【文章內(nèi)容簡介】 有兩類3100與3600，其中3100代表該商品為購銷類商品，決定了系統(tǒng)自動生成的GR／IR為購銷類的GR／IR；3600代表該商品為代銷的商品，決定了系統(tǒng)自動生成的GR／IR為代銷類的GR／IR。價格控制類型：SAP中有兩種價格控制類型，一為標準成本法，二為加權(quán)移動平均法，該兩種方法用于存貨的發(fā)出時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本用。移動平均價：由系統(tǒng)自動計算得出。系統(tǒng)會根據(jù)每批次的采購單價及數(shù)量對目前的庫存商品發(fā)出單價進行移動平均計算出作為結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本用的單價?？値齑媪浚菏侵改壳暗膸齑婵偭?。銷售價格：由系統(tǒng)根據(jù)一定的毛利要求并結(jié)合有關(guān)細節(jié)得出。此銷售單價將成為創(chuàng)建銷售訂單時的單價，若有打折，系統(tǒng)會根據(jù)打折比例算出最終銷售價，這也將成為計算銷售收入的單價(系統(tǒng)會自動將增值稅計出后并從收入中剔除)。利潤中心：主要是為創(chuàng)建利潤中心的損益表而用。若該商品維護的層次到某個門店，則將來銷售確立時，收入與成本將為轉(zhuǎn)入總賬層次與利潤中心層次。商品主數(shù)據(jù)創(chuàng)建完畢后，系統(tǒng)會產(chǎn)生一個商品號，該號碼代表了如上有關(guān)的信息及計入某個總賬科目如庫存商品、受托代銷商品的要求。 固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)同樣的，當財務(wù)上要做一件與固定資產(chǎn)有關(guān)的交易，如購置，首先必須在固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)中去創(chuàng)建它，然后才能在財務(wù)上開始與之相關(guān)的業(yè)務(wù)。如下是創(chuàng)建固定主數(shù)據(jù)的一些重要內(nèi)容。在系統(tǒng)中，對于固定資產(chǎn)的大部分業(yè)務(wù)是系統(tǒng)自動完成的，所以如下的內(nèi)容是有必要的。類別：在傳統(tǒng)的會計核算中，通常可以將一個企業(yè)的固定資產(chǎn)分為幾大類：房屋建筑物、機械設(shè)備、交通工具、辦公設(shè)備、其他等。在系統(tǒng)中，也是遵循這樣一種分類方法，但為了便于系統(tǒng)區(qū)分固定資產(chǎn)折舊時所應(yīng)計入的科目，如管理用的固定資產(chǎn)折舊費用應(yīng)計入管理費用一折舊科目及營業(yè)或生產(chǎn)用固定資產(chǎn)折舊費用應(yīng)計入營業(yè)費用折舊或制造費用一折舊，在系統(tǒng)中，將固定資產(chǎn)的分類進一步細分，分成房屋建筑物(總部)、房屋建筑物(門店)、機械設(shè)備(總部)、機械設(shè)備(門店)、交通工具(總部)、交通工具(門店)、辦公設(shè)備(總部)、辦公設(shè)備(門店)、其他(總部)、其他(門店)等，同時在SAP系統(tǒng)中，在建工程、無形資產(chǎn)(商標、土地使用權(quán)、著作權(quán)、商譽等)也屬于固定資產(chǎn)模塊的核算范疇。因此，當我們欲創(chuàng)建某個固定資產(chǎn)的主數(shù)據(jù)時，如總部用的服務(wù)器，就應(yīng)選擇總部辦公設(shè)備這一類型，隨后系統(tǒng)會自動確定相應(yīng)的科目定位碼。描述：即對應(yīng)創(chuàng)建的固定資產(chǎn)進行如名稱類別等描述?？颇慷ㄎ淮a：是與系統(tǒng)設(shè)定的固定資產(chǎn)類別緊密地聯(lián)系在一起的。該科目定位碼實際上起到了統(tǒng)馭科目的功能。