開立銀行結算賬戶基本程序(編輯修改稿)
2025-08-03 13:57 本頁面
【文章內容簡介】 人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的還應出具稅務部門頒發(fā)的稅務登記證。存款人申請開戶一般存款賬戶，應向銀行出具其開立規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和下列證明文件：（1）存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同。（2）存款人因其他結算需要，應出具有關證明。存款人開立專用存款賬戶，應出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和下列證明文件：（1）基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金，應出具主管部門批文。（2）財政預算外資金，應出具財政部門同意開戶的證明。（3）單位銀行卡備用金，應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規(guī)定出具有關證明和資料。（4）證券交易保證金，應出具證券公司或證券管理部門的證明。（5）糧、棉、油收購資金，應出具主管部門批文。（6）期貨交易保證金，應出具期貨公司或期貨管理部門的證明。（7）金融機構存放同業(yè)資金，應出具雙方簽署的資金存放協(xié)議。（8）收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金，應出具基本存款賬戶存款人有關的證明。（9）黨、團、工會設在單位的組織機構經(jīng)費，應出具該單位或有關部門的批文或證明。（10）企業(yè)年金基金，應出具托管人“企業(yè)年金基金管理機構”資格證書、《關于XX公司企業(yè)年金計劃確認函》、受托人委托托管人開立企業(yè)年金基金受托財產(chǎn)托管賬戶或投資資產(chǎn)托管的委托書。（11）投資管理風險準備金，應出具投資管理人“企業(yè)年金基金管理機構”資格證書。（12）本地建筑施工單位，應出具相關建筑施工及安裝合同。（本地建筑施工及安裝單位因業(yè)務需要，可以建筑施工及安裝單位名稱后加“項目部”名稱開立專用存款賬戶，開戶資料比照異地建筑施工及安裝單位開立臨時存款賬戶的規(guī)定）（13）存款人以單位名稱后加內設機構（部門）開立專用存款賬戶按要求填寫授權書。本、異地建筑施工及安裝單位以建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱開立的銀行存款賬戶按要求填寫授權書，授權書一式兩份，一份留存人民銀行，一份留存開戶銀行。（14）其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應出具有關法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關文件。存款人申請開立臨時存款賬戶，應向銀行出具下列證明文件：（1）臨時機構，應出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文。（2）異地建筑施工安裝單位，應出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本和基本存款賬戶開戶許可證，以及施工及安裝地建設主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。（3）異地建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱，應出具項目部負責人的身份證件、建筑施工及安裝單位授權該項目部開戶的授權書，同時填寫“建筑施工企業(yè)以建筑施工企業(yè)名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁”。（4）異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，應出具其營業(yè)執(zhí)照正本、臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文和基本存款賬戶開戶許可證。（5）注冊驗資資金，應出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預先核準通知書或有關部門的證明。存款人申請開立個人銀行結算賬戶，應向銀行出具下列證明文件：（1）中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證。（2）中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件。（3）中國人民武裝警察，應出具武警身份證件。（4）香港、澳門居民應出具港澳居民往來內地通行證；臺灣居民，應出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。（5）外國居民，應出具護照。（6）法律、法規(guī)和國家有關文件規(guī)定的其他有效證件。存款人需要在異地開立單位銀行結算賬戶，除出具上述規(guī)定的有關證明文件外，應出具下列證明文件：（1）經(jīng)營地與注冊地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，比照存款人開立基本存款賬戶的要求辦理。（2）異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的，應出具在異地取得貸款的借款合同。（3）因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應出具隸屬單位的證明。屬于本條第3項情況的，還應出具其基本存款賬戶開戶許可證。相關注意事項（1）開立專用存款賬戶、臨時存款賬戶提供的相關批文、證明、合同等，必須有編號，編號要填入申請書，并錄入賬戶管理系統(tǒng)。 （2）存款人以單位名稱后加內設機構（部門）、資金性質、項目部開立的賬戶，申請
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