【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 管理向流程式管理過(guò)渡。本講以房地產(chǎn)公司為例，說(shuō)明了如何按流程進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)。并對(duì)組織結(jié)構(gòu)圖和組織手冊(cè)應(yīng)包括的“四個(gè)內(nèi)容”作了介紹。組織結(jié)構(gòu)圖和組織手冊(cè)是組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的最終文件之一。第3講 法人治理結(jié)構(gòu)【本講重點(diǎn)】167。 法人治理結(jié)構(gòu)的概念167。 法人治理結(jié)構(gòu)在現(xiàn)代企業(yè)制度中的作用和意義167。 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理的責(zé)權(quán)劃分167。 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的組成和議事規(guī)則167。 總經(jīng)理、獨(dú)立董事的設(shè)置和任用程序偉大的公司能夠認(rèn)真地對(duì)待所有的股東，他們重視顧客、員工和股東的利益。說(shuō)顧客是國(guó)王與說(shuō)股東是國(guó)王一樣毫無(wú)意義。只有偉大的管理者才能明白這個(gè)游戲的復(fù)雜性。——埃得加Ｈ沙因（生于1928年），美國(guó)作家和研究員 法人治理結(jié)構(gòu)的概念1．產(chǎn)權(quán)清晰、責(zé)權(quán)分明是現(xiàn)代企業(yè)的特點(diǎn)之一隨著企業(yè)規(guī)模的發(fā)展，所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)概念逐步清晰，兩權(quán)應(yīng)該分離。企業(yè)真正建立一套現(xiàn)代企業(yè)制度重要的是所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，即兩權(quán)分離。股東對(duì)企業(yè)擁有所有權(quán)。有限責(zé)任公司有兩個(gè)人以上50個(gè)人以下的股東。如果是股份有限公司，可能有上萬(wàn)個(gè)股東。因?yàn)樗巧鲜泄?，買(mǎi)1元錢(qián)股票的人也是股東。以公司總經(jīng)理為首的經(jīng)營(yíng)班子所具有的是經(jīng)營(yíng)權(quán)。過(guò)去國(guó)有企業(yè)所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)都是國(guó)家的，領(lǐng)導(dǎo)是國(guó)家委派的，所以談不上兩權(quán)分離?，F(xiàn)在按照《公司法》，企業(yè)應(yīng)該是有限責(zé)任公司或者股份有限公司。所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)是兩個(gè)概念。企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模之后，所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)兩權(quán)分離比較好。股東擁有所有權(quán)，通過(guò)董事會(huì)掌握企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃，然后委托職業(yè)經(jīng)理人管理企業(yè)。2．職業(yè)經(jīng)理人的產(chǎn)生是建立法人治理結(jié)構(gòu)的必然結(jié)果所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離以后，經(jīng)營(yíng)權(quán)應(yīng)該由職業(yè)經(jīng)理掌握，現(xiàn)在一些企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)還有交叉。職業(yè)經(jīng)理人這個(gè)詞的產(chǎn)生大概有兩三年的時(shí)間。過(guò)去所說(shuō)的企業(yè)經(jīng)理，并非真正意義上的經(jīng)理，不是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者?，F(xiàn)代企業(yè)制度需要專(zhuān)門(mén)管理企業(yè)的職業(yè)經(jīng)理。所謂“職業(yè)”就是以此為生，精于此道。 法人治理結(jié)構(gòu)在現(xiàn)代企業(yè)制度中的作用和意義法人治理結(jié)構(gòu)包括：l 股東會(huì)l 董事會(huì)l 監(jiān)事會(huì)l 總裁或者總經(jīng)理1．確保股東方（資本持有者）的合法權(quán)益法人治理結(jié)構(gòu)包括股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總裁或者總經(jīng)理。通過(guò)法人治理結(jié)構(gòu)來(lái)保障投資方（股東）——資本持有者的利益，因?yàn)樗麄円ㄟ^(guò)董事會(huì)來(lái)控制企業(yè)。