如在本次設(shè)定中，總部的房屋建筑物的科目定位碼為1010，門店的房屋建筑物的科目定位碼為1020，但這兩定位碼同時會與總賬科目固定資產(chǎn)——房屋建筑物聯(lián)系起來，如當財務(wù)增加一個固定資產(chǎn)時，就會通過科目定位碼使總賬科目固定資產(chǎn)_謗屋建筑物金額相應(yīng)增加。成本中心：這是與控制模塊有關(guān)的設(shè)置。如總部用的服務(wù)器，就應(yīng)選擇與總部某個部門有關(guān)的成本中心。若該服務(wù)器的折舊費用應(yīng)由不同的成本中心分擔，可以該成本中心為基礎(chǔ)，在控制模塊內(nèi)采用分攤或分配的功能進行劃分。分析用途：分為一次性或分期購入、是否抵押、是否保險四類，這是為區(qū)分各個不同固定資產(chǎn)的狀態(tài)而設(shè)的。如若想了解有多少固定資產(chǎn)已經(jīng)被抵押，則可以在查看報表時，選擇是否抵押的功能，系統(tǒng)就會將所有已抵押的固定資產(chǎn)列示出來。折舊年限：分為賬面折舊與稅務(wù)折舊，賬面的折舊年限與折舊率會計入總賬，稅務(wù)的折舊年限與折舊率則會作為調(diào)整遞延稅款所用。如某固定資產(chǎn)的賬面折舊年限為3年，年折舊額為10000元，稅務(wù)折舊年限為5年，年折舊額為8000元，則系統(tǒng)會將10000元作為總賬的折舊金額并計入相關(guān)費用，但系統(tǒng)也會算出稅務(wù)的折舊額為8000元，但這8000元只是便于我們做遞延稅款的手工調(diào)整。創(chuàng)建完某個固定資產(chǎn)的主數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)會自動產(chǎn)生一個該固定資產(chǎn)的號碼，如11 11 11 11 11，我們在財務(wù)輸入分錄時，借：1111111111貸：10010101(現(xiàn)金)，交易金額會自動過入至總賬層次。在固定資產(chǎn)模塊中，折舊是系統(tǒng)自動運行的，不需手工計算。并會過入相應(yīng)的總賬科目。 利潤中心主數(shù)據(jù)、成本中心主數(shù)據(jù)利潤中心主數(shù)據(jù)、成本中心主數(shù)據(jù)的內(nèi)容應(yīng)屬于控制模塊中的主要功能，在建立主數(shù)據(jù)方面相對而言較為簡單，關(guān)鍵在于企業(yè)內(nèi)部對于利潤中心及成本中心的如何劃分，也就是說對管理深度要求到什么水平。三、SAP R/3 財務(wù)基本概念及集成性淺釋總帳等概念篇 科目表的建立及分配在SAP中，科目表的層次較公司代碼高，也就是說先創(chuàng)建好科目表，然后可以分配給不同的公司使用。在同一集團范圍內(nèi)，為了使各個集團范圍內(nèi)的公司使用的科目表都能一致，通常是先創(chuàng)建一個虛擬的公司及科目表，然后集團范圍內(nèi)公司都可從其拷貝?？颇勘碇械目颇烤褪窃诳値さ闹鲾?shù)據(jù)中分別創(chuàng)建的。這里值得一提是，在SAP中的科目表與傳統(tǒng)的手工方式在科目體系中有了很大的不同。傳統(tǒng)的帳務(wù)體系將會計科目分為1級科目、2級科目、3級科目等。但在SAP已沒有這樣分法了。除了應(yīng)收、應(yīng)付、固定資產(chǎn)等統(tǒng)馭科目外，所有的明細或3科目上升為總帳科目（當然在使用之前，應(yīng)進行有關(guān)主數(shù)據(jù)的設(shè)置），如傳統(tǒng)的銀行存款—工商銀行XX支行XX帳號，這只是銀行存款的一個子科目，但在SAP中，此時已設(shè)置為一個總帳科目了，科目代碼是根據(jù)企業(yè)會計制度中的有關(guān)編碼擴充至8位編碼，如一個企業(yè)有許多銀行存款，在SAP中就變成了有許多總帳科目。在總帳層次顯示時，是分別顯示的，但到報表層次時，則根據(jù)所有銀行科目中的前四位代碼匯集成一個科目銀行存款進行披露。管理費用也一樣，在SAP中有非常多管理費用的總帳科目（如工資、獎金、津貼等）。但在總帳還包含有從其他模塊中過入的金額，如統(tǒng)馭科目，統(tǒng)馭如應(yīng)付/收及固定資產(chǎn)的明細科目，因此在SAP的總帳科目表中，我們看到的就不是目前的五、六十個科目，而是將近五百個的總帳科目。