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正文內(nèi)容

投資分析和財務(wù)報表(編輯修改稿)

2024-07-27 21:04 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡介】 除市場上具有更先進技術(shù)的替代產(chǎn)品滲入市場,縮小本公司的市場空間。同時,公司也難以避免競爭對手鉆法律漏洞,在已申請的專利保護尚未涉及到的領(lǐng)域里借本公司技術(shù)的“殼”開發(fā)與本公司相同類型的產(chǎn)品。 市場風(fēng)險(1)公司研制的產(chǎn)品剛剛導(dǎo)入市場,其品牌質(zhì)量和信譽度的市場認(rèn)同感不強,很可能造成產(chǎn)品積壓,從而影響公司資金周轉(zhuǎn)。(2)目前,、占據(jù)市場份額構(gòu)成威脅。除此之外,本公司還面臨著諸如成本風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、法律風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險等常見風(fēng)險. 風(fēng)險對策 技術(shù)風(fēng)險對策(1)公司將從始至終把技術(shù)研發(fā)做為公司發(fā)展的重中之重。(2)在發(fā)展初期,公司主要致力于產(chǎn)品功能的改進和完善,促進技術(shù)升級和實現(xiàn)產(chǎn)品系列化,并不斷用新申請的專利覆蓋舊專利未涉及到的技術(shù)領(lǐng)域。(3)在發(fā)展中后期,公司將主要致力于新技術(shù)的研發(fā),增強公司的競爭力。 市場風(fēng)險對策(1)加大產(chǎn)品宣傳力度。(2)建立一套完善的市場信息反饋體系,加大市場調(diào)研力度,努力尋找企業(yè)利潤增長點,增加企業(yè)盈利能力。(3)加快新產(chǎn)品的開發(fā)研制速度,以提高市場的應(yīng)變能力。(4)以優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品、穩(wěn)定的價格、高檔的服務(wù)樹立產(chǎn)品的形象,創(chuàng)造產(chǎn)品品牌,提高市場的認(rèn)同感。此外,面對其它常規(guī)風(fēng)險,公司將在生產(chǎn)、管理、財務(wù)、營銷上建立相應(yīng)的風(fēng)險抵御機制,以控制和規(guī)避風(fēng)險。 風(fēng)險投資退出風(fēng)險資金退出的成功與否關(guān)鍵取決于公司的業(yè)績和發(fā)展前景。風(fēng)險投資的退出方式一般有三種:首次公開上市(IPO)、收購和清算。其它國家的實踐表明,首次公開上市(IPO)收益最高。許多運作成功的風(fēng)險投資都追求以此種方式退出。我們設(shè)計了三種可能的方案:一、 A股市場上市在適當(dāng)?shù)臅r候,公司可以和產(chǎn)業(yè)方向相近的公司進行資產(chǎn)重組,達(dá)到在國內(nèi)A股市場上市的條件?;蛘吆蜕鲜泄具M行資產(chǎn)重組,借殼上市。二、 海外二板市場上市公司屬于有發(fā)展前景和增長潛力的中小型高新技術(shù)企業(yè),可爭取在香港二板市場上市。另外,也可以考慮美國NASDAP市場等海外的二板市場。三、 國內(nèi)二板市場上市國內(nèi)設(shè)立了二板市場,公司也可以爭取在國內(nèi)二板市場上市。就目前資本市場的現(xiàn)狀而言,二次出售也是一種風(fēng)險較小、市場機會穩(wěn)定、收益有保證、較令人滿意的退出方式。收購(項目整體轉(zhuǎn)讓)方式比較適合本公司。收購方除繼續(xù)發(fā)展無線視頻監(jiān)控產(chǎn)品外,可拓寬產(chǎn)品領(lǐng)域,涉足無線視頻系列衍生產(chǎn)品的生產(chǎn),形成以無線視頻技術(shù)為核心的多元化經(jīng)營模式。這些對有投資意向的投資家或企業(yè)很有吸引力。另外,隨著公司規(guī)模的擴大,若被有實力和管理經(jīng)驗的大公司收購,我們將能更好地完善管理體系,有助于推動公司的發(fā)展。另外,通過協(xié)議的方式,風(fēng)險投資方轉(zhuǎn)讓部分的股權(quán)也是一種可操作性較強的退出方案。如果在二板市場上市, 最好爭取在第3—5年上市。因為二板市場為了保持公司股價的穩(wěn)定,一般對風(fēng)險資金的退出時間、份額有嚴(yán)格的規(guī)定通常為上市后2年,即風(fēng)險資金在第57年退出。