會計電算化實務(wù)操作五大練習(xí)(編輯修改稿)
2025-08-03 12:41 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 1 直接材料50010102 直接人工50010103 制造費用50010105 其他期初試算平衡表表17資產(chǎn)：負債：成本：權(quán)益：損益：平合計：合計：二、工資管理系統(tǒng)初始設(shè)置(一)業(yè)務(wù)控制參數(shù)天利公司工資類別為單個；核算幣種為人民幣RMB，要求代扣個人所得稅，進行扣零處理。(二)工資項目 表18項目名稱類型長度小數(shù)位數(shù)工資增減項基本工資數(shù)字82增項獎勵工資數(shù)字82增項應(yīng)發(fā)合計數(shù)字102增項請假扣款數(shù)字82減項扣款合計數(shù)字102減項實發(fā)合計數(shù)字102增項代扣稅數(shù)字102減項請假天數(shù)數(shù)字82其它交通補貼數(shù)字82增項(三)人員檔案表19 部門名稱人員編號人員姓名人員類別性別賬號中方人員是否計稅一車間101張國新車間管理人員男19990090001是是二車間102吳迪車間管理人員男19990090002是是一車間103李肖生產(chǎn)人員男19990090003是是二車間104王成生產(chǎn)人員男19990090004是是行政管理部門301王平行政管理人員男19990090008是是行政管理部門302李杉行政管理人員女19990090009是是供應(yīng)部門401王林經(jīng)營人員男19990090011是是銷售部門502謝民經(jīng)營人員男19990090014是是財務(wù)部門601張建行政管理人員男19990090016是是財務(wù)部門602吳靜行政管理人員女19990090017是是財務(wù)部門603李賢行政管理人員男19990090018是是技術(shù)部門701張振南技術(shù)人員男19990090021是是(四)工資計算公式表20工資項目定 義 公 式應(yīng)發(fā)合計基本工資+獎勵工資+交通補貼請假扣款請假天數(shù)*20扣款合計請假扣款+代扣稅實發(fā)合計應(yīng)發(fā)合計扣款合計交通補貼Iff（人員類別=”經(jīng)營人員”or人員類別=” 行政管理人員,500,300） (五)2009年01月初人員工資情況表21姓名基本工資獎勵工資張國新吳迪李肖王成王平李杉王林謝民張建吳靜李賢張振南（六）扣繳個人所得稅設(shè)置所得項目:工資；對應(yīng)工資項目：實發(fā)合計；計稅基數(shù)：2000元。（七）工資分配與計提一覽表（工資及福利費分配以“應(yīng)發(fā)合計”為計提基數(shù)）表22部門人員類別工資分攤（100%）應(yīng)付福利費（14%）借方貸方借方貸方一車間生產(chǎn)人員5001010222110150010102221102車間管理人員510103221101510103221102二車間生產(chǎn)人員5001010222110150010102221102車間管理人員510103221101510103221102行政管理部門行政管理人員660203221101660203221102供應(yīng)部門經(jīng)營人員660203221101660203221102銷售部門經(jīng)營人員660102221101660102221102財務(wù)部門行政管理人員660203221101660203221102技術(shù)部門技術(shù)人員660203221101660203221102三、 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始設(shè)置（一）業(yè)務(wù)控制參數(shù)1．啟用月份：2009012．固定資產(chǎn)類別編碼：21123．固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼+序號”自動編碼4．已發(fā)生資產(chǎn)減少卡片可刪除時限為5年5．當月初已計提月份=可使用月份1時，要求將剩余折舊全部提足6．用平均年限法（一）按月計提折舊7．卡片序號長度為38．要求與總賬系統(tǒng)進行對賬9．固定資產(chǎn)對賬科目：“1601固定資產(chǎn)”；累計折舊對賬科目：“1602累計折舊”10．對賬不平衡的情況下不允許月末結(jié)賬 （二）初始設(shè)置1．資產(chǎn)類別表23編碼類別名稱計提屬性折舊方法卡片式樣01生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)正常計提平均年限法（一）通用02非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)正常計提平均年限法（一）通用03不需用固定資產(chǎn)正常計提平均年限法（一）通用2．部門及對應(yīng)折舊科目表24 部門編碼部門對應(yīng)折舊科目101一車間510102“制造費用－折舊費”102二車間510102“制造費用－折舊費”3行政管理部門660204“管理費用折舊費”4供應(yīng)部門 660204 “管理費用折舊費”5銷售部門660103“銷售費用折舊費”6財務(wù)部門 660204 “管理費用折舊費”7技術(shù)部門 660204 “管理費用折舊費”3．增減方式表25增減方式目錄對應(yīng)入賬科目增加方式：直接購入 投資者投入 捐贈 盤盈 在建工程轉(zhuǎn)入 融資租入10020140016301690116042701減少方式：報廢、出售、毀損 盤虧 捐贈轉(zhuǎn)出 投資轉(zhuǎn)出1606190102160616064．2009年01月份固定資產(chǎn)原始卡片資料表26固定資產(chǎn)名稱類別編號所在部門增加方式可使用年限開始使用日期原值月折舊率‰累計折舊使用狀況凈殘值率削片機01一車間直接購入102006030124320008492048在用4%車間廠房01一車間直接購入252006110114000003108400在用10%車間廠房01二車間直接購入2520020101200000350000在用10%東風(fēng)卡車01汽車隊直接購入520060101840001544352在用10%小車01行政管理部門直接購入5200603011500001576200在用10%電腦01行政管理部門直接購入42008090150000203000在用4%復(fù)印機01行政管理部門直接購入42006120118000208910在用4%辦公樓01行政管理部門直接購入25200705011200000370800在用10%倉庫01行政管理部門直接購入2520060301700000369300在用10%營業(yè)用房01銷售部門直接購入25200801015000031650在用10%KJM2鍋爐02一車間直接購入2003060120000015198000在用1%64840001122660四、 應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始設(shè)置（一）業(yè)務(wù)控制參數(shù)應(yīng)收款核銷方式為“按單據(jù)”，單據(jù)審核日期依據(jù)為“單據(jù)日期”，壞賬處理方式為“應(yīng)收余額百分比法”，代墊費用類型為“其他應(yīng)收
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1