【文章內(nèi)容簡介】 時(shí)應(yīng)確保賬戶內(nèi)無交易、無持倉及倉單質(zhì)押等，審核資料無誤后及時(shí)向交易所申請注銷編碼； 【風(fēng)險(xiǎn)：】46． 客戶交易信息是否嚴(yán)格保密。 【風(fēng)險(xiǎn)：】47． 是否存在允許客戶不經(jīng)過公司交易結(jié)算系統(tǒng)事先驗(yàn)證進(jìn)行下單的情況，尤其是是否存在利用“場內(nèi)遠(yuǎn)程”交易方式未對單個(gè)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的情況。 【風(fēng)險(xiǎn)：】48． 提供互聯(lián)網(wǎng)委托服務(wù)，應(yīng)當(dāng)建立互聯(lián)網(wǎng)交易風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并對客戶進(jìn)行互聯(lián)網(wǎng)交易風(fēng)險(xiǎn)提示； 【風(fēng)險(xiǎn)：】49． 建立客戶資料檔案并為客戶保密； 【風(fēng)險(xiǎn)：】50． 信息公示制度執(zhí)行違反規(guī)定的，（運(yùn)維部門應(yīng)熟悉《對外報(bào)告及報(bào)備管理細(xì)則》各部門報(bào)告事項(xiàng)及《監(jiān)管綜合信息報(bào)備管理辦法》） 【風(fēng)險(xiǎn)：】51． 柜臺(tái)系統(tǒng)與客戶電子檔案及紙質(zhì)檔案客戶狀態(tài)及信息一致且完善，對于個(gè)別不符但因系統(tǒng)原因無法修改的情況應(yīng)在備注中加以說明； 【風(fēng)險(xiǎn)：審計(jì)意見】52． 期貨公司未在開戶時(shí)將公示平臺(tái)和公司網(wǎng)址書面告知投資者，或在客戶交易系統(tǒng)中提示相關(guān)事宜的， 【風(fēng)險(xiǎn)：】53． 因公司原因造成的期貨保證金監(jiān)控中心一般報(bào)警；根據(jù)監(jiān)控中心《關(guān)于對期貨公司執(zhí)行股指期貨投資者適當(dāng)性制度資金標(biāo)準(zhǔn)等開戶合規(guī)情況進(jìn)行檢查驗(yàn)證及預(yù)警的函》，除能夠證明屬于非期貨公司原因造成的預(yù)警外，投資者適當(dāng)性制度資金標(biāo)準(zhǔn)屬于重大預(yù)警，（要求結(jié)算人員熟悉保證金監(jiān)控中心報(bào)警的情形） 【風(fēng)險(xiǎn)： 最高扣3分】54． 其他開戶合規(guī)預(yù)警屬于一般預(yù)警。55． 客戶身份識(shí)別相關(guān)制度的熟悉、制度遵守與識(shí)別方法有效性。 【風(fēng)險(xiǎn)：行政處罰】56． 客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作開展及結(jié)果運(yùn)用。 【風(fēng)險(xiǎn)：行政處罰】57． 客戶身份資料及交易記錄保存的完整性和便捷性。 【風(fēng)險(xiǎn)：行政處罰】58． 期貨公司執(zhí)行非受托人的交易指令造成客戶損失，應(yīng)當(dāng)由期貨公司承擔(dān)賠償責(zé)任，非受托人承擔(dān)連帶責(zé)任，客戶予以追認(rèn)的除外。（除按書面約定電話委托密碼外，下單后應(yīng)通過客戶登記手機(jī)號(hào)碼告知下單情況。） 【風(fēng)險(xiǎn)：法律糾紛】三、風(fēng)控結(jié)算類1. 客戶通過以本人名義登記的期貨結(jié)算賬戶與公司備案、披露的保證金賬戶之間辦理出入金。 【風(fēng)險(xiǎn)：】2. 相關(guān)數(shù)據(jù)與公司上報(bào)的報(bào)表核對，與結(jié)算系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對。 【風(fēng)險(xiǎn)：】3. 期貨保證金監(jiān)控中心數(shù)據(jù)，與公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、結(jié)算數(shù)據(jù)一致性。 【風(fēng)險(xiǎn)：】4. 客戶權(quán)益真實(shí)性。 【風(fēng)險(xiǎn)：】5. 是否存在因穿倉客戶起訴等存在或有負(fù)債。 【風(fēng)險(xiǎn)：】6. 向監(jiān)控中心報(bào)送的數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，能夠按規(guī)定及時(shí)報(bào)送。建立并執(zhí)行每日與財(cái)務(wù)部門及交易所結(jié)算數(shù)據(jù)的對賬制度。