宏輝公司會計工作規(guī)范化建設(shè)任務(wù)分解圖表(編輯修改稿)
2025-07-14 17:44 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 設(shè)賬或未定期序時順序打印賬簿的，扣 1 分。 3．定期對賬簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來賬款等進(jìn)行核對，做到賬證、賬賬、賬實相符。 3．對賬不及時的，賬證、賬賬、賬實不符的，每筆扣 1 分。 4．定期結(jié)賬，結(jié)賬方法正確，現(xiàn)金日記賬做到日清月結(jié)并實行定期盤庫制度，做好盤庫記錄；銀行存款賬與銀行對賬單及時核對，國庫支付零余額賬與財政國庫及時核對，每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表并及時處理未達(dá)賬項，實行銀行對賬單、銀行余額調(diào)節(jié)表財務(wù)負(fù)責(zé)人核簽制度。 4．結(jié)賬不符合規(guī)定的，扣 1 分；未定期盤庫，無盤庫記錄的，扣 1分；未及時對賬、未編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表的或未及時處理未達(dá)賬項的，每月扣 1 分。銀行對賬單、銀行余額調(diào)節(jié)表無財務(wù)負(fù)責(zé)人核簽的，每月扣 1 分。 5 (五 )會計報告 1．按照規(guī)定的報表種類、格式和要求定期編制財務(wù)報告。按規(guī)定附會計報表附注和財務(wù)情況說明書。 1．未按規(guī)定的報表種類、格式和要求編制財務(wù)報告的扣 1 分。未按規(guī)定附會計報表附注和財務(wù)情況說明書的扣 2 分。 項目 標(biāo)準(zhǔn)分 內(nèi) 容 評 分 標(biāo) 準(zhǔn) 存 在 問 題 自評分 責(zé)任人 2．會計報表應(yīng)按登記完整、核對無誤的賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù) 字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。 2．填報數(shù)字不真實，內(nèi)容不完整，賬表不符的，扣 2 分；報送不及時的，扣 1 分。 3．會計報表之間、報表各項目之間，凡有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相互一致；本期報表與上期報表之間的數(shù)字應(yīng)相互銜接。 3．報表與報表之間、項目與項目之間對應(yīng)關(guān)系，數(shù)字不一致的，每處扣 0． 5 分；本期報表與上期報表之間數(shù)字不銜接的，每處扣 0． 5 分 4．財務(wù)報告應(yīng)當(dāng)依次編定頁碼，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章，并經(jīng)單位法人、會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名蓋章。 4．對外報送的報表未依次編定頁碼、未加具封面或未裝訂成冊的，扣 1 分；簽名蓋章不齊全的，扣 1分。 5．按照規(guī)定的期限對外報送財務(wù)報告，發(fā)現(xiàn)財務(wù)報告有錯誤應(yīng)當(dāng)及時辦理更正手續(xù)，并通知接受財務(wù)報告的單位更正，錯誤較多的應(yīng)當(dāng)重新編報。 5．會計報表報送不及時的，扣 2分；發(fā)現(xiàn)錯誤更正不及時的，扣 1分。 會 計 監(jiān) 督 10 l． 會計機(jī)構(gòu)、會計人員應(yīng)對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對弄虛作假，嚴(yán)重違法的原始憑證，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時向單位領(lǐng)導(dǎo)人報告，請求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。 1．會計機(jī)構(gòu)、會計人員受理不真實、不合法原始憑證的，扣 2 分。 2．會計機(jī)構(gòu)、會計人員對偽造、變造、故意毀滅會計憑證、會計賬簿或者賬外設(shè)賬的行為，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向上級主管單位報告，請求作出處理。 2．有偽造、變造、故意毀滅會計憑證、會計賬簿或者賬外設(shè)賬行為的，考核不予通過。 項目 標(biāo)準(zhǔn)分 內(nèi) 容 評 分 標(biāo) 準(zhǔn) 存 在 問 題 自評分 責(zé)任人 3．會計機(jī)構(gòu)、會計人員應(yīng)對實物、款項進(jìn)行監(jiān)督；發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物款項不符時，應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。 3．發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符，未按國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理的，扣 2 分。 4．會計機(jī)構(gòu)、會計人員對指使、強(qiáng)令編造、篡改財務(wù)報告行為，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向上級主管單位報告，請求處理。 4．有編造和篡改財務(wù)報告行為的，考核不予通過。 5．對違反國家統(tǒng)一財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，會計機(jī)構(gòu)、會計人員應(yīng)不予辦理；對嚴(yán)重違反 國家利益和社會公眾利益的財務(wù)收支，應(yīng)向上級主管單位報告。 5．會計人員對認(rèn)為是違反國家有關(guān)規(guī)定的財務(wù)收支不制止或糾正的，扣 2 分；對嚴(yán)重違反國家利益和社會公眾利益的收支，不向業(yè)務(wù)主管部門或財政、審計部門報告的，考核不予通過。 6．各單位必須接受上級主管部門及財政監(jiān)督部門依法進(jìn)行的監(jiān)督和檢查，并如實提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料等，不得拒絕、隱匿、謊報。按規(guī)定需要委托會計師事務(wù)所進(jìn)行年度審計的單位，必須委托會計師事務(wù)所進(jìn)行審計，如實
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