2．決策的科學(xué)性很多企業(yè)可能紅火一時(shí)，像“愛(ài)多”ＶＣＤ四年時(shí)間就做到了行業(yè)老大，但是，轉(zhuǎn)眼間就成為過(guò)眼煙云，主要原因是決策失誤。只有法人治理結(jié)構(gòu)由群體決定，決策被多數(shù)董事認(rèn)同才能通過(guò)，所以能大大提高決策的科學(xué)性。3．維護(hù)公司的正常管理秩序公司、企業(yè)一定要建立非常規(guī)范的管理秩序，法人治理結(jié)構(gòu)是正常管理秩序的保障。例如購(gòu)買(mǎi)一套設(shè)備需要500萬(wàn)元，不能一個(gè)人說(shuō)了算，一定要提交董事會(huì)討論。 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理的責(zé)權(quán)劃分法人治理結(jié)構(gòu)里最重要的是把董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和總經(jīng)理這三個(gè)層次的職權(quán)、職責(zé)分清楚。為什么叫法人治理？其依據(jù)就是董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和總經(jīng)理的職權(quán)、職責(zé)的劃分。1．董事會(huì)的職責(zé)董事會(huì)的職責(zé)：決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案決定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案決定公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案決定注冊(cè)資金的增減方案決定公司合并、分立、解散的方案討論總裁或副職的聘任或解聘審查公司的一些重要的法規(guī)、政策、管理制度董事會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，一般制定公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)、方針以及政策等方向性問(wèn)題。決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案。例如公司經(jīng)營(yíng)什么產(chǎn)品，企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，或者新項(xiàng)目投資……這些經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資方案都要經(jīng)過(guò)董事會(huì)審查。決定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。決定公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。決定公司增加或減少注冊(cè)資本的方案以及發(fā)行集團(tuán)公司債務(wù)的方案。決定公司合并、分立、解散的方案。董事會(huì)還要討論聘任或者解聘公司的總裁或者總經(jīng)理，或者根據(jù)總裁提名決定聘任或者是解聘公司的副總或者總監(jiān)。這一點(diǎn)可以根據(jù)每家公司情況，總經(jīng)理或者總裁的聘任或者解聘肯定要通過(guò)董事會(huì)，但是副總等的聘任，有些公司可能不一定通過(guò)董事會(huì)，由總裁或者總經(jīng)理任免或者由總經(jīng)理提名，最后董事會(huì)決定聘任或者解聘。審查公司的一些重要的法規(guī)、政策、管理制度。例如公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、薪酬制度改變要討論，員工請(qǐng)假這些小事就不討論了。2．監(jiān)事會(huì)的職責(zé)監(jiān)事會(huì)的職責(zé)●檢查集團(tuán)公司的債務(wù)?！駥?duì)董事、總裁執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反紀(jì)律、法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督?！癞?dāng)董事和總裁的行為損害公司利益時(shí)，要求董事和總裁予以糾正。●提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)。●公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。●在董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)列席公司董事會(huì)。3．公司總經(jīng)理的責(zé)任、權(quán)限公司總經(jīng)理的責(zé)任、權(quán)限●主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作。●審批公司的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資計(jì)劃?！駥徟窘M織機(jī)構(gòu)的設(shè)置?！駥徟镜母黜?xiàng)規(guī)章制度?！衿赣霉镜母笨偤涂偙O(jiān)?！窆菊鲁淌谟璧钠渌殭?quán)?！