由于應(yīng)收、應(yīng)付、固定資產(chǎn)有各自獨立的模塊，所以有各自的明細帳。但反映在總帳及報表層次時，分別為細分的統(tǒng)馭科目（如應(yīng)收帳款可根據(jù)企業(yè)管理的需要分為應(yīng)收國內(nèi)的款項與應(yīng)收國外的款項等）。SAP所有的財務(wù)信息都是即時的，當記錄一筆總帳分錄時，相應(yīng)的總帳、報表都已生成，當應(yīng)收明細帳生成時，通過統(tǒng)馭科目就可即時過入總帳與報表。也就是說，在SAP的帳務(wù)里，任何時點都會產(chǎn)生新的總帳與新的報表（注意該總帳與報表并不完全體現(xiàn)法人的資產(chǎn)負債損益情況，尚有折舊、預(yù)提待攤因素要考慮）。總帳科目主數(shù)據(jù)分為兩個層次：a) 會計科目表層：會計科目表可以為一個或多個公司代碼使用。這一層次包括適用于所有使用該會計科目表的公司代碼的主記錄的信息。b) 公司代碼層：該層次包括適用于一個公司代碼的會計科目的特有信息。它因公司代碼的不同而不同。會計科目可以分兩個層次分別維護，也可以集中維護。 統(tǒng)馭科目統(tǒng)馭科目（reconciliation account）指的就是將明細科目歸集起來的意思。前面我們說到，系統(tǒng)總帳科目表中包括統(tǒng)馭科目，該統(tǒng)馭科目是與應(yīng)收模塊、應(yīng)付模塊、固定資產(chǎn)模塊有關(guān)的，其中長、短期借款運用了應(yīng)付模塊的功能，也成為了統(tǒng)馭科目。在實際業(yè)務(wù)過程，我們可能會發(fā)生統(tǒng)馭科目選用錯誤，此時就要用到統(tǒng)馭科目的變更功能。如客戶A的統(tǒng)馭科目被誤選為11310101，并有一筆分錄輸入，假設(shè)為1000元，此時的總帳科目11310101就有1000元余額，事后發(fā)現(xiàn)用錯統(tǒng)馭科目，為此在此客房的主數(shù)據(jù)中更改統(tǒng)馭科目假設(shè)為113102101（注意這并不會更改已過入11310101的1000元），更改完畢后，至月末（假設(shè)本月只有一筆分錄及余額為1000元）運行客戶重組程序，系統(tǒng)會產(chǎn)生借：11310299（系11310201的調(diào)整科目，但非統(tǒng)馭科目）1000貸：11310199（系11310101的調(diào)整科目，但非統(tǒng)馭科目）1000，在報表層次上11310101與11310199被安排在一行后余額變?yōu)?，11310201與11310299被安排在一行后余額變?yōu)?000，這樣在報表層次就將由于選錯統(tǒng)馭科目而產(chǎn)生的錯誤糾正了。第二個月初，系統(tǒng)會自動運行相反的調(diào)整分錄，借：11310199（系11310101的調(diào)整科目，但非統(tǒng)馭科目）1000貸：11310299（系11310201的調(diào)整科目，但非統(tǒng)馭科目）1000。直到選錯統(tǒng)馭科目的金額被支付出去后，才不需運行上述程序。 憑證的輸入規(guī)則在SAP中，總帳科目在輸入分錄是需要遵循傳統(tǒng)的記帳方法， “有借必有貸，借貸必相等”。但對于應(yīng)收、應(yīng)付的發(fā)票輸入（即作會計分錄）單邊則可，如在應(yīng)付模塊作發(fā)票輸入，填入供應(yīng)商的號碼，日期、金額后，其次填寫行項目，此時的行項目的字段中已經(jīng)默認了借方，用戶只需選擇適當?shù)目値た颇浚ㄈ绻芾碣M用—XX）、金額、成本中心即可。產(chǎn)生的分錄即為借貸皆具的雙邊分錄了。應(yīng)收模塊的發(fā)票輸入也同樣。在應(yīng)收、應(yīng)付模塊中除了后勤模塊的“發(fā)票校驗程序”及銷售模塊的“出具發(fā)票程序”自動過入應(yīng)付、應(yīng)收帳款外，尚有許多處如“過帳” 、“清帳”也具有半自動生成會計分錄的功能。