【文章內(nèi)容簡介】 ，審核財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)和報(bào)銷憑證。根據(jù)會計(jì)制度、預(yù)算指標(biāo)、開支計(jì)劃、合同協(xié)議或領(lǐng)導(dǎo)批示，認(rèn)真審核每筆費(fèi)用和收付業(yè)務(wù)的外來、自制原始報(bào)銷憑證及其它附件。對其真實(shí)性、合法性、完整性、正確性負(fù)責(zé)，做到內(nèi)容齊全，手續(xù)完備，符合財(cái)務(wù)制度和單位內(nèi)部控制制度的規(guī)定，必須有經(jīng)辦人簽名，經(jīng)各級領(lǐng)導(dǎo)審批簽字方可報(bào)銷。對不真實(shí)、不合理、不完整的原始憑證有權(quán)不予接受，并向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告。根據(jù)會計(jì)制度，審核會計(jì)記賬憑證。負(fù)責(zé)審核記帳憑證的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性。審核是否正確運(yùn)用會計(jì)科目及會計(jì)科目對應(yīng)關(guān)系，摘要填寫是否規(guī)范清楚、簡明扼要，會計(jì)分錄借貸金額是否平衡，所附原始憑證件數(shù)是否相符。對審核正確的憑證及時遞交給相關(guān)會計(jì)傳遞記賬，對不真實(shí)，不規(guī)范的憑證及時退還給有關(guān)人員更正，修改后，再進(jìn)行審核。審核內(nèi)外會計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表準(zhǔn)確完整。審核會計(jì)報(bào)表的勾稽關(guān)系，表與表之間是否銜接。會計(jì)報(bào)表編制前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作是否合理，會計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書的合法性、真實(shí)性、完整性。貫徹落實(shí)財(cái)務(wù)預(yù)算制度，有效控制預(yù)算指標(biāo)。負(fù)責(zé)經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出項(xiàng)目的控制，及時了解和分析項(xiàng)目的支出、結(jié)余情況，并提出控制措施建議。對超預(yù)算費(fèi)用不予報(bào)銷。管好單位財(cái)務(wù)印鑒，確保合法使用。負(fù)責(zé)銀行轉(zhuǎn)賬、信匯、現(xiàn)金支票等銀行結(jié)算票據(jù)的審核及蓋章。對保管的審核印章要嚴(yán)格按規(guī)定用途使用。 監(jiān)督財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范化制度實(shí)施。負(fù)責(zé)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化實(shí)施情況的檢查，按規(guī)范化的要求檢查各類會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料。負(fù)責(zé)資金運(yùn)行的日常監(jiān)管，確保資金運(yùn)行安全。協(xié)助出納人員核對收支憑證和賬簿記錄，定期或不定期抽查庫存現(xiàn)金，檢查與銀行的對帳情況，負(fù)責(zé)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。協(xié)調(diào)處理會計(jì)核算的有關(guān)事項(xiàng)，及時反饋財(cái)務(wù)收支和會計(jì)核算中出現(xiàn)的情況，并協(xié)助進(jìn)行調(diào)整處理。完成好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。五、固定資產(chǎn)核算會計(jì)崗位責(zé)任制度制訂和完善固定資產(chǎn)管理制度。會同有關(guān)部門制定和完善固定資產(chǎn)管理制度與歸口管理分級管理辦法。參與和組織本單位固定資產(chǎn)日常管理。正確劃分固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限，編制出完整的固定資產(chǎn)目錄，對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號。對新增有償或無償調(diào)入、調(diào)出、撥出的固定資產(chǎn)要配合歸口管理部門參與驗(yàn)收、交接工作，并根據(jù)交接憑證查看、核對實(shí)物數(shù)量、名稱、規(guī)格、型號是否一致，所附的備品備件是否齊全，價值計(jì)算是否正確。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算，對購進(jìn)、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、調(diào)出的固定資產(chǎn)，要會同有關(guān)部門辦理會計(jì)手續(xù)，根據(jù)會計(jì)憑證登記固定資產(chǎn)賬，定期進(jìn)行核對，做到賬、卡、物相符。協(xié)助有關(guān)部門加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理。經(jīng)常深入固定資產(chǎn)歸口管理部門，查點(diǎn)實(shí)物，核對賬卡，查看固定資產(chǎn)的保管，使用和維護(hù)情況，了解有無長期閑置和使用不當(dāng)?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)并進(jìn)行分析，提出改進(jìn)管理意見和合理使用，挖掘現(xiàn)有設(shè)備潛力的建議，以節(jié)約投資，提高資產(chǎn)利用效果。參與固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)。會同有關(guān)部門定期對固定資產(chǎn)輪番盤點(diǎn)，年終進(jìn)行全面清查，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損等情況，要查明原因，弄清責(zé)任，按規(guī)定的審批權(quán)限辦理報(bào)批手續(xù)。編制固定資產(chǎn)報(bào)告，分析資產(chǎn)利用效果。根據(jù)固定資產(chǎn)明細(xì)賬按期編制固定資產(chǎn)會計(jì)報(bào)表，正確反映固定資產(chǎn)的增減變動情況，并按季提交書面分析報(bào)告。完成好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。六、材料核算會計(jì)崗位責(zé)任制度1．熟悉和掌握有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)法規(guī)，會同有關(guān)部門制定完善本單位的材料核算與管理辦法。2．監(jiān)督材料采購用款計(jì)劃，控制采購成本。參與確定合理的材料存貨定額，分析材料儲備資金占用情況。掌握材料的動態(tài)，做好材料儲備控制。根據(jù)材料采購及庫存動態(tài)，進(jìn)行材料儲備分析，對滯留積壓材料要分析原因，提出處理意見，對保管不善造成損失的要及時向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，作出處理。3．負(fù)責(zé)材料明細(xì)核算和往來結(jié)算。認(rèn)真審核各類材料的收發(fā)憑證，及時登記材料明細(xì)賬，按月進(jìn)行材料的進(jìn)出單據(jù)歸類整理和核算，月終編制材料消耗匯總表。4．搞好材料的日常核算和對賬管理工作，逐月與物資裝備部核對材料庫存、在途賬，同下屬單位核對內(nèi)撥材料賬，做到賬賬相符。若有不符，查明原因，分析說明，編制內(nèi)撥材料未達(dá)調(diào)節(jié)表。5．參與材料的清查盤點(diǎn)工作。負(fù)責(zé)做好材料的稽核工作，對盤盈、盤虧和報(bào)廢的材料要及時進(jìn)行賬務(wù)處理。6．月末按要求裝訂材料收發(fā)單，妥善保管，并定期全數(shù)歸檔。完成好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。七、工資核算會計(jì)崗位責(zé)任制度1．監(jiān)督工資制度執(zhí)行，控制工資計(jì)劃使用。根據(jù)批準(zhǔn)的工資基金計(jì)劃，掌握工資獎金和同類性費(fèi)用的使用情況，監(jiān)督企業(yè)各單位嚴(yán)格遵守有關(guān)工資性費(fèi)用管理政策、制度和批準(zhǔn)計(jì)劃。2．正確及時地計(jì)算審核工資及獎金，及時組織本單位的工資發(fā)放。根據(jù)職工人數(shù)、工資標(biāo)準(zhǔn)等審核各部門工資計(jì)算表，辦理規(guī)定的代發(fā)代扣款項(xiàng)，計(jì)算實(shí)發(fā)工資，編制匯總表，會同出納人員組織發(fā)放。3．按照工資性費(fèi)用的用途和發(fā)生歸屬，合