（加強(qiáng)復(fù)核環(huán)節(jié)，杜絕漏報(bào)錯(cuò)報(bào)） 【風(fēng)險(xiǎn)：】7. 對客戶資料進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)并及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送；（避免延時(shí)報(bào)送） 【風(fēng)險(xiǎn)：】8. 專人專戶，不得混碼交易； 【風(fēng)險(xiǎn)：】9. 開戶時(shí)按規(guī)定申請交易編碼，銷戶時(shí)應(yīng)確保賬戶內(nèi)無交易、無持倉及倉單質(zhì)押等，審核資料無誤后及時(shí)向交易所申請注銷編碼； 【風(fēng)險(xiǎn)：】10. 是否在期貨經(jīng)紀(jì)合同中約定風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)、條件及處置措施 【風(fēng)險(xiǎn)：】11. 客戶保證金不足時(shí)，期貨公司是否按合同約定進(jìn)行追保 【風(fēng)險(xiǎn)：】12. 客戶保證金不足且未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)追加保證金或自行平倉時(shí)，期貨公司是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)按合同約定將該客戶合約強(qiáng)行平倉，并以適當(dāng)方式保存追保及平倉記錄。 【風(fēng)險(xiǎn)：】13. 應(yīng)當(dāng)建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)管理規(guī)則、風(fēng)險(xiǎn)管理制度，遵守信息披露制度，保障客戶保證金的存管安全； 【風(fēng)險(xiǎn)：】14. 按照交易所的規(guī)定報(bào)告大戶名單、交易情況； 【風(fēng)險(xiǎn)：】15. 客戶未在公司規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)追?；蜃孕衅絺}的，公司應(yīng)當(dāng)將該客戶的合約強(qiáng)行平倉，費(fèi)用及損失由客戶承擔(dān)；客戶在交易中違約的，公司先以該客戶的保證金承擔(dān)違約責(zé)任；保證金不足的，公司應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和自有資金代為承擔(dān)違約責(zé)任，并由此取得追償權(quán)； 【風(fēng)險(xiǎn)：】16. 應(yīng)當(dāng)保證交易、結(jié)算、交割資料完整安全； 【風(fēng)險(xiǎn)：】17. 每日交易閉市后向交易所提供交易結(jié)算報(bào)告，進(jìn)行當(dāng)日結(jié)算，合同、網(wǎng)站及場所提示通過服務(wù)系統(tǒng)查詢結(jié)算結(jié)果和其他信息；建立并執(zhí)行每日與財(cái)務(wù)部門及交易所結(jié)算數(shù)據(jù)的對賬制度。 【風(fēng)險(xiǎn)：】18. 制定并執(zhí)行錯(cuò)單處理業(yè)務(wù)規(guī)則； 【風(fēng)險(xiǎn)：】19. 制訂有效的應(yīng)急應(yīng)變措施。保證當(dāng)重要部位、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)等遇到火災(zāi)、水災(zāi)、斷電等緊急情況時(shí)，應(yīng)急應(yīng)變措施能夠及時(shí)到位，公司的運(yùn)作不會(huì)受到不必要的影響。措施要考慮到各種可能因素，設(shè)定具體的應(yīng)急應(yīng)變步驟?！撅L(fēng)險(xiǎn)：】20. 期貨公司未在開戶時(shí)將公示平臺(tái)和公司網(wǎng)址書面告知投資者，或在客戶交易系統(tǒng)中提示相關(guān)事宜的， 【風(fēng)險(xiǎn)：】21. 因公司原因造成的期貨保證金監(jiān)控中心重大報(bào)警。以下情形可以認(rèn)定為非公司原因，不予扣分：（1）銀行系統(tǒng)升級(jí)或銀行數(shù)據(jù)報(bào)送錯(cuò)誤原因?qū)е碌念A(yù)警；（2）交易所與公司交易結(jié)算系統(tǒng)合約編碼設(shè)置不一致、交割處理不同步或交易所數(shù)據(jù)報(bào)送錯(cuò)誤導(dǎo)致的預(yù)警；（3）由于監(jiān)控中心系統(tǒng)升級(jí)導(dǎo)致期貨公司數(shù)據(jù)與監(jiān)控中心數(shù)據(jù)不一致的預(yù)警；（4）期貨公司能夠獲取銀行、期貨交易所、軟硬件供應(yīng)商等第三方證據(jù)證明自身無過錯(cuò)且獲得監(jiān)管部門認(rèn)可的其他預(yù)警（關(guān)于第三方證明的格式文本見附件2）；（5）有證據(jù)證明公司已盡風(fēng)控職責(zé)但由于不可抗力導(dǎo)致預(yù)警的其他情形。