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投資分析和財務報表(編輯修改稿)

2024-07-27 21:04 本頁面
 

【文章內容簡介】 除市場上具有更先進技術的替代產品滲入市場,縮小本公司的市場空間。同時,公司也難以避免競爭對手鉆法律漏洞,在已申請的專利保護尚未涉及到的領域里借本公司技術的“殼”開發(fā)與本公司相同類型的產品。 市場風險(1)公司研制的產品剛剛導入市場,其品牌質量和信譽度的市場認同感不強,很可能造成產品積壓,從而影響公司資金周轉。(2)目前,、占據(jù)市場份額構成威脅。除此之外,本公司還面臨著諸如成本風險、行業(yè)風險、經營風險、法律風險和財務風險等常見風險. 風險對策 技術風險對策(1)公司將從始至終把技術研發(fā)做為公司發(fā)展的重中之重。(2)在發(fā)展初期,公司主要致力于產品功能的改進和完善,促進技術升級和實現(xiàn)產品系列化,并不斷用新申請的專利覆蓋舊專利未涉及到的技術領域。(3)在發(fā)展中后期,公司將主要致力于新技術的研發(fā),增強公司的競爭力。 市場風險對策(1)加大產品宣傳力度。(2)建立一套完善的市場信息反饋體系,加大市場調研力度,努力尋找企業(yè)利潤增長點,增加企業(yè)盈利能力。(3)加快新產品的開發(fā)研制速度,以提高市場的應變能力。(4)以優(yōu)質的產品、穩(wěn)定的價格、高檔的服務樹立產品的形象,創(chuàng)造產品品牌,提高市場的認同感。此外,面對其它常規(guī)風險,公司將在生產、管理、財務、營銷上建立相應的風險抵御機制,以控制和規(guī)避風險。 風險投資退出風險資金退出的成功與否關鍵取決于公司的業(yè)績和發(fā)展前景。風險投資的退出方式一般有三種:首次公開上市(IPO)、收購和清算。其它國家的實踐表明,首次公開上市(IPO)收益最高。許多運作成功的風險投資都追求以此種方式退出。我們設計了三種可能的方案:一、 A股市場上市在適當?shù)臅r候,公司可以和產業(yè)方向相近的公司進行資產重組,達到在國內A股市場上市的條件?;蛘吆蜕鲜泄具M行資產重組,借殼上市。二、 海外二板市場上市公司屬于有發(fā)展前景和增長潛力的中小型高新技術企業(yè),可爭取在香港二板市場上市。另外,也可以考慮美國NASDAP市場等海外的二板市場。三、 國內二板市場上市國內設立了二板市場,公司也可以爭取在國內二板市場上市。就目前資本市場的現(xiàn)狀而言,二次出售也是一種風險較小、市場機會穩(wěn)定、收益有保證、較令人滿意的退出方式。收購(項目整體轉讓)方式比較適合本公司。收購方除繼續(xù)發(fā)展無線視頻監(jiān)控產品外,可拓寬產品領域,涉足無線視頻系列衍生產品的生產,形成以無線視頻技術為核心的多元化經營模式。這些對有投資意向的投資家或企業(yè)很有吸引力。另外,隨著公司規(guī)模的擴大,若被有實力和管理經驗的大公司收購,我們將能更好地完善管理體系,有助于推動公司的發(fā)展。另外,通過協(xié)議的方式,風險投資方轉讓部分的股權也是一種可操作性較強的退出方案。如果在二板市場上市, 最好爭取在第3—5年上市。因為二板市場為了保持公司股價的穩(wěn)定,一般對風險資金的退出時間、份額有嚴格的規(guī)定通常為上市后2年,即風險資金在第57年退出。其它幾種方式,風險資金在第5—7年退出也是較合適。一般來說,公司未來投資的收益現(xiàn)值高于公司的市場價值時,是風險投資撤出的最佳時機。因此,從撤資的時間和公司發(fā)展的角度考慮,第5—7年時,公司經過了導入期和成長期,已完成一部分新產品和相關產品的開發(fā),發(fā)展趨勢很好;同時,公司在國內的無線視頻領域樹立了良好的形象,產品將有相當?shù)闹?,此時退出可獲得豐厚的回報。學習參考九.財務附表基本財務假設 會計制度:依據(jù)2001年中華人民共和國財政部頒布的 《企業(yè)會計制度》 會計年度:每年1月1日——12月31日 稅收政策:(1)增值稅:   根據(jù)財稅[2000]25號文《財政部、國家稅務總局、海關總署關于鼓勵軟件產業(yè)和集成電路產業(yè)發(fā)展的有關稅收政策問題的通知》,公司銷售相關自產軟件產品取得的銷售收入所繳納的增值稅,實際稅負超過3%的部分享受即征即退的稅收優(yōu)惠政策。 (2)營業(yè)稅:A、工程安裝收入按3%計繳;B、技術服務、租賃業(yè)務收入按5%計繳。 (3)企業(yè)所得稅   根據(jù)財稅字[1994]第001號《關于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》,南京欣網(wǎng)視訊信息技術有限公司作為新辦的信息業(yè)三產,該公司2003年度和2004年免征企業(yè)所得稅。 (4)城市維護建設稅:按實際繳納流轉稅額的7%計繳。 教育費附加:按實際繳納流轉稅額的3%計繳。第二十五條  ?。ㄈ╇娮釉O備和火車、輪船以外的運輸工具以及與生產經營有關的器具、工具、家具等為5年。 攤銷與折舊:無形資產和固定資產攤銷期均為5年,采用平均年限法進行攤銷,期末無殘值。 假定在一年中各季度銷售額平均分布。 應收帳款按當季銷售收入的30%定,其中70%當季收回,剩余30%下季收回,%。 應付賬款按當季原材料采購支出的20%定,其中80%當季支付,剩余20%下季支付,即為當年采購金額的5%。 %計提。 借款:第一年向銀行貸款120萬元,兩年期,利率為6%(%,2004年10月) 企業(yè)期末存貨按照年銷售的10%計算銷售預算表 編制單位:蜘蛛王無線視頻科技有限公司 單位:萬元  第一年第二年第三年第四年第五年預計銷售量(套)6001100180023002500預計單位售價(萬元)銷售收入(不含增值稅)7201320207025302750 (含增值稅3%)應收賬款(%)當期銷售現(xiàn)金收入營業(yè)外收入21實現(xiàn)現(xiàn)金收入(1)應收帳款按當季銷售收入的30%定,其中70%當季收回,剩余30%下季收回,%。(2)營業(yè)外收入:全部以現(xiàn)金的形式實現(xiàn) 增值稅城建稅(7%)及教育費附加(3%)主營業(yè)務稅金99(1)增值稅: 公司銷售相關自產軟件產品取得的銷售收入所繳納的增值稅,實際稅負超過3%的部分享受即征即退的稅收優(yōu)惠政策。 (2)城建及教育費附加,按照流轉稅的10%提取, (3)主營業(yè)務稅金:為以上二者相加第一年第二年第三年第四年第五年各年返修率4%4%3%3%2%售后服務費用營業(yè)外收入(銷售量1200*)21營業(yè)外支出(約為50%)(1)各年返修率的估計:隨著產品生產技術的不斷完善,銷售的擴大,規(guī)模效應得到體現(xiàn)返修率(售后服務費用占銷售
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