資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)在看(編輯修改稿)
2025-07-28 00:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ，是很多企業(yè)直面風(fēng)險銳意發(fā)展的好路子。但是如果運(yùn)籌帷幄不當(dāng)，怎能決勝千里之外？！一旦資金鏈出了問題，原材料供應(yīng)不足，債主上門還不了賬，工人工資發(fā)不下來，一連串的惡性循環(huán)就開始了，隨即作為老板的您，一連串的噩夢也就開始了。所以，為了保證您不做噩夢，或者在您開始做噩夢之前最好逼著您的財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)副總、財務(wù)經(jīng)理、主管會計或者銀行出納什么的先開始做噩夢！就是讓他們做好資金預(yù)算，穩(wěn)扎穩(wěn)打，時刻關(guān)注即將到期的這些負(fù)債，當(dāng)然包括銀行貸款也包括做買賣借別人的錢或者欠別人的賬。當(dāng)然，光讓他們做噩夢恐怕也不行，因為企業(yè)的經(jīng)營是一個系統(tǒng)工程，產(chǎn)供銷人財物一樣也缺不了，所謂麻雀雖小五臟俱全。因此您還得逼著采購經(jīng)理想辦法適當(dāng)?shù)馁d一點(diǎn)東西進(jìn)來（太多了小心集體逼宮），逼著生產(chǎn)部經(jīng)理把東西趕快做好還得保質(zhì)保量，逼著銷售部經(jīng)理盡快把東西賣出去買個好價錢還得盡快收回錢，逼著技術(shù)部主任盡快研制新產(chǎn)品超越死對頭領(lǐng)先全世界好讓您的產(chǎn)品覆蓋五大洲至少找銀行貸款時那個稀里糊涂的信貸經(jīng)理能被您們說暈嘍痛痛快快把錢給您，不要都不行！還有什么人力資源食堂保安什么的都別閑著。記?。贺瑝?，就那么多，別人做的多了，就輪不上您了。還有，如果您是嫉惡如仇肝膽相照兩肋插刀從善如流比喬峰還義氣比關(guān)羽還忠勇的慈善家大善人，那您更得小心了，因為您的命門就在一個“義”字上。別人過不下去了，企業(yè)周轉(zhuǎn)不開了，耷拉著臉找您哭訴：我現(xiàn)在是姥姥不疼舅舅不愛媳婦兒不搭理兒子不待見不為別的就因為沒錢。然后痛罵銀行晴天送雨衣陰天收雨傘好吃懶做嫌貧愛富！一把鼻涕一把淚啊。您心軟了。一拍胸脯：這事兒包給我了別看大哥這也不太富裕但是看在咱倆從小玩兒尿泥一塊兒抓知了的份兒上我吃肉您不能喝湯我開車您不能溜達(dá)有我吃的就有您吃的怎么也得幫您！我給您擔(dān)保吧！毀了。擔(dān)保是比自己還不上債還可怕的一件事兒！因為您經(jīng)營不好還可以自己抓緊想辦法還可以逼著您的下面一群伙計做噩夢。可是，擔(dān)保，您往往管不了被擔(dān)保的企業(yè)，都長這么大了誰還跟小時候一樣？長成什么樣您怎么知道？怎么知道他是這么說的是不是這么想的而且還不是這么做的能不能做好啊？！弄不好您這正熱火朝天干著呢突然來了一幫法院的二話沒說一張封條貼在門上請您玩兒蛋去您還沒有醒過味兒來呢！太危險啦！日前網(wǎng)上有一個溫州人為朋友兩肋插刀被債主的走投無路到后來喝了敵敵畏留下孤兒寡母孤苦伶仃的故事，值得您打印出來貼在墻上換下那張贗品——“難得糊涂”！所以有句老話叫：慈不掌兵，義不理財。有人問了，我不借錢應(yīng)不行？我厚道我仁義我老實(shí)我怕事兒我不借錢我也不欠別人的錢咱們倆不相干各玩兒各的總行了吧？！行。不過您這就放棄了負(fù)債給您帶來的杠桿作用（沒有支點(diǎn)了怎么用一根棍兒撬動地球？），只能本本分分踏踏實(shí)實(shí)謙虛謹(jǐn)慎戒驕戒躁地自己個兒吭哧。所以書上的建議是：適當(dāng)在經(jīng)營順暢的時候適當(dāng)負(fù)債是能夠獲得更多的收益的。但是一定要注意寫書的人都愛加上一個形容詞——“適當(dāng)”。什么是適當(dāng)？就是正好。不多，多了就有風(fēng)險；不少，少了就不過癮。怎么才能適當(dāng)？逼您的財務(wù)總監(jiān)去想！大體一個比較簡單的辦法是，看表表項目是不是基本對稱。我們說了：資產(chǎn)類和負(fù)債類的項目基本上很對稱，有應(yīng)收票據(jù)就有應(yīng)付票據(jù)，有應(yīng)收賬款就有應(yīng)付賬款，有預(yù)付賬款就有預(yù)收賬款，有其他應(yīng)收款就有其他應(yīng)付款，有長期應(yīng)收款就有長期應(yīng)付款……“有流動資產(chǎn)就有流動負(fù)債……”對嘍，可算您搶答了一回。您知道了流動負(fù)債是近期（一年內(nèi)）要還的賬，那么咱們不就得準(zhǔn)備正好的銀行存款預(yù)備著？可是這筆賬還有倆月啊，現(xiàn)在把錢放在銀行不就少賺了不少錢？對，您可以把這筆錢先買股票或者原材料生產(chǎn)著等做好產(chǎn)品賣出去收回錢正好債務(wù)到期還上它不就完啦？前提是買股票別被套牢，買原材料生產(chǎn)您得保證能銷出去把錢要回來要不然您就麻煩了?？墒悄髽I(yè)里的生產(chǎn)不是三天打魚兩天曬網(wǎng)有上頓沒下頓啊，是連續(xù)的連貫的不停的有序的，所以您還得多預(yù)備點(diǎn)兒原材料什么的，所以您的流動資產(chǎn)就要大于流動負(fù)債。大多少?前面（見“流動性”）說了您忘了：大家都說流動比率的數(shù)字最好大于2，意味著流動資產(chǎn)最好是流動負(fù)債的兩倍以上比較穩(wěn)妥。而且上面還說了，速動比率的數(shù)字最好別小于1，意味著您的貨幣資金應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)什么的最好能夠?qū)嵲诓恍袚Q上您馬上到期的賬。為啥速動資產(chǎn)里沒有存貨？剛說了，不僅存貨不好變現(xiàn)，關(guān)鍵您的留
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