【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 與財(cái)產(chǎn)實(shí)際價(jià)值的比例計(jì)算賠償。 （2）如實(shí)告知原則根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》第十七條的規(guī)定：訂立保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)向投保人說(shuō)明保險(xiǎn)合同的條款內(nèi)容，并可以就保險(xiǎn)標(biāo)的或者被保險(xiǎn)人的有關(guān)情況提出詢問(wèn)，投保人應(yīng)當(dāng)如實(shí)告知。投保人故意隱瞞事實(shí)，不履行如實(shí)告知義務(wù)的，或者因過(guò)失未履行如實(shí)告知義務(wù)，足以影響保險(xiǎn)人決定是否同意承?；蛘咛岣弑ｋU(xiǎn)費(fèi)率的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除保險(xiǎn)合同。投保人故意不履行如實(shí)告知義務(wù)的，保險(xiǎn)人對(duì)于保險(xiǎn)合同解除前發(fā)生的保險(xiǎn)事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，并不退還保險(xiǎn)費(fèi)。根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》第17條第１款的規(guī)定，我國(guó)適用的是詢問(wèn)告知制。一般情況下，保險(xiǎn)公司可以要求投保人填寫保險(xiǎn)公司印制的投保單，作為對(duì)如實(shí)告知義務(wù)的履行。當(dāng)保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生轉(zhuǎn)移或者保險(xiǎn)標(biāo)的的危險(xiǎn)增加時(shí)，投保人應(yīng)履行如實(shí)告知義務(wù)。（3）重復(fù)保險(xiǎn)、共同保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)根據(jù)我國(guó)新《保險(xiǎn)法》第41條第3款的規(guī)定：重復(fù)保險(xiǎn)是指投保人對(duì)同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故分別向二個(gè)以上保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)。從重復(fù)保險(xiǎn)的定義中，我們可以知道重復(fù)保險(xiǎn)的構(gòu)成要件如下：A、投保人必須與數(shù)個(gè)保險(xiǎn)人訂立數(shù)個(gè)保險(xiǎn)合同。投保人與數(shù)個(gè)保險(xiǎn)人訂立一個(gè)保險(xiǎn)合同，不構(gòu)成重復(fù)保險(xiǎn)，而是共同保險(xiǎn)。B、投保人必須是基于同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故訂立的保險(xiǎn)合同。C、數(shù)個(gè)保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)期間必須完全重合或部分重合。具備上述三個(gè)條件，即構(gòu)成重復(fù)保險(xiǎn)。共同保險(xiǎn)是由兩個(gè)或兩個(gè)以上的保險(xiǎn)人同時(shí)聯(lián)合直接承保同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故而保險(xiǎn)金額之和不超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值的保險(xiǎn)，也稱共保。再保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)人為了分散風(fēng)險(xiǎn)而將原承保的全部或部分保險(xiǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移給另一個(gè)保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)，國(guó)際上稱為 “分?！?。（4）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保險(xiǎn)金額的確定A、固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)金額按照賬面原值確定。