【文章內容簡介】 地采用符合自己業(yè)務特點的方案。 安全性需求系統(tǒng)的安全性除了在系統(tǒng)中建立權限控制、信息加密等安全措施外，還應通過以下幾個層面來進一步加強：1) 網(wǎng)絡層面：通過計算網(wǎng)絡本身的安全措施（防火墻等）來實現(xiàn)計算機網(wǎng)絡層面的安全；2) 系統(tǒng)層面：系統(tǒng)通過定義系統(tǒng)角色，實現(xiàn)對系統(tǒng)功能層面上的訪問控制，且系統(tǒng)的系統(tǒng)管理員和安全管理員權限互斥。各個系統(tǒng)用戶的使用域管理，通過唯一標識身份的 KEY 與系統(tǒng)中的角色唯一綁定，避免安全管理員透過數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)來創(chuàng)建大權限現(xiàn)象的發(fā)生；3) 數(shù)據(jù)層面：系統(tǒng)提供對所控制的數(shù)據(jù)進行訪問控制的能力，保證適當人在適當?shù)臅r刻看到適當?shù)臄?shù)據(jù)；4) 存儲層面：系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)加密功能，可對系統(tǒng)管理的各類文檔進行加密處理。13 / 46第 3 章 功能設計在對總部借款報銷業(yè)務分析以及借款報銷業(yè)務與預算管理業(yè)務關聯(lián)關系分析的基礎上設計網(wǎng)上報銷系統(tǒng)的功能，滿足公司總部對借款報銷信息化支持借款報銷業(yè)務的功能和操作友好性方面的要求。得到的網(wǎng)上報銷系統(tǒng)的功能樹如圖 31 所示。圖 31 系統(tǒng)功能樹 總部借款報銷業(yè)務分析總部借款報銷業(yè)務包括借款、報銷、還款三大業(yè)務，其中報銷根據(jù)是否償還以前的借款又可以分為報銷及報銷沖抵借款兩類。三大業(yè)務之間的關系如圖32 所示。網(wǎng)上報銷管理系統(tǒng) 預算管理 預算編制 預算調整 預算執(zhí)行控制 預算統(tǒng)計與查詢 借款管理 借款單審批管理 借款單管理 借款單查詢 借款單打印管理 報銷管理 報銷單管理 報銷單審批管理 報銷單沖賬管理 報銷單查詢 報銷單打印管理 還款管理 還款單管理 還款單查詢 還款單打印管理 綜合查詢預算執(zhí)行情況查詢預算項目執(zhí)行情況查詢 個人業(yè)務查詢 個人借還款查詢 部門借款報銷情況查詢 組合條件查詢 14 / 46還 款報 銷報 銷 沖 抵借 款借 款報 銷圖 31：借款、報銷、還款業(yè)務關系示意圖 總部借款業(yè)務分類預算項目根據(jù)預算項目的責任部門分為公共開支項目和部門預算項目。借款人只能申請使用本部門的部門預算項目或公共開支項目中的預算經(jīng)費?？偛康念A算項目明細表參見附件 1：總部預算項目一覽表。根據(jù)所借款項從哪類預算項目中支出，可將借款業(yè)務審批流程分為二類：一類為部門預算項目借款；另一類是公共開支預算項目借款。第二類借款流程除需要借款人所在部門的有關領導審批以外，還需要該公共開支預算項目的歸口管理部門會簽。 總部報銷業(yè)務分類根據(jù)報銷單據(jù)的不同，將報銷分為經(jīng)費報銷和差旅費報銷兩類；經(jīng)費報銷又根據(jù)報銷業(yè)務的審批流程不同分為典型報銷、實物報銷、藥費報銷、帶薪休假報銷、固定資產(chǎn)購置報銷、探親路費報銷、出國經(jīng)費報銷、課題費報銷八類。