玉林市失業(yè)保險內(nèi)部控制制度(編輯修改稿)
2024-12-13 18:33 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 碼，嚴禁以他人密碼 進行會計核算操作。 5 第十七條 在開戶銀行預留出納員、法定代表人、財務專用三枚印鑒。出納員印鑒由出納員保管，其他兩枚印鑒由科室負責人保管。在支付款項時，須按開戶銀行要求同時加蓋三枚印鑒。出納會計根據(jù)經(jīng)批準的支付申請開具票據(jù)后， 轉總帳會計處蓋章。 第十八條 出納定期從財政、開戶銀行取回基金收支的原始憑證或復印件、銀行對帳單，逐一核對后交會計。出納不記錄基金收支帳簿，不保管會計檔案，不編制、審核會計記帳憑證。 第十九條 原始憑證必須符合社會保險基金會計制度的統(tǒng)一規(guī)定。財務科負責 對其它部門提交支付申請的原始憑證進行審核，對不真實、不完整、不合法的原始憑證不予接受或要求其更正補充。如發(fā)現(xiàn)原始憑證中金額有誤的，須由出具單位或科室重開。 第二十條 支出原始憑證須經(jīng)辦人簽名、財務科負責人審核、分管領導審批后，方可辦理支付手續(xù)。 第二十一條 支付申請由財務科辦理。必須嚴格按照《社會保險財務制度 —— 失業(yè)保險財務制度》要求執(zhí)行，在規(guī)定的開支范圍和標準內(nèi)支付，不得任意擴大開支范圍和提高開支標準。支付申請須載明支付時間、內(nèi)容、開支標準 、支付金額、會計科目 、轉帳或現(xiàn)金支付等。 第二十二條 對于失業(yè)職工住院醫(yī)療費 、撫恤金以 6 及一次性支付。由出納會計開具現(xiàn)金支票、總賬會計加蓋銀行印鑒后現(xiàn)金支付。月末根據(jù)支付明細賬和銀行對賬單核對，保證帳賬相符。 第二十三條 會計根據(jù)業(yè)務科室送交的原始資料及 出 納提供的原始單據(jù)等編制記帳憑證 ,經(jīng)科室負責人審核后 結轉本月各項基金收入、支出，并生成會計帳簿。 第二十四條 會計每月對各項基金存款進行核對，包括“支出戶存款”、“財政專戶存款”銀行對帳單中的發(fā)生額及余額是否與本單位相關明細賬一致。 第二十五條 根據(jù)社會保險基金管理要求開設基金支出專戶，專門用于基金支付的核算，接受財政專戶撥入基金，?？顚Ｓ?，不得從事與基金支付無關的收支業(yè)務，每月 應與開戶銀行核對支出戶存款余額，確保帳帳，帳實相符。 第二十六條 財務科每月將基金收支 情況送至業(yè)務科室， 由業(yè)務科室和各繳費單位進行核對。 第二十七條 會計帳簿登記，須由總帳會計根據(jù)審核批準后的原始憑證為依據(jù)，進行計算機錄入。錄入后打印出 記帳憑證，經(jīng)財務科負責人、總帳會計 .
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