賬面原值是指在建造或購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)所支出的貨幣總額。在賬面原值與實(shí)際價(jià)值比較一致的情況下，可采用此方法。按賬面原值加成數(shù)確定。采用此種方法是在賬面原值與實(shí)際價(jià)值相差過(guò)大時(shí)，為使被保險(xiǎn)人在損失后獲得充分保障，可在固定資產(chǎn)賬面原值基礎(chǔ)上再附加一定成數(shù)，使之趨近于重置重建價(jià)值。按重置價(jià)值確定。重置價(jià)是指重新購(gòu)置或重建該固定資產(chǎn)所需支付的全部費(fèi)用。當(dāng)賬面原值與實(shí)際價(jià)值差距過(guò)大時(shí)，也可直接按重置價(jià)確定保險(xiǎn)金額。按其他方式確定?？梢砸罁?jù)公估價(jià)或評(píng)估后的市價(jià)由被保險(xiǎn)人確定。固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值是按出險(xiǎn)時(shí)的重置價(jià)值確定。B、流動(dòng)資產(chǎn)的保險(xiǎn)金額由被保險(xiǎn)人按最近12個(gè)月任意月份的賬面余額確定，或由被保險(xiǎn)人自行確定。流動(dòng)資產(chǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值是出險(xiǎn)時(shí)的賬面余額。C、賬外財(cái)產(chǎn)和代保管財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額其保險(xiǎn)金額可以有被保險(xiǎn)人自行估價(jià)或者按照重置價(jià)值確定。賬外財(cái)產(chǎn)和代保管財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值是出險(xiǎn)時(shí)的重置價(jià)值或者賬面余額。（5）殘值的確定殘值是指保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)受損后尚有殘留的部分經(jīng)濟(jì)價(jià)值。殘值經(jīng)協(xié)議作折價(jià)歸被保險(xiǎn)人所有，保險(xiǎn)人可在支付賠款時(shí)予以扣除殘值后賠付。（6）代位求償原則財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)運(yùn)用“補(bǔ)償原則”及派生的“代位求償原則”。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)就是通過(guò)特殊的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)填方法，修補(bǔ)物質(zhì)的損失部分,使物質(zhì)恢復(fù)到原有水平,因此財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)又稱為“補(bǔ)償性合同” 。四、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析與保險(xiǎn)分析從保險(xiǎn)的角度來(lái)看，企業(yè)存在兩類風(fēng)險(xiǎn)：一是可保風(fēng)險(xiǎn)，二是不可保風(fēng)險(xiǎn)。樓宇或建筑物樓宇或建筑物存在的風(fēng)險(xiǎn)，最基本因素是這些建筑物的結(jié)構(gòu)、使用的性質(zhì)及其所在地點(diǎn)。樓宇或建筑物存在的風(fēng)險(xiǎn)主要是自然災(zāi)害和意外事故。樓宇與建筑物存在的風(fēng)險(xiǎn)有如下特點(diǎn)：（1）可能由于火災(zāi)或其它自然災(zāi)害（如臺(tái)風(fēng)）造成重大損失；（2）遭受火災(zāi)或其它自然災(zāi)害后導(dǎo)致?tīng)I(yíng)業(yè)收入損失，并且要在建筑物災(zāi)后修復(fù)很長(zhǎng)一段時(shí)間才能恢復(fù)；（3）這些風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)保險(xiǎn)得到防范，如投?！柏?cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)”和“利潤(rùn)損失險(xiǎn)”可將上述風(fēng)險(xiǎn)加以轉(zhuǎn)移。機(jī)器設(shè)備機(jī)器設(shè)備除一般的自然災(zāi)害和意外事故風(fēng)險(xiǎn)外，還有一些特殊風(fēng)險(xiǎn)，如離心力引起斷裂、工人操作失誤、電氣、電壓超負(fù)荷，設(shè)計(jì)、安裝鑄造內(nèi)部引起的損失；機(jī)器損壞導(dǎo)致?tīng)I(yíng)業(yè)中斷的收入損失?？