其他有效商業(yè)單據(jù)（三）預(yù)付貨款項(xiàng)下進(jìn)口售付匯1.由付匯銀行直接辦理。企業(yè)預(yù)付貨款納入對外債權(quán)進(jìn)行管理。經(jīng)辦行為企業(yè)辦理預(yù)付貨款購匯前，應(yīng)登記貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)，確認(rèn)該筆預(yù)付貨款已做債權(quán)登記且已經(jīng)外匯局確認(rèn)且信息一致后，方可為企業(yè)辦理預(yù)付貨款對外付匯的購付匯
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