【文章內(nèi)容簡介】 ..109（一）股東大會對董事會的授權(quán)及決策程序 ............................109（二）董事會對董事長、總經(jīng)理的授權(quán)及決策程序 ......................110九、內(nèi)部控制制度的自我評估意見 .....................................111第十章 財(cái)務(wù)會 計(jì)信息 ..................................................113一、會計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)、會計(jì)政策及注冊會計(jì)師意見 ...................113（一）會計(jì)報(bào)表編制基礎(chǔ)及合并范圍 ..................................113（二）公司會計(jì)政策及會計(jì)政策的變更 ................................114（三）注冊會計(jì)師意見 ..............................................114二、簡要會計(jì)報(bào)表 ...................................................114（一）簡要合并資產(chǎn)負(fù)債表 ..........................................114（二）簡要合并利潤表及利潤分配表 ..................................115（三）簡要合并現(xiàn)金流量表 ..........................................116三、報(bào)告期內(nèi)收入和利潤的形成情況 ...................................117（一）公司報(bào)告期內(nèi)主要經(jīng)營業(yè)績 ....................................117（二）主營業(yè)務(wù)收入及成本構(gòu)成 ......................................118（三）毛利率變動情況 ..............................................118（四）期間費(fèi)用變動情況 ............................................118（五）公司適用稅率、費(fèi)率及財(cái)政稅收優(yōu)惠政策 ........................119四、資產(chǎn)情況 .......................................................121（一）流動資產(chǎn) ....................................................121（二）長期投資 ....................................................12311 / 229（三）固定資產(chǎn)及在建工程 ..........................................124（四）無形資產(chǎn) ....................................................127（五）有形資產(chǎn)凈值 ................................................127（六）資產(chǎn)減值計(jì)提政策及獨(dú)立董事和有關(guān)中介機(jī)構(gòu)意見 ................127五、負(fù)債情況 .......................................................129（一）流動負(fù)債 ....................................................129（二）長期借款 ....................................................130六、股東權(quán)益 .......................................................131七、現(xiàn)金流量 .......................................................133八、原始財(cái)務(wù)報(bào)告與申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告的差異說明 ...........................133九、其他重要事項(xiàng) ...................................................134（一）特別提示 ....................................................136（二）盈利預(yù)測的編制基礎(chǔ) ..........................................136（三）盈利預(yù)測的基本假設(shè)前提 ......................................136（四）會計(jì)師的審核意見 ............................................137（五）盈利預(yù)測報(bào)告摘要 ............................................137十一、公司歷次驗(yàn)資及資產(chǎn)評估情況 ...................................142十二、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)說明 .............................................142（一）主要財(cái)務(wù)指標(biāo) ................................................142（二）凈資產(chǎn)收益率和每股收益 ......................................143十三、公司管理層的財(cái)務(wù)分析 .........................................144（一）資產(chǎn)流動性及資產(chǎn)質(zhì)量分析 ....................................144（二）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析 ............................................144（三）償債能力分析 ................................................145（四）盈利能力分析 ................................................145（五）股權(quán)結(jié)構(gòu)分析 ................................................145（六）現(xiàn)金流量分析 ................................................145（七）公司經(jīng)營業(yè)績季節(jié)性波動分析 ..................................146（八）公司主營業(yè)務(wù)毛利率分析 ......................................148（九）公司 2022 年所獲免征的稅收金額情況 ...........................151（十）公司期間費(fèi)用變動分析 ........................................151（十一）收購雪花山莊情況的說明 ....................................153（十二）同行業(yè)公司固定資產(chǎn)和折舊年限比較分析 ......................153（十三）關(guān)于其他應(yīng)付款余額中應(yīng)付中方職工住房補(bǔ)助基金的說明 ........154（十四）收購牦牛坪索道公司情況的說明 ..............................154（十五）公司主要財(cái)務(wù)優(yōu)勢 ..........................................15612 / 229（十六）公司面臨的主要財(cái)務(wù)困難 ....................................156第十一章　 業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo) ...............................................157一、發(fā)展計(jì)劃 .......................................................157（一）總體目標(biāo) ....................................................157（二）主要經(jīng)營理念 ................................................157（三）發(fā)展戰(zhàn)略 ....................................................157（四）整體經(jīng)營目標(biāo)和主要業(yè)務(wù)的經(jīng)營目標(biāo) ............................158（五）具體業(yè)務(wù)戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計(jì)劃 ......................................158二、擬定上述計(jì)劃所依據(jù)的假設(shè)條件 ...................................161三、實(shí)施上述計(jì)劃將面臨的主要困難 ...................................161（一）本公司的人力資源水平 ........................................161（二）本地區(qū)經(jīng)濟(jì)條件，基礎(chǔ)服務(wù)設(shè)施的改善 ..........................161四、發(fā)展計(jì)劃與現(xiàn)有業(yè)務(wù)關(guān)系 .........................................162五、本次股票發(fā)行對本公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)展計(jì)劃的作用 ...............162第十二章　募集資金運(yùn)用 ...............................................163一、募集資金概況 ...................................................163二、募股資金運(yùn)用對財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響 .........................164（一）對每股凈資產(chǎn)的影響 ..........................................165（二）對經(jīng)營業(yè)績和有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響 ..............................165三、股東大會對本次募股資金投資項(xiàng)目的主要意見 .......................165四、本次募集資金使用年度計(jì)劃 .......................................165五、募集資金投資項(xiàng)目情況簡介 .......................................165（一）麗江古城世界遺產(chǎn)論壇中心項(xiàng)目 ................................165（二）麗江古城藝術(shù)風(fēng)情休閑區(qū)項(xiàng)目 ..................................177（三）麗江古城南入口旅游服務(wù)區(qū)項(xiàng)目 ................................187（四）項(xiàng)目建設(shè)區(qū)位圖、設(shè)計(jì)平面 圖、建成后的效果圖 ..................198（五）本次募集資金擬使用的土地辦理情況 ............................202（六）擬投資項(xiàng)目與現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系 .................................202（七）現(xiàn)有業(yè)務(wù)與新投項(xiàng)目在組織管理、盈利模式、人員需求、市場風(fēng)險(xiǎn)等方面的差別和聯(lián)系分析 ................................................203（八）公司經(jīng)營新業(yè)務(wù)所做的準(zhǔn)備工作 ................................204六、主承銷商和律師的核查意見 .......................................207第十三章　 發(fā)行定價(jià)及股利分配政策 .....................................208一、發(fā)行定價(jià) .......................................................20813 / 229（一）定價(jià)考慮的主要因素 ..........................................208（二）股票估值的方法 ..............................................208二、股利分配的一般政策 .............................................209三、報(bào)告期內(nèi)公司分紅派息情況 .......................................209四、利潤共享安排和股利派發(fā)計(jì)劃 .....................................210第十四章　其他重要事 項(xiàng) ...............................................211一、信息披露制度 ...................................................211（一）責(zé)任機(jī)構(gòu)和相關(guān)人員 ..........................................211（二）報(bào)告的披露 ..................................................211（三）公司的通知和公告 ............................................212（四）其他披露事項(xiàng)