赏ㄟ^(guò)投保財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、機(jī)器損壞保險(xiǎn)及機(jī)損險(xiǎn)項(xiàng)下的利損險(xiǎn)得到保障?，F(xiàn)金和有價(jià)證券現(xiàn)金其風(fēng)險(xiǎn)所在主要是被偷竊和其它自然災(zāi)害或意外事故遭致的損失，它可以通過(guò)投?！艾F(xiàn)金保險(xiǎn)”得到防范。倉(cāng)儲(chǔ)物品倉(cāng)儲(chǔ)物品的風(fēng)險(xiǎn)存在非常廣泛，包括自然災(zāi)害和意外事故，除了在倉(cāng)庫(kù)所在地可能發(fā)生損失以外，生產(chǎn)環(huán)節(jié)中的在產(chǎn)品以及原、輔材料、運(yùn)輸途中的產(chǎn)品及購(gòu)買的商品同樣面臨廣泛的風(fēng)險(xiǎn)。而且倉(cāng)儲(chǔ)物的價(jià)格是可變的，其成品價(jià)與半成品價(jià)不易確定，保險(xiǎn)時(shí)特別要注意足額保險(xiǎn)，并要慎重選擇保險(xiǎn)產(chǎn)品。一般倉(cāng)儲(chǔ)物投?！柏?cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)”、“貨物運(yùn)輸險(xiǎn)”可以得到保障。辦公設(shè)施及用品這類財(cái)產(chǎn)特點(diǎn)是種類繁多、價(jià)值不高，除了自然災(zāi)害和意外事故，還會(huì)發(fā)生盜竊。這類財(cái)產(chǎn)更換快，難以保存準(zhǔn)確的記錄。但可以約定方式列入財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)以獲得保障，出險(xiǎn)時(shí)以臺(tái)賬或賬外資產(chǎn)名義索賠。計(jì)算機(jī)設(shè)備及其軟件資料無(wú)論是硬件還是軟件開(kāi)發(fā)投資，通常自然災(zāi)害和意外事故都可能造成計(jì)算機(jī)設(shè)備停機(jī)或損失，而雇員或技術(shù)罪犯的惡意行為也會(huì)擾亂程序造成損失。一般計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備可加以約定投保財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)。軟件、資料制作費(fèi)用的投保要特約加保，但其信息價(jià)值則不可保。因?yàn)?，其價(jià)值不好確定，也可投保專門的計(jì)算機(jī)綜合保險(xiǎn)。應(yīng)收賬目應(yīng)收賬對(duì)一家企業(yè)來(lái)說(shuō)十分重要，除了可能發(fā)生物質(zhì)損失，更可能由于賬目記錄被毀而影響應(yīng)收賬，一般情況下，它是不可保的，但在投保了財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)項(xiàng)下的“利損險(xiǎn)”時(shí)，可約定加保應(yīng)收賬冊(cè)損毀致使不能收賬帶來(lái)的損失風(fēng)險(xiǎn)。文件、賬冊(cè)、票據(jù)、標(biāo)案文件、資料對(duì)企業(yè)十分重要，很容易丟失、損毀，重新制作費(fèi)用難以估計(jì)。一般情況下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)對(duì)此不予保險(xiǎn)，需通過(guò)其它特別約定承保，且只保其材料價(jià)值，不保其商業(yè)價(jià)值。無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)包括商譽(yù)、版權(quán)、專用技術(shù)、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專利、商標(biāo)、商品名稱、營(yíng)業(yè)許可、土地使用權(quán)以及商業(yè)秘密等。無(wú)形資產(chǎn)顯著特點(diǎn)是不存在物質(zhì)實(shí)體，有時(shí)很容易被忽略，但它們給企業(yè)帶來(lái)的利潤(rùn)往往比有形資產(chǎn)還要大。企業(yè)可購(gòu)買產(chǎn)品質(zhì)量保證保險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)等化解相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，獲得用戶的信任，提高企業(yè)的聲譽(yù)。一般無(wú)形資產(chǎn)是不可保的。