（要求結(jié)算人員熟悉保證金監(jiān)控中心報(bào)警的情形） 【風(fēng)險(xiǎn)：】22. 因公司原因造成的期貨保證金監(jiān)控中心一般報(bào)警；根據(jù)監(jiān)控中心《關(guān)于對期貨公司執(zhí)行股指期貨投資者適當(dāng)性制度資金標(biāo)準(zhǔn)等開戶合規(guī)情況進(jìn)行檢查驗(yàn)證及預(yù)警的函》，除能夠證明屬于非期貨公司原因造成的預(yù)警外，投資者適當(dāng)性制度資金標(biāo)準(zhǔn)屬于重大預(yù)警，（要求結(jié)算人員熟悉保證金監(jiān)控中心報(bào)警的情形） 【風(fēng)險(xiǎn)： 最高扣3分】23. 對于期貨公司允許客戶在保證金不足的情況下進(jìn)行交易的情形，每次扣2分。根據(jù)《關(guān)于期貨公司盤中透支交易檢查情況的通報(bào)》（期函字[2009]140號(hào)），對于期貨公司通過降低保證金收取比例、虛擬入金、外掛式交易軟件、設(shè)置信用額度、電話直接入場下單等方式允許客戶盤中透支交易的行為，也應(yīng)按照此項(xiàng)扣分 【風(fēng)險(xiǎn)：每次扣2分】24. 錯(cuò)單和穿倉損失金額超過當(dāng)期提取的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金額的10％；“當(dāng)期”是指會(huì)計(jì)年度?！板e(cuò)單損失”是指期貨公司當(dāng)期發(fā)生的錯(cuò)單虧損的匯總金額，錯(cuò)單盈利不能抵銷錯(cuò)單虧損。“穿倉損失”是指期貨公司當(dāng)期發(fā)生的、截至當(dāng)期期末未向客戶追索成功的穿倉損失金額。當(dāng)期“穿倉損失”，在期貨公司次年3月31日之前追索成功的，可以相應(yīng)調(diào)減“穿倉損失”金額。 【風(fēng)險(xiǎn)：扣2分】25. 可疑交易報(bào)告的規(guī)范性、分析模式的科學(xué)性、重點(diǎn)可疑交易報(bào)告工作質(zhì)量及技術(shù)支持（熟悉反洗錢相關(guān)法律法規(guī)） 【風(fēng)險(xiǎn)：行政處罰】四、財(cái)務(wù)管理類1. 應(yīng)當(dāng)在依法批準(zhǔn)的保證金存管銀行開立保證金賬戶； 【風(fēng)險(xiǎn)：】2. 開立變更撤銷應(yīng)在當(dāng)日向證監(jiān)局和保監(jiān)備案，并披露； 【風(fēng)險(xiǎn)：】3. 嚴(yán)禁在期貨保證金賬戶和交易所專用結(jié)算賬戶外存取客戶保證金； 【風(fēng)險(xiǎn)：】，與結(jié)算系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對； 【風(fēng)險(xiǎn)：】5. 期貨保證金監(jiān)控中心數(shù)據(jù)，與自有資金獨(dú)立分別管理；公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、結(jié)算數(shù)據(jù)一致性； 【風(fēng)險(xiǎn)：】，是否有漏報(bào)或錯(cuò)報(bào)的賬戶信息 【風(fēng)險(xiǎn)：】7. 檢查保證金存款的真實(shí)性。 【風(fēng)險(xiǎn)：】8. 預(yù)警信息處理情況。 【風(fēng)險(xiǎn)：】9. （1）公司從保證金賬戶中劃出的手續(xù)費(fèi)金額是否正確、是否按規(guī)定履行了相應(yīng)程序。（2）分析公司利息收入是否合理，必要時(shí)取得銀行對賬單核對大額利息收入。（3）交易所手續(xù)費(fèi)返還是否與交易所結(jié)算單據(jù)一致，是否存在利用手續(xù)費(fèi)返還調(diào)節(jié)收入和客戶權(quán)益的情況。（4）未達(dá)賬項(xiàng)金額是否真實(shí)、完整。 【風(fēng)險(xiǎn)：】10. 客戶權(quán)益真實(shí)性。 【風(fēng)險(xiǎn)：】11. 是否存在因穿倉客戶起訴等存在或有負(fù)債。 【風(fēng)險(xiǎn)：】12. 是否存在為滿足凈資本與客戶權(quán)益的比例要求，為客戶違規(guī)出入金的情況。 【風(fēng)險(xiǎn)：】13. 客戶的質(zhì)押情況。 【風(fēng)險(xiǎn)：】14. 報(bào)表日公司是否存在未足額追加到位的保證金，是否與期貨保證金監(jiān)控中心數(shù)據(jù)一致； 【風(fēng)險(xiǎn)：】15. 逐項(xiàng)核對主要數(shù)據(jù)是否與“期貨公司監(jiān)管綜合信息系統(tǒng)”中報(bào)送的一致，是否與公司總賬、明細(xì)賬一致。