開立銀行結(jié)算賬戶基本程序(編輯修改稿)
2024-08-03 13:57 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)納稅人的還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證。存款人申請開戶一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和下列證明文件：（1）存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。（2）存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。存款人開立專用存款賬戶，應(yīng)出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和下列證明文件：（1）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金，應(yīng)出具主管部門批文。（2）財(cái)政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財(cái)政部門同意開戶的證明。（3）單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。（4）證券交易保證金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。（5）糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文。（6）期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。（7）金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具雙方簽署的資金存放協(xié)議。（8）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。（9）黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。（10）企業(yè)年金基金，應(yīng)出具托管人“企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)”資格證書、《關(guān)于XX公司企業(yè)年金計(jì)劃確認(rèn)函》、受托人委托托管人開立企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶或投資資產(chǎn)托管的委托書。（11）投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，應(yīng)出具投資管理人“企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)”資格證書。（12）本地建筑施工單位，應(yīng)出具相關(guān)建筑施工及安裝合同。（本地建筑施工及安裝單位因業(yè)務(wù)需要，可以建筑施工及安裝單位名稱后加“項(xiàng)目部”名稱開立專用存款賬戶，開戶資料比照異地建筑施工及安裝單位開立臨時(shí)存款賬戶的規(guī)定）（13）存款人以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）開立專用存款賬戶按要求填寫授權(quán)書。本、異地建筑施工及安裝單位以建筑施工及安裝單位名稱后加項(xiàng)目部名稱開立的銀行存款賬戶按要求填寫授權(quán)書，授權(quán)書一式兩份，一份留存人民銀行，一份留存開戶銀行。（14）其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。存款人申請開立臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：（1）臨時(shí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文。（2）異地建筑施工安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本和基本存款賬戶開戶許可證，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。（3）異地建筑施工及安裝單位名稱后加項(xiàng)目部名稱，應(yīng)出具項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的身份證件、建筑施工及安裝單位授權(quán)該項(xiàng)目部開戶的授權(quán)書，同時(shí)填寫“建筑施工企業(yè)以建筑施工企業(yè)名稱后加項(xiàng)目部名稱開立臨時(shí)存款賬戶申請書附頁”。（4）異地從事臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本、臨時(shí)經(jīng)營地工商行政管理部門的批文和基本存款賬戶開戶許可證。（5）注冊驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的證明。存款人申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：（1）中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證。（2）中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。（3）中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。（4）香港、澳門居民應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺(tái)灣居民，應(yīng)出具臺(tái)灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。（5）外國居民，應(yīng)出具護(hù)照。（6）法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。存款人需要在異地開立單位銀行結(jié)算賬戶，除出具上述規(guī)定的有關(guān)證明文件外，應(yīng)出具下列證明文件：（1）經(jīng)營地與注冊地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，比照存款人開立基本存款賬戶的要求辦理。（2）異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同。（3）因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng)出具隸屬單位的證明。屬于本條第3項(xiàng)情況的，還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶許可證。相關(guān)注意事項(xiàng)（1）開立專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶提供的相關(guān)批文、證明、合同等，必須有編號(hào)，編號(hào)要填入申請書，并錄入賬戶管理系統(tǒng)。 （2）存款人以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）、資金性質(zhì)、項(xiàng)目部開立的賬戶，申請
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