非被保險(xiǎn)人擁有的財(cái)產(chǎn)這部分財(cái)產(chǎn)有受委托管理財(cái)產(chǎn)、租賃財(cái)產(chǎn)、代加工財(cái)產(chǎn)、受托銷售財(cái)產(chǎn)等，這些財(cái)產(chǎn)存在的風(fēng)險(xiǎn)由誰(shuí)承擔(dān)，要視有關(guān)的受委托合同、租賃合同及委托合同而定，一般租賃合同要求租用人承擔(dān)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)由租用方購(gòu)買保險(xiǎn)。代管資產(chǎn)等也可由受委托人、代管人購(gòu)買保險(xiǎn)。因?yàn)椋麄兙哂斜ｋU(xiǎn)利益，但在保單中要列明項(xiàng)目，和具體的保險(xiǎn)金額，出險(xiǎn)后有相關(guān)的合同、臺(tái)賬記錄、佐證這些資產(chǎn)的存在。1人身風(fēng)險(xiǎn)大型企業(yè)擁有眾多的員工，生產(chǎn)工藝復(fù)雜、危險(xiǎn)。員工在生產(chǎn)過(guò)程中易受傷害，按照勞動(dòng)安全法規(guī)及民事法律規(guī)定，企業(yè)對(duì)此負(fù)有醫(yī)治和賠償及撫養(yǎng)、撫恤等責(zé)任；即使在非工作時(shí)間里，員工受意外傷害、疾病等事故，企業(yè)在道義上、法律上也負(fù)有不可推卸的責(zé)任，這些風(fēng)險(xiǎn)可通過(guò)投保人身意外傷害風(fēng)險(xiǎn)、雇主責(zé)任險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)等予以防范、保障。五、主要保險(xiǎn)產(chǎn)品（險(xiǎn)種）介紹財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)指在本保險(xiǎn)單明細(xì)表中列明的財(cái)產(chǎn)及費(fèi)用。經(jīng)被保險(xiǎn)人特別申請(qǐng)，并經(jīng)保險(xiǎn)公司書面同意，下列物品及費(fèi)用經(jīng)專業(yè)人員或公估部門鑒定并確定價(jià)值后，亦可作為保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)：（一）金銀、珠寶、鉆石、玉器；（二）古玩、古幣、古書、古畫；（三）藝術(shù)作品、郵票；（四）建筑物上的廣告、天線、霓虹燈、太陽(yáng)能裝置等；（五）計(jì)算機(jī)資料及其制作、復(fù)制費(fèi)用。 下列物品一律不得作為保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)：（一）槍支彈藥、爆炸物品；（二）現(xiàn)鈔、有價(jià)證券、票據(jù)、文件、檔案、帳冊(cè)、圖紙； （三）動(dòng)物、植物、農(nóng)作物； （四）便攜式通訊裝置、電腦設(shè)備、照相攝像器材及其他貴重物品；（五）用于公共交通的車輛。責(zé)任范圍在本保險(xiǎn)期限內(nèi)，若本保險(xiǎn)單明細(xì)表中列明的被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)因自然災(zāi)害或意外事故造成的直接物質(zhì)損壞或滅失（以下簡(jiǎn)稱“損失”），保險(xiǎn)公司按照保險(xiǎn)單的規(guī)定負(fù)責(zé)賠償。定義：自然災(zāi)害：指雷電、颶風(fēng)、臺(tái)風(fēng)、龍卷風(fēng)、風(fēng)暴、暴雨、洪水、水災(zāi)、凍災(zāi)、冰雹、地崩、山崩、雪崩、火山爆發(fā)、地面下陷下沉及其他人力不可抗拒的破壞力強(qiáng)大的自然現(xiàn)象。意外事故：指不可預(yù)料的以及被保險(xiǎn)人無(wú)法控制并造成物質(zhì)損失的突發(fā)性事件，包括火災(zāi)和爆炸。除外責(zé)任保險(xiǎn)公司對(duì)下列各項(xiàng)不負(fù)責(zé)賠償：（一）設(shè)計(jì)錯(cuò)誤、原材料缺陷或工藝不善引起的損失和費(fèi)用；（二）自然磨損、內(nèi)在或潛在缺陷、物質(zhì)本身變化、自燃、自熱、氧化、銹蝕、滲漏、鼠咬、蟲(chóng)蛀、大氣（氣候或氣溫）變化、正常水位變化或其他漸變?cè)蛟斐傻膿p失和費(fèi)用；（三）非外力引起機(jī)械或電氣裝置本身的損壞；（四）鍋爐及壓力容器爆炸引起其本身的損失；（五）被保險(xiǎn)人及其雇員的操作過(guò)失造成機(jī)械或電氣設(shè)備損失；（六）盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)的短缺；（七）貶值、喪失市場(chǎng)或使用價(jià)值等其他后果損失；（八）存放在露天或使用蘆席、蓬布、茅草、油毛氈、塑料膜或尼龍布等作罩棚或覆蓋的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)因遭受風(fēng)、霜、嚴(yán)寒、雨、雪、洪水、冰雹、塵土引起的損失； （九）地震、海嘯引起的損失和費(fèi)用；（十）被保險(xiǎn)人及其代表的故意行為或重大過(guò)失引起的任何損失、費(fèi)用和責(zé)任，以及被保險(xiǎn)人的親友或雇員的偷竊； （十一）公共供電、供氣及其他公共能源的中斷引起的損失、但自然災(zāi)害或意外事故引起的中斷不在此限； （十二） 