【文章內(nèi)容簡介】 ，“一長獨大”的現(xiàn)象仍然嚴重。另外，由于歷史原因，使其自建社以來的所有改革均是政府行政主導(dǎo)的結(jié)果，社員投入資本的增多并不意味真正獲得更多的表決權(quán)和管理權(quán)，使社員沒有增加股本金份額的動力。目前，股本金補充仍處于被動引導(dǎo)而非主動增資的局面，導(dǎo)致農(nóng)村信用社股本金經(jīng)過多次的清產(chǎn)核資和改革規(guī)范都難以達到真正意義上的股權(quán)意義，這種非真正意義上的“股權(quán)”成為制約農(nóng)村信用社改革發(fā)展的關(guān)鍵問題。、道德風(fēng)險及貸款風(fēng)險對于一般商業(yè)銀行來說道德風(fēng)險也是普遍存在的問題，主要表現(xiàn)為從業(yè)人員的主觀過失而造成的損失。對于農(nóng)村信用社來說道德風(fēng)險尤其嚴重，從業(yè)人員的整體素質(zhì)相對較低，經(jīng)營管理水平有待提高。由于歷史原因農(nóng)村信用社內(nèi)部結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)出高素質(zhì)、業(yè)務(wù)強的人員少，工作不積極，業(yè)績平平的人員多，這些都加劇了道德風(fēng)險的形成。年齡高、素質(zhì)低的人才結(jié)構(gòu)使部分分社人員在經(jīng)營理念上、管理手段上、工作方法上難以適應(yīng)多元化的市場經(jīng)濟發(fā)展要求。貸款風(fēng)險作為農(nóng)村信用社風(fēng)險的一部分，是指未來貸款收益或損失的不確定性，通常所說的貸款風(fēng)險是指農(nóng)村信用社未來貸款損失的可能性，即信用合作社在經(jīng)營管理過程中，因為受到各種事先無法預(yù)料的不確定性因素影響，使貸款本金和利息無法按期收回或正常周轉(zhuǎn)，遭受資金損失的可能性。、信用風(fēng)險及利率風(fēng)險我國農(nóng)村信用社面臨的最主要的風(fēng)險，是指借款人到期不能或不愿履行還貸付息導(dǎo)致信用社遭受損失的可能性。存貸款業(yè)務(wù)是農(nóng)村信用社最主要的業(yè)務(wù)活動，存貸款利差是其主要的收入，一旦發(fā)生信用風(fēng)險，農(nóng)村信用社的正常經(jīng)營將出現(xiàn)困難。與其他金融機構(gòu)一樣，農(nóng)村信用社的信用風(fēng)險也是分為兩種：一是即貸款人有還款能力但故意不還，帶來損失的不確定性；二是借款人因社會、自然、經(jīng)濟等因素而經(jīng)營失敗無力償還，帶來損失的不確定性。由于農(nóng)村信用社特殊的經(jīng)營原則和經(jīng)營對象，其信用風(fēng)險也存在特殊性。利率風(fēng)險是指由于利率變化引起金融機構(gòu)持有的資產(chǎn)價格變動或者因為市場利率發(fā)生變化而導(dǎo)致資產(chǎn)收益減少，負債成本提高，經(jīng)濟損失的可能性。農(nóng)村信用社利率風(fēng)險表現(xiàn)在：一是當前農(nóng)村信用社利率水平較高引起的實際收益與預(yù)期收益存在著差別；二是對農(nóng)村信用社來說，曾經(jīng)一個時期出現(xiàn)的存貸款利息倒掛導(dǎo)致的利率風(fēng)險。、農(nóng)村信用社風(fēng)險的影響風(fēng)險具有不穩(wěn)定性和不確定性，風(fēng)險的發(fā)生對金融機構(gòu)來說具有嚴重的危害性，影響金融機構(gòu)以后的發(fā)展，風(fēng)險對我國農(nóng)村信用社的影響表現(xiàn)在：治理影響。農(nóng)村信用社由于其歷史原因，在制度的建設(shè)方面與其它商業(yè)銀行相比有著很大的落后性，在對治理漏洞、薄弱環(huán)節(jié)和隱患進行查遺補漏時認識不全面、不深刻。發(fā)展影響。農(nóng)村信用社在發(fā)展中必須高度重視操作風(fēng)險、信用風(fēng)險等，這些風(fēng)險對農(nóng)村信用社各項業(yè)務(wù)發(fā)展影響之廣、控制不妥、損失之大，都將對農(nóng)信社的發(fā)展產(chǎn)生明顯的阻礙作用。信譽影響。在面對風(fēng)險時，處理不好會損害農(nóng)信社在經(jīng)營發(fā)展中的信譽，沒有信譽在社會上很難立足，更難于被市場和公眾認可第三章、農(nóng)村信用社風(fēng)險成因、總資產(chǎn)，不良資產(chǎn)數(shù)量和結(jié)構(gòu)中國總體出現(xiàn)了信貸質(zhì)量低下，不良信貸比例過高的問題。嚴重影響利息收入和中國的農(nóng)村信貸的總體環(huán)境。農(nóng)村信用社的信貸缺陷導(dǎo)致了連年虧損，進而產(chǎn)生連鎖反應(yīng)，導(dǎo)致了整個農(nóng)村信貸風(fēng)險的產(chǎn)生。由局部向總體擴張，出現(xiàn)了嚴重的信貸風(fēng)險和體制問題。不良資產(chǎn)成因：，首先是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的高負債經(jīng)營導(dǎo)致經(jīng)濟效益低下。隨著國家對于農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的支持力度加大，涌現(xiàn)出了很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)。