重點(diǎn)關(guān)注公司是否存在報(bào)表數(shù)據(jù)虛假的情況。 【風(fēng)險(xiǎn)：】16. 建立了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，能夠動(dòng)態(tài)計(jì)算凈資本等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，及時(shí)反映有關(guān)業(yè)務(wù)和市場變化對公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的影響； 【風(fēng)險(xiǎn)：】17. 建立了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)動(dòng)態(tài)監(jiān)控組織體系，指定相應(yīng)的高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作，明確公司相關(guān)部門和人員具體承擔(dān)動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作； 【風(fēng)險(xiǎn)：】18. 在擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)?；蛘咦龀鱿蚬蓶|分配利潤等可能對凈資本產(chǎn)生重大影響的決定前，對相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行敏感性分析和壓力測試； 【風(fēng)險(xiǎn)：】19. 每半年向全體董事報(bào)告，經(jīng)法人代表簽字； 【風(fēng)險(xiǎn)：】20. 每半年向全體股東報(bào)告，經(jīng)全體董事簽字并取得股東簽收確認(rèn)證明； 【風(fēng)險(xiǎn)：】21. 指標(biāo)較上月變動(dòng)超20%，向證監(jiān)局書面報(bào)告，說明原因，5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告董事及股東； 【風(fēng)險(xiǎn)：分類扣2分】22. 達(dá)到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的，當(dāng)日向證監(jiān)局報(bào)告及說明原因、對公司影響、解決措施及期限，還應(yīng)向全體董事報(bào)告； 【風(fēng)險(xiǎn)：】23. 公司是否于月度終了后的7個(gè)工作日內(nèi)向派出機(jī)構(gòu)報(bào)送月度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表，是否于年度終了后的3個(gè)月內(nèi)報(bào)送經(jīng)具備證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。 【風(fēng)險(xiǎn)：】24. 報(bào)表是否按照規(guī)定留存。公司報(bào)表應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司法定代表人、經(jīng)營管理主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、結(jié)算負(fù)責(zé)人、制表人等相關(guān)人員簽字確認(rèn)，并加蓋公司印章。 【風(fēng)險(xiǎn)：】25. 備注不達(dá)標(biāo)、預(yù)警、變動(dòng)超過20%等情況分析原因確定檢查的重點(diǎn)項(xiàng)目。 【風(fēng)險(xiǎn)：】26. 將負(fù)債調(diào)整值、未追加到位的保證金、其他調(diào)整事項(xiàng)列為重點(diǎn)檢查項(xiàng)目。 【風(fēng)險(xiǎn)：】27. 各項(xiàng)目的金額和所占凈資本的比重注明影響較大的項(xiàng)目，將該項(xiàng)目列為重點(diǎn)檢查項(xiàng)目。 【風(fēng)險(xiǎn)：】28. 如果凈資本相關(guān)指標(biāo)雖符合要求但安全邊際較低，分析影響該指標(biāo)的因素，以確定重點(diǎn)檢查項(xiàng)目。 【風(fēng)險(xiǎn)：】29. 匯總檢查期間的日常監(jiān)管及報(bào)表審核中發(fā)現(xiàn)的問題，將相關(guān)項(xiàng)目列為重點(diǎn)檢查項(xiàng)目。 【風(fēng)險(xiǎn)：】30. 結(jié)合公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行環(huán)節(jié)