癫皇嵌碌目偨?jīng)理可以列席董事會(huì)?！駥?duì)資金使用和設(shè)備購(gòu)置有處置權(quán)【自檢】請(qǐng)做以下的連線(xiàn)題，確定各級(jí)管理人員的職責(zé)（可一對(duì)多選擇）：1．董事會(huì)Ａ．審批公司的各項(xiàng)規(guī)章制度Ｂ．提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)2．監(jiān)事會(huì)Ｃ．決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案Ｄ．審批公司的各項(xiàng)規(guī)章制度Ｅ．決定公司合并、分立、解散的方案3．總經(jīng)理Ｆ．檢查集團(tuán)公司的債務(wù) 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的組成和議事規(guī)則1．董事會(huì)組成和議事規(guī)則董事會(huì)組成和議事規(guī)則要作為法規(guī)規(guī)定下來(lái)。按照《公司法》規(guī)定，董事會(huì)成員不得少于3人，董事長(zhǎng)由全體董事選舉產(chǎn)生，董事長(zhǎng)是公司法定代表人。議事規(guī)則里要規(guī)定，董事會(huì)討論問(wèn)題用什么表決方式，通常是一人一票，超過(guò)半數(shù)。但是，不同公司可能有不同規(guī)定，例如必須超過(guò)2/3，或者成員出席不得少于多少人，否則不能開(kāi)會(huì)。董事會(huì)要有人記錄，開(kāi)會(huì)以后，要發(fā)布董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要，并作為公司的文件，發(fā)給公司經(jīng)營(yíng)層或者各業(yè)務(wù)部門(mén)。2．確定公司監(jiān)事會(huì)組成和議事規(guī)則公司監(jiān)事會(huì)的組成和議事規(guī)則也要有一個(gè)文件。按照公司法規(guī)定監(jiān)事會(huì)是企業(yè)必備的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，通常成員不得少于3人，一般包括股東代表和員工代表兩類(lèi)。監(jiān)事會(huì)主席由監(jiān)事會(huì)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會(huì)規(guī)定凡是公司的董事，或者經(jīng)營(yíng)層的經(jīng)理，或者財(cái)務(wù)主管不能兼任監(jiān)事成員。股東可以指派代表，一般的監(jiān)事會(huì)一定要有一位員工代表，以示公正。監(jiān)事會(huì)開(kāi)會(huì)有記錄，最后要表決，并發(fā)紀(jì)要。一般監(jiān)事會(huì)每年至少開(kāi)兩次會(huì)，年中一次，年末一次。如果遇到重大問(wèn)題，可以臨時(shí)開(kāi)會(huì)。監(jiān)事會(huì)成員必要時(shí)可以列席董事會(huì)，例如討論監(jiān)督問(wèn)題，或者討論對(duì)重要經(jīng)營(yíng)人員的處理。通常董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)的開(kāi)會(huì)時(shí)間吻合，因?yàn)楸O(jiān)事會(huì)要列席董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)主席要向董事匯報(bào)工作。總經(jīng)理、獨(dú)立董事的設(shè)置和任用程序1．總經(jīng)理的任職程序總經(jīng)理通常是董事會(huì)任命的。如果本身就是董事，就要由董事會(huì)推舉。如果是外聘職業(yè)經(jīng)理人，那么由公司原有的總經(jīng)理或者公司的人力資源部在社會(huì)上招聘，經(jīng)過(guò)面試，特別是通過(guò)董事長(zhǎng)的面試，最后由董事會(huì)討論，下文任命。2．獨(dú)立董事的設(shè)置和任用獨(dú)立董事的設(shè)置和任用的目的是確保決策的科學(xué)性、客觀(guān)性、獨(dú)立性。中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布法令，上市公司必須設(shè)立獨(dú)立董事，人數(shù)不得少于董事數(shù)的1/3。公司獨(dú)立董事的設(shè)置和任用的目的是確保決策的科學(xué)性、客觀(guān)性、獨(dú)立性。2001年中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布法令，上市公司必須設(shè)立獨(dú)立董事，人數(shù)不得少于董事人數(shù)的1／3。這是對(duì)上市公司監(jiān)管的重大決策，也防止公司決策出現(xiàn)錯(cuò)誤。內(nèi)部董事可能有的是股東，公司有他的資產(chǎn)。獨(dú)立董事叫做外部董事，外部董事沒(méi)有經(jīng)濟(jì)上的關(guān)系，嚴(yán)格說(shuō)獨(dú)立董事不拿企業(yè)工資。討論問(wèn)題時(shí)，就更客觀(guān)，保證決策的正確性、科學(xué)性、客觀(guān)性、獨(dú)立性。