其它幾種方式,風(fēng)險資金在第5—7年退出也是較合適。一般來說,公司未來投資的收益現(xiàn)值高于公司的市場價值時,是風(fēng)險投資撤出的最佳時機。因此,從撤資的時間和公司發(fā)展的角度考慮,第5—7年時,公司經(jīng)過了導(dǎo)入期和成長期,已完成一部分新產(chǎn)品和相關(guān)產(chǎn)品的開發(fā),發(fā)展趨勢很好;同時,公司在國內(nèi)的無線視頻領(lǐng)域樹立了良好的形象,產(chǎn)品將有相當(dāng)?shù)闹?,此時退出可獲得豐厚的回報。學(xué)習(xí)參考九.財務(wù)附表基本財務(wù)假設(shè) 會計制度:依據(jù)2001年中華人民共和國財政部頒布的 《企業(yè)會計制度》 會計年度:每年1月1日——12月31日 稅收政策:(1)增值稅:   根據(jù)財稅[2000]25號文《財政部、國家稅務(wù)總局、海關(guān)總署關(guān)于鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展的有關(guān)稅收政策問題的通知》,公司銷售相關(guān)自產(chǎn)軟件產(chǎn)品取得的銷售收入所繳納的增值稅,實際稅負(fù)超過3%的部分享受即征即退的稅收優(yōu)惠政策。 (2)營業(yè)稅:A、工程安裝收入按3%計繳;B、技術(shù)服務(wù)、租賃業(yè)務(wù)收入按5%計繳。 (3)企業(yè)所得稅   根據(jù)財稅字[1994]第001號《關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》,南京欣網(wǎng)視訊信息技術(shù)有限公司作為新辦的信息業(yè)三產(chǎn),該公司2003年度和2004年免征企業(yè)所得稅。 (4)城市維護建設(shè)稅:按實際繳納流轉(zhuǎn)稅額的7%計繳。 教育費附加:按實際繳納流轉(zhuǎn)稅額的3%計繳。第二十五條  ?。ㄈ╇娮釉O(shè)備和火車、輪船以外的運輸工具以及與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的器具、工具、家具等為5年。 攤銷與折舊:無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)攤銷期均為5年,采用平均年限法進行攤銷,期末無殘值。 假定在一年中各季度銷售額平均分布。 應(yīng)收帳款按當(dāng)季銷售收入的30%定,其中70%當(dāng)季收回,剩余30%下季收回,%。 應(yīng)付賬款按當(dāng)季原材料采購支出的20%定,其中80%當(dāng)季支付,剩余20%下季支付,即為當(dāng)年采購金額的5%。 %計提。 借款:第一年向銀行貸款120萬元,兩年期,利率為6%(%,2004年10月) 企業(yè)期末存貨按照年銷售的10%計算銷售預(yù)算表 編制單位:蜘蛛王無線視頻科技有限公司 單位:萬元  第一年第二年第三年第四年第五年預(yù)計銷售量(套)6001100180023002500預(yù)計單位售價(萬元)銷售收入(不含增值稅)7201320207025302750 (含增值稅3%)應(yīng)收賬款(%)當(dāng)期銷售現(xiàn)金收入營業(yè)外收入21實現(xiàn)現(xiàn)金收入(1)應(yīng)收帳款按當(dāng)季銷售收入的30%定,其中70%當(dāng)季收回,剩余30%下季收回,%。(2)營業(yè)外收入:全部以現(xiàn)金的形式實現(xiàn) 增值稅城建稅(7%)及教育費附加(3%)主營業(yè)務(wù)稅金99(1)增值稅: 公司銷售相關(guān)自產(chǎn)軟件產(chǎn)品取得的銷售收入所繳納的增值稅,實際稅負(fù)超過3%的部分享受即征即退的稅收優(yōu)惠政策。 (2)城建及教育費附加,按照流轉(zhuǎn)稅的10%提取, (3)主營業(yè)務(wù)稅金:為以上二者相加第一年第二年第三年第四年第五年各年返修率4%4%3%3%2%售后服務(wù)費用營業(yè)外收入(銷售量1200*)21營業(yè)外支出(約為50%)(1)各年返修率的估計:隨著產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)的不斷完善,銷售的擴大,規(guī)模效應(yīng)得到體現(xiàn)返修率(售后服務(wù)費用占銷售
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