實物報銷指所報費用類型為辦公用品、辦公耗材（包括低值易耗品） 、資料費時，需要實物驗收人簽字，并附所購實物的清單；藥費報銷需行保部衛(wèi)生處領導審批；帶薪休假費報銷需企業(yè)文化部領導審批；固定資產(chǎn)報銷需行保部領導會簽，并附固定資產(chǎn)登記表和所購固定資產(chǎn)清單；探親路費報銷需人力資源部領導審批；出國經(jīng)費報銷根據(jù)出國費和出國培訓費不同分別審批流程，出國費需辦公廳領導會簽，出國培訓費需人力資源部領導會簽；課題費根據(jù)歸口管15 / 46理部門不同分別審批流程，納入總部課題研究的課題費需發(fā)展計劃部會簽，對于自行開支的課題費只需本部門審批?？偛康馁M用類型清單及與報銷流程的關系參見附件 3：總部費用類型一覽表。 總部借款、報銷和還款業(yè)務流程分類匯總總部借款、報銷、還款的業(yè)務流程分類如表 31 所示。表 31：總部借款、報銷、還款業(yè)務流程分類表序號業(yè)務類型流程分類標準流程類型 使用單據(jù)類型 說明1 部門預算項目借款流程 借款申請單2借款預算項目類型公共開支預算項目借款流程 借款申請單需歸口部門領導會簽3 典型報銷流程 經(jīng)費報銷單4 實物報銷流程 經(jīng)費報銷單 辦公用品、耗材、資料費報銷，需實物驗收人簽字5 藥費報銷流程 經(jīng)費報銷單 藥費報銷，需衛(wèi)生處領導審批6 帶薪休假報銷流程 經(jīng)費報銷單 帶薪休假費報銷，需企業(yè)文化部領導審批7 固定資產(chǎn)報銷流程 經(jīng)費報銷單 固定資產(chǎn)報銷，需行保部領導會簽8 探親路費報銷流程 經(jīng)費報銷單 探親路費報銷，需人力資源部領導審批出國經(jīng)費報銷流程 經(jīng)費報銷單出國費需辦公廳領導會簽，出國培訓費需人力資源部領導會簽課題費報銷 經(jīng)費報銷單納入總部課題研究的課題費需發(fā)展計劃部會簽，對于自行開支的課題費只需本部門審批9報銷 費用類型差旅費報銷流程 差旅費報銷單10 還款 還款流程 還款單16 / 46 預算管理功能設計預算管理業(yè)務涉及預算編制、預算調整、預算執(zhí)行控制及預算查詢四個方面的內容，如圖 33 所示。預算編制? 生成預算表? 預算類? 預算項目? 預算數(shù)等? 生成表的方式：? 手工錄入；? EXCEL 導入? 復制歷史數(shù)據(jù)? 系統(tǒng)導入預算調整 預算執(zhí)行控制 預算統(tǒng)計與查詢? 年中預算表調整? 預算項增減? 預算數(shù)增減? 預警量調整等? 調整方式? 手工調整? 系統(tǒng)接口? 借款，報銷流程中有權限的節(jié)點可以顯示該預算項目余額? 提供預算預警? 超預算強制不予報銷與借款? 自動生成預算執(zhí)行情況表? 按權限提供預算執(zhí)行情況的查詢? 穿透查詢某預算項目發(fā)生明細? 按條件查詢預算調整記錄圖 33：預算管理業(yè)務內容示意圖 預算編制總部全面預算按照年度核批，當年的預算指標當年使用，不結轉下年。為了在總部借款、報銷業(yè)務中實行預算控制，每年年初，需要在網(wǎng)上報銷系統(tǒng)中生成該年度的預算表，作為該年度預算管理和控制的基礎。 預算表所含內容及說明總部的預算項目及預算表中所包含的內容如附件 1：總部預算項目一覽表?？偛款A算表中的各項內容說明如下：預算表中的項目名稱潛在的包含預算類別，一級預算子類，二級預算子類、17 / 46預算項目等概念，呈層層分支關系，最終形成樹型目錄結構。