可是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展存在了太多的問題，集中表現(xiàn)在經(jīng)營管理模式不當，科技含量過低，生產(chǎn)效益低下以及起步資本過少等。由于起步資本過少，所以鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展必然要依靠農(nóng)村信用社的貸款，從目前的市場來看，有將近50％的鄉(xiāng)村企業(yè)開辦的過程中沒有資金投入，全部依靠農(nóng)村信用社的信貸。而且后期經(jīng)營過程中也是依賴信用社的幫助。出現(xiàn)了高負債率的情況。并且由于經(jīng)營不當而破產(chǎn)倒閉的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，其最后的營業(yè)虧損都會嫁接到農(nóng)村信用社身上而產(chǎn)生金融風(fēng)險。降低了信貸質(zhì)量。其次是行政干預(yù)，農(nóng)村信用社的信貸自由受到了很大的限制，一些特殊需要的項目在建立和發(fā)展的過程中，利用行政手段要求農(nóng)村信用社進行貸款，導(dǎo)致了貸款結(jié)構(gòu)的主動調(diào)配性的喪失。也影響了整個貸款的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營體制。，1996年以前，農(nóng)村信用社還是隸屬于農(nóng)業(yè)銀行，其性質(zhì)雖然為集體所有制企業(yè)，可是缺乏對于資金的可調(diào)控權(quán)。主管銀行把自己本身經(jīng)營產(chǎn)生的問題強壓到農(nóng)村信用社身上，使農(nóng)村信用社在主管行，信貸人，擔(dān)保企業(yè)等各種關(guān)系中成為了一個橋梁，一個墊腳石的角色。而不是一個真正意義上的企業(yè)。三是制度的不健全導(dǎo)致了一些企業(yè)趁機套取，躲避，架空信貸。集中的表現(xiàn)形式是“新官不理舊賬”，村街兩委的高頻率精選更換，導(dǎo)致了以空殼套取資金的不良貸款模式，特別對于一些經(jīng)濟發(fā)展滯后，集體經(jīng)濟空殼化的村街集體。農(nóng)村信用社很難將貸款收回。、農(nóng)村信用社自身經(jīng)營，管理不善前期的農(nóng)村信用社的經(jīng)營模式粗放經(jīng)營，超規(guī)模，超比例發(fā)放貸款較為嚴重。造成短期貸款長期化，固定資產(chǎn)凝固化的現(xiàn)象。帶來了資產(chǎn)、期限、結(jié)構(gòu)的強烈反差。使信貸資源周轉(zhuǎn)緩慢，產(chǎn)生危機。信用社的內(nèi)控制度處于松散狀態(tài)，缺乏系統(tǒng)性、整體性。有些制度的訂立屬于應(yīng)急措施，僅限于解決某些具體問題，屬短期行為；各種制度之間的銜接不強，整體性差，存有相互矛盾之處和空白地帶；目前農(nóng)村信用社雖然已建立了大量的相關(guān)內(nèi)控制度，但受體制的影響和各信用社都是獨立法人單位的現(xiàn)狀，這種內(nèi)控管理模式在執(zhí)行時就表現(xiàn)出了一定的滯后性，內(nèi)控以事后控制為主，監(jiān)督活動多為合規(guī)性審查，主要是查閱憑證、賬簿、報賬、報告等看得見的資料或發(fā)生問題后的清查處理。、操作體系、技術(shù)、意識落后，員工職業(yè)素質(zhì)偏低風(fēng)險認識不足，防范意識不強，員工職業(yè)素質(zhì)偏低是導(dǎo)致操作風(fēng)險形成的主要原因。近年來，盡管加大了員上對規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程的學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度，但效果不明顯。同時，重經(jīng)營、輕管理的思維模式忽視了對全員的風(fēng)險意識教育，放松了法規(guī)制度的學(xué)習(xí)，造成員工對操作風(fēng)險認識不全面，合規(guī)經(jīng)營意識和自我保護意識淡漠，隱含著一定的道德風(fēng)險和操作風(fēng)險。同時，內(nèi)控機制有效性不足，內(nèi)部管理不規(guī)范；業(yè)務(wù)主管部門檢查監(jiān)督職能弱化，稽核部門勢單力薄也都是形成操作風(fēng)險和道德風(fēng)險的主要原因。、其余方面原因按照有關(guān)規(guī)定，基層農(nóng)村信用社應(yīng)當建立起“自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔(dān)風(fēng)險、自我發(fā)展”的經(jīng)營體制。但事實上是農(nóng)村信用社經(jīng)營并不靈活，由于聯(lián)社的統(tǒng)管過死并沒有實現(xiàn)“責(zé)、權(quán)、利”的有效統(tǒng)一。“惜貸、怕貸、懼貸”的思想較為嚴重，限制了業(yè)務(wù)的發(fā)展。、產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰農(nóng)村信用社發(fā)展