公司獨(dú)立董事應(yīng)聘請(qǐng)社會(huì)上的管理顧問(wèn)、法律顧問(wèn)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)擔(dān)任。通常，獨(dú)立董事是專(zhuān)家。目前有一種傾向，就是聘請(qǐng)有名的專(zhuān)家。獨(dú)立董事要真正發(fā)揮作用，一定要認(rèn)真參加董事會(huì)，而且平時(shí)還要對(duì)公司的情況進(jìn)行調(diào)研。應(yīng)該聘請(qǐng)一些有時(shí)間、有實(shí)際經(jīng)驗(yàn)、有工作能力的管理顧問(wèn)師、律師或者會(huì)計(jì)師參加。中國(guó)企業(yè)有一種特點(diǎn)就是“一陣風(fēng)”，一些有名的經(jīng)濟(jì)學(xué)家掛十幾個(gè)公司的獨(dú)立董事，而他本人根本就無(wú)法去公司參加會(huì)議，那樣就失去作用了。公司獨(dú)立董事的工作制度。獨(dú)立董事不每天上班，要把一些文件資料發(fā)給他看，每次開(kāi)會(huì)以前應(yīng)該通知他。例如提前一周通知，這樣他有時(shí)間對(duì)公司的一些文件、資料進(jìn)行研究，才能在董事會(huì)上發(fā)言，提出建議。獨(dú)立董事的待遇問(wèn)題。國(guó)際慣例是為了保持獨(dú)立董事的獨(dú)立性，獨(dú)立董事不拿企業(yè)的工資，但是企業(yè)發(fā)給他“車(chē)馬費(fèi)”。實(shí)際上這種費(fèi)用很高，大概相當(dāng)于工資。【本講小結(jié)】企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)是企業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)中的大問(wèn)題。真正完善的法人治理結(jié)構(gòu)是企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離。只有建立現(xiàn)代企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，才能確保股東方（投資者）的合法權(quán)益，使決策更加科學(xué)，維護(hù)公司正常的管理秩序。第4講 公司的內(nèi)部治理【本講重點(diǎn)】167。 為什么要建立公司內(nèi)部的治理結(jié)構(gòu)167。 什么是公司治理結(jié)構(gòu)167。 公司的決策制度167。 公司的決策程序167。 公司的內(nèi)部控制制度167。 公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督制度不使用的權(quán)力會(huì)悄悄地毫無(wú)察覺(jué)地溜到另一個(gè)人的手里?！道潞５牵?901～1975年），作家 為什么要建立公司內(nèi)部的治理結(jié)構(gòu)建立公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的意義：l 切實(shí)保障投資者利益l 保證所有員工或者當(dāng)事人的利益l 健全公司內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制1．切實(shí)保障投資者利益公司是股東投資的，如果是上市公司，還有廣大股民的投資。為了切實(shí)保證股東的利益不受侵犯，要建立內(nèi)部的監(jiān)督、控制、制約、約束機(jī)制，叫做公司內(nèi)部的治理結(jié)構(gòu)。2．保證所有員工或者當(dāng)事人的利益公司經(jīng)營(yíng)好，待遇能夠保障，每年漲工資。公司治理不好，出現(xiàn)了問(wèn)題，資金流失，可能連工資都發(fā)不出來(lái)。因此，依靠公司的科學(xué)合理的治理結(jié)構(gòu)來(lái)經(jīng)營(yíng)公司不僅保障股東方的利益，而且保障所有企業(yè)當(dāng)事人的利益。3．健全公司內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)包括完善的監(jiān)督制約機(jī)制，可以有效的防止公司的各種計(jì)劃制定、執(zhí)行、產(chǎn)品質(zhì)量、成本以及日常經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)的各種問(wèn)題，極大的減少公司的損失。因此無(wú)論是民營(yíng)還是國(guó)有企業(yè)，都應(yīng)該建立一套完善的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)?！景咐坑谥景彩录谥景彩且患掖笮蛧?guó)企——“武漢長(zhǎng)江動(dòng)力集團(tuán)公司”的董事長(zhǎng)兼經(jīng)理，這個(gè)人應(yīng)該說(shuō)也是一個(gè)企業(yè)家，他調(diào)到這家企業(yè)時(shí)，企業(yè)是一家虧損小企業(yè)。經(jīng)過(guò)幾年的發(fā)展，企業(yè)成為一家大型企業(yè)集團(tuán)。任期10年之內(nèi)，利稅增長(zhǎng)了將近100倍，但是這個(gè)人以一些假象迷惑員工，例如3次分房他都讓房子，把房子讓給員工來(lái)住。武漢的天氣非常熱，夏天他坐一輛前蘇聯(lián)產(chǎn)的“伏爾加”。因?yàn)檫@輛車(chē)的產(chǎn)地氣候很涼，不需要安