如“日常公共管理經(jīng)費”的預算類下含“公共辦公費、物業(yè)費、離退休費”等一級預算子類；“公共辦公費”的一級預算子類下又含“公共辦公用品、會議費、交通費”等二級預算子類；“公共辦公用品”的二級預算子類下含“辦公耗材及設備維修、辦公用紙”的預算項目。只有預算項目是最終需要進行預算數(shù)分配的項，在進行預算統(tǒng)計時，預算類或某一級預算子類的預算總額或預算余額總數(shù)由該預算類或該級預算子類下所包含的所有的預算項的預算數(shù)或預算余額加和形成。單位名稱包含總部和科技委兩類，對應現(xiàn)行總部兩個帳套的現(xiàn)狀。除職務消費外，其余任何一個預算項目對應其中的某一個帳套。歸口部門是該項預算項目的歸口管理部門。預算表編制時，對某個預算項給出的年度控制數(shù)；該數(shù)可在年終時進行調整。對每個預算項，按金額（當該預算項余額不足該金額時） ，或按百分比（當該預算項余額為該預算項初值的百分值之內時） ，系統(tǒng)會產(chǎn)生報警提示。對每個預算項，可定義為公共開支。如果該預算項不是公共開支，則只有隸屬于其歸口部門的員工才可以在借款或報銷時申請動用該預算項目；公共開支的預算項目為總部所有員工都可以在借款或報銷時申請動用的款項。 預算表的生成方式系統(tǒng)提供以下四種預算表的生成方式：①手工錄入方式；②歷史數(shù)據(jù)復制方式；③EXCEL 表格導入方式；④全面預算管理系統(tǒng)接口導入方式。上述四種方式都由系統(tǒng)中定義的預算管理員來執(zhí)行，預算管理員為總部財務部財務處相應人員。18 / 46系統(tǒng)提供界面，讓預算管理員增加預算類和預算項；分配該預算項的歸口部門和責任人；界定預算數(shù)，給出預警類型和具體的預警量；定義是否為公共開支預算。同時系統(tǒng)提供友好的編輯界面，對于已生成的預算類和預算項進行編輯和修改，包括：預算類和預算項本身的刪減，預算數(shù)、預算歸口部門、責任人、預算預警類型預警量、及是否為公共開支的調整；同時提供預算項目之間先后順序調整的手段。每年年初在預算未批準之前，系統(tǒng)要提供根據(jù)往年歷史數(shù)據(jù)，按照某種規(guī)則自動生成本年度預算的功能。在該方式上，用戶目前的潛在需求包括兩方面，一是可以往年任意一年的預算編制表或預算執(zhí)行表為范本，生成本年度初始預算表，再調整；二是選擇范本后，可以定義以該范本中各項預算數(shù)的某一百分比值（如 1/3）來自動生成本年度初始預算表。 表格導入方式提供根據(jù) EXCEL 表格形式的預算表，直接導入系統(tǒng)的功能。預留與全面預算系統(tǒng)的接口，全面預算系統(tǒng)中完成預算編制后，預算編制表直接由全面預算系統(tǒng)導入網(wǎng)上報銷系統(tǒng),同時預算的調整、預算的執(zhí)行等功能都在全面預算管理系統(tǒng)中進行。 預算表生成的其他特殊處理“職務消費”預算項目的特殊處理用戶要求職務消費的預算細化到每個人，并以人為單位進行職務消費的控制；不再要求一個季度報銷一次的限制，僅進行總量控制。某人職務消費當年的預算指標當年使用，不結轉下年。在年初進行年度預算表的生成時，要求系統(tǒng)提供按“什么職務享受多少職務消費”的粗略的原則，先初始化總部所有員工當年的職務消費初始預算，然后由預算管理員進行微調，減輕預算管理員一個個錄入的煩瑣的工作量。19 / 46“綜合機動費”預算項目的特殊處理領導的綜合機動費年初時只能確定某個主管領導下的總額。該年度中，如果某一部門需要使用該領導的綜合機動費，則按照《綜合機動費使用管理暫行辦法》 ，提供總部綜合機動費使用審批表，交預算管理員，由預算管理員對預算表進行調整，在“該領導綜合機動費”的一級子類下增加該預算項目，作為該筆綜合機動費控制的基數(shù)。