另外，在SAP中，憑證具有較寬泛的意義，如后勤模塊的產(chǎn)生的收貨單據(jù)，在SAP中也稱為憑證，發(fā)票也稱憑證，因此財務(wù)人員在實際操作中應(yīng)注意區(qū)別。 憑證的類別傳統(tǒng)的會計核算中，將憑證的類別分為收、付、轉(zhuǎn)三類或直接就是一類記帳憑證。SAP對憑證的分類基本上也遵循收、付、轉(zhuǎn)三類的原則，即總帳憑證（類似轉(zhuǎn)帳憑證）SA，與供應(yīng)商有關(guān)的憑證（類似于付款憑證）：KR（應(yīng)付供應(yīng)商的憑證）、KG（供應(yīng)商轉(zhuǎn)來的紅字發(fā)票，SAP稱為貸記憑證）、KZ（付款給供應(yīng)商的憑證），與客戶有關(guān)的憑證（類似于收款憑證）：DR（開具發(fā)票給顧客的憑證）、DG（開具紅字發(fā)票給顧客的憑證）、DZ（向顧客收款的憑證），與固定資產(chǎn)交易有關(guān)的憑證AA等。 記帳碼在手工的會計核算過程中，我們通過用記帳符號“借”與“貸”來描述資產(chǎn)、負債的增、減。但在SAP中，卻變得有些復(fù)雜了，比如，對于總帳科目的憑證，用符號40來表示總帳的借方，用50來表示總帳的貸方，分錄例示如下：40：10010101（現(xiàn)金）50：50150101（營業(yè)外收入）；對于與供應(yīng)商發(fā)票有關(guān)的憑證輸入，主要與應(yīng)付帳款有關(guān)的借貸方就比較復(fù)雜了，如貸方用3333333339，借方用2222222229，如供應(yīng)商發(fā)票輸入分錄為：40：50100101（營業(yè)費用電費）31：10100037（表示通過主數(shù)據(jù)創(chuàng)建的供應(yīng)商編號）。對于與應(yīng)收帳款有關(guān)的，其應(yīng)收帳款的借貸方所用的記帳碼：用0000000009表示借方，用1111111119表示貸方，如輸入一筆與客戶發(fā)票有關(guān)的分錄：01：客戶有關(guān)的號碼50：其他業(yè)務(wù)收入。與固定資產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)，用70表示借方，用75表示貸方，假設(shè)通過應(yīng)付模塊采購固定資產(chǎn)，70：固定資產(chǎn)號碼31：10100037。與存貨有關(guān)的業(yè)務(wù)，用89表示借方，用99表示貸方，如89：存貨貸：50：GR/IR，退貨時，40：GR/IR 99：存貨 （與存貨有關(guān)的會計業(yè)務(wù)，大部分是系統(tǒng)自動產(chǎn)生的，因此少了一道麻煩?。Ｓ泿ごa在SAP中實際上起到如下的作用：在行項目中決定可輸入的科目的類別；行項目是以借方或貸輸入；決定其他字段的狀態(tài)。記帳碼：記帳碼用于確定行項目記帳的方向－借記或貨記，同時確定記帳科目的類型（總分類帳科目或明細分類帳帳戶）和記帳數(shù)據(jù)輸入的屏幕格式。SAP系統(tǒng)提供多種過帳碼的定義，用戶在處理會計憑證錄入時，宜盡量使用系統(tǒng)默認之過帳碼。業(yè)務(wù)處理通常使用之過帳碼如下：過帳碼類型D／C（借／貸）說明01 C－客戶D－借發(fā)票09 C－客戶D－借特別總帳借方11 C－客戶C－貸貸方憑證15 C－客戶C－貸收款19 C－客戶C－貸特別總帳貸方21 V－供應(yīng)商D－借貸項憑證25 V－供應(yīng)商D－借付款29 V－供應(yīng)商D－借特別總帳借方31V－供應(yīng)商C－貸發(fā)票39 V－供應(yīng)商C－貸特別總帳貸方40G－總分類帳D－借借方分錄50 G－總分類帳C－貸貸方分錄70 A－資產(chǎn)D－借借方資產(chǎn)75 A－資產(chǎn)C－貸貸方資產(chǎn) 憑證號碼的產(chǎn)生在SAP中，憑證號碼可以由系統(tǒng)產(chǎn)生也可由手工產(chǎn)生，但系統(tǒng)產(chǎn)生的憑證號是連續(xù)的，手工產(chǎn)生的號碼難免會產(chǎn)生跳號等失誤，因此對系統(tǒng)設(shè)置時采用的憑證號碼是由