戰(zhàn)爭(zhēng)、類似戰(zhàn)爭(zhēng)行為、敵對(duì)行為、武裝沖突、恐怖活動(dòng)、謀反、政變、罷工、暴動(dòng)、民眾騷亂引起的損失、費(fèi)用和責(zé)任；（十三）政府命令或任何公共當(dāng)局的沒(méi)收、征用、銷毀或毀壞； （十四）核裂變、核聚變、核武器、核材料、核輻射以及放射性污染引起的任何損失和費(fèi)用；（十五）大氣、土地、水污染及其他各種污染引起的任何損失、費(fèi)用和責(zé)任；但不包括由于自然災(zāi)害或意外事故造成污染引起的損失；（十六）保險(xiǎn)單明細(xì)表或有關(guān)條款中規(guī)定的應(yīng)由被保險(xiǎn)人自行負(fù)擔(dān)的免賠額。 賠償處理（一）如果發(fā)生本保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失，保險(xiǎn)公司選擇下列方式賠償：按受損財(cái)產(chǎn)的價(jià)值賠償；賠付受損財(cái)產(chǎn)基本恢復(fù)原狀的修理、修復(fù)費(fèi)用； 修理、恢復(fù)受損財(cái)產(chǎn)，使之達(dá)到與同類財(cái)產(chǎn)基本一致的狀況。 （二）受損財(cái)產(chǎn)的賠償按損失當(dāng)時(shí)的市價(jià)計(jì)算。市價(jià)低于保險(xiǎn)金額時(shí)，賠償按市價(jià)計(jì)算；市價(jià)高于保險(xiǎn)金額時(shí)，賠償按保險(xiǎn)金額與市價(jià)的比例計(jì)算。如本保險(xiǎn)所載項(xiàng)目不止一項(xiàng)時(shí)，賠款按本規(guī)定逐項(xiàng)計(jì)算。（三）保險(xiǎn)項(xiàng)目發(fā)生損失后，如保險(xiǎn)公司按全部損失賠付，其殘值應(yīng)在賠款中扣除，保險(xiǎn)公司有權(quán)不接受被保險(xiǎn)人對(duì)受損財(cái)產(chǎn)的委付。（四）任何屬于成對(duì)或成套的項(xiàng)目，若發(fā)生損失，保險(xiǎn)公司的賠償責(zé)任不超過(guò)該受損項(xiàng)目在所屬整對(duì)或整套項(xiàng)目的保險(xiǎn)金額中所占的比例。（五）發(fā)生損失后，被保險(xiǎn)人為減少損失而采取必要措施所產(chǎn)生的合理費(fèi)用，保險(xiǎn)公司可予以賠償，但本項(xiàng)費(fèi)用與物質(zhì)損失賠償金額之和以受損的被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額為限。（六）保險(xiǎn)公司賠償損失后，由保險(xiǎn)公司出具批單將保險(xiǎn)金額從損失發(fā)生之日起相應(yīng)減少，并且不退還保險(xiǎn)金額減少部分的保險(xiǎn)費(fèi)。如被保險(xiǎn)人要求恢復(fù)至原保險(xiǎn)金額，應(yīng)按約定的保險(xiǎn)費(fèi)率加繳恢復(fù)部分從損失發(fā)生之日起至保險(xiǎn)期限終止之日止按日比例計(jì)算的保險(xiǎn)費(fèi)。（七）被保險(xiǎn)人的索賠期限，從損失發(fā)生之日起，不得超過(guò)一年。被保險(xiǎn)人的義務(wù)被保險(xiǎn)人及其代表應(yīng)嚴(yán)格履行下列義務(wù)：（一）投保時(shí)，被保險(xiǎn)人及其代表應(yīng)對(duì)投保申請(qǐng)書中列明的事項(xiàng)以及保險(xiǎn)公司提出的其他事項(xiàng)作真實(shí)、詳盡的說(shuō)明或描述；（二）被保險(xiǎn)人及其代表應(yīng)根據(jù)本保險(xiǎn)單明細(xì)表和批單中的規(guī)定按期繳付保險(xiǎn)費(fèi)；（三）在保險(xiǎn)期限內(nèi)，被保險(xiǎn)人應(yīng)采取一切合理的預(yù)防措施，包括認(rèn)真考慮并付諸實(shí)施保險(xiǎn)公司代表提出的合理的防損建議，由此產(chǎn)生的一切費(fèi)用，均由被保險(xiǎn)人承擔(dān)；（如裝置滅火裝置的費(fèi)用。）（四）在發(fā)生引起或可能引起本保