該部門想使用這筆款項時，要在借款或還款單的項目中選擇該預算項目。 預算調整 預算調整的內容預算年度中支持預算項目的增加和刪除。但要注意，一旦該項目已經(jīng)有發(fā)生額，則不允許刪除該預算項目。預算年度中支持任一預算項目中相關的預算數(shù)、預算歸口部門、預算負責人、預警量、是否為公共開支等的調整；并可以填寫調整說明。 預算調整的方式支持兩種調整方式：一是手工調整；二是全面預算管理系統(tǒng)調整后，通過接口直接由全面預算系統(tǒng)導入。 預算調整的特殊需求當預算管理員想刪除有發(fā)生額的預算項目時，系統(tǒng)將自動將該預算項目的已發(fā)生額作為該預算項目預算數(shù)，并將該項目預算余額自動變?yōu)?0。系統(tǒng)按上述規(guī)則處理完成后，彈出友好提示，請預算管理員確認并自動生成說明，該說明預算管理員可調整后保存。，且其調整后的預算數(shù)小于實際已發(fā)生額的20 / 46處理該情況的處理，和想刪除已有發(fā)生額的預算項目的處理類似：系統(tǒng)將自動將該預算項目的已發(fā)生額作為該預算項目預算數(shù)，并將該項目預算余額自動變?yōu)榱?。系統(tǒng)按上述規(guī)則處理完成后，彈出友好提示，請預算管理員確認并自動生成說明，該說明預算管理員可調整后保存。當預算項目與費用類型有對應關系。當預算項目發(fā)生增加或刪減時，將影響到該對應關系。要求系統(tǒng)在預算項目發(fā)生增減時，強制彈出可能發(fā)生的對應關系的調整的界面，讓預算管理員調整對應關系，以免無此對應關系后可能產(chǎn)生的出錯情況。在全面預算管理系統(tǒng)使用后，要嚴格界定預算管理系統(tǒng)和網(wǎng)上報銷系統(tǒng)在預算調整業(yè)務上的工作方式，以避免兩個系統(tǒng)數(shù)據(jù)不一致的問題。建議在全面預算管理系統(tǒng)使用后，所有的預算編制和預算調整工作都在全面預算管理系統(tǒng)中進行，然后以接口的方式導入網(wǎng)上報銷系統(tǒng)。 預算執(zhí)行控制在借款審批流程或報銷審批流程中，默認的（或被授權的）該項借款或報銷費用項目所關聯(lián)的預算項目負責人可以根據(jù)表單上顯示的預算余額，判斷該筆借款或報銷是否通過，以此達到預算過程控制的目的。對每個預算項目，按金額（當該預算項余額不足該金額時） ，或按百分比（當該預算項余額為該預算項初值的百分值之內時） ，系統(tǒng)會產(chǎn)生報警提示。以此達到預算預先控制的目的。當超過預算時，在借款人或報銷人填單環(huán)節(jié)，就彈出提示信息，不予報銷或借款。21 / 46 預算統(tǒng)計與查詢在預算統(tǒng)計與查詢方面，系統(tǒng)需要提供以下功能：? 自動生成預算執(zhí)行情況表，總部預算執(zhí)行表如附件 2：總部預算執(zhí)行表。? 可穿透查詢某個預算項目的具體發(fā)生情況；? 部門領導可查詢本部門歸口管理的預算項目執(zhí)行情況；? 個人可根據(jù)授權查詢相關預算項目執(zhí)行情況；? 公司領導可查詢公司總部的預算執(zhí)行情況；? 按預算表、預算項目、預算周期等條件查詢預算調整記錄。 電子借款申請單的格式和說明電子借款申請單的格式如單據(jù) 31 所示。單據(jù) 31：電子《借款申請單》格式借 款 申 請 單部 門： 日期： 借款人姓名 職 別 電話借款金額（大寫） 165。 核準金額（會計填）項目 費用類型支付方式 卡號借 款事 由月 日 憑