【文章內(nèi)容簡介】 代號第14使用目前的一級科目代號，第56使用目前的二級科目代號，第78根據(jù)需要可以定義為三級科目使用。但科目代號更改應(yīng)不影響賬號的使用。l 順序號（4位）內(nèi)部賬戶的開立：由一級分行核算中心設(shè)立不帶網(wǎng)點、幣種的內(nèi)部賬戶母賬戶。交易（包括前臺交易、后臺交易）使用到內(nèi)部賬戶時，系統(tǒng)自動根據(jù)母賬戶信息開立。每年年初對零余額的內(nèi)部賬戶進行必要的清理。由于外幣賬戶數(shù)量是“網(wǎng)點幣種母戶”的概念，而外幣賬戶使用率卻相差很大，這種做法避免系統(tǒng)存在大量冗余的內(nèi)部賬戶、減輕網(wǎng)點手工開戶工作量。分戶賬包括分戶主文件和分戶明細賬兩部分：l 分戶主文件：反映各種賬戶的最新狀態(tài)。l 分戶明細賬：反映每個賬戶在一定時間內(nèi)發(fā)生的流水，相當(dāng)于分戶賬頁。對于客戶賬明細應(yīng)能夠反映每筆流水的收付款人情況，要求能夠滿足人行外匯賬戶管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)抽取需要。分戶賬與客戶資料通過客戶代碼建立聯(lián)系，一個客戶在全省范圍內(nèi)只有一個唯一的客戶代碼，三者關(guān)系如圖23所示。分戶賬客戶資料客戶代碼 分戶賬圖23 分戶賬與客戶資料的關(guān)系“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”包括兩種流水賬：l 交易流水：記錄當(dāng)日所發(fā)生的每一筆業(yè)務(wù)的詳細信息，按交易發(fā)生的時間順序排列，系統(tǒng)對每一筆業(yè)務(wù)自動編號，存放于主機。l 分錄流水：記錄每一筆交易所產(chǎn)生的每一筆分錄的情況，一筆交易可能產(chǎn)生多筆分錄。每一筆分錄流水相當(dāng)于一張記賬憑證。登記簿是為滿足業(yè)務(wù)管理和賬務(wù)核算要求而設(shè)置的，用于補充登記的輔助賬簿。登記簿的登記方式有計算機自動登記和手工補錄登記兩種方式，包括結(jié)售匯登記本、開銷戶登記、凍結(jié)解凍登記本等。系統(tǒng)根據(jù)這些登記本，可以自動生成一系列報表。在系統(tǒng)中，分錄流水根據(jù)交易流水產(chǎn)生，總賬和明細賬根據(jù)分錄流水平行產(chǎn)生，登記簿根據(jù)交易流水產(chǎn)生，并與總賬和明細賬的有關(guān)要素核對相符。賬務(wù)體系各部分的內(nèi)部關(guān)系如下圖所示： 總 賬交易信息交易流水分錄流水 明細賬 登記簿圖24 賬務(wù)體系內(nèi)部關(guān)系圖由一級分行核算中心統(tǒng)一管理全轄各網(wǎng)點的操作員。每個操作員給定一個操作員號，操作員進入系統(tǒng)可以選擇劃卡方式或手工輸入操作員號。中心可以查詢?nèi)犓芯W(wǎng)點的操作員信息，網(wǎng)點只能查詢本網(wǎng)點的操作員信息。中心提供口令初始化功能，可以把操作員的密碼初始化。系統(tǒng)為每位操作員提供改密功能，要求操作員每隔一段時間需要修改一次密碼，否則無法進入系統(tǒng)。交易進入權(quán)限指交易是否被允許執(zhí)行的控制，即該操作員或機構(gòu)是否有權(quán)限辦理此項交易?！巴鈪R會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”采用“部門類型+部門級別 +操作員類型+操作員級別”四維管理模式控制操作員交易進入權(quán)限，其中：l 部門類型：初步分為網(wǎng)點、清算中心、核算中心、運行中心、資金管理部門、計財部、信貸部、國際業(yè)務(wù)部、金庫、稽核部門等。l 部門級別：分為一級分行、二級分行、縣區(qū)支行、分理處l 操作員類型：初步分為柜員、信貸員、綜合員、會計主管、信貸主管、綜合主管等。l 操作員級別：柜員分為柜員柜員2兩級、綜合員分為綜合員A、綜合員B、綜合員C三級等?！巴鈪R會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”對交易操作權(quán)限采用授權(quán)方式，包括兩種方式：l 預(yù)授權(quán)：操作員在經(jīng)辦業(yè)務(wù)操作中，應(yīng)判斷該筆交易是否需要授權(quán)。如果需要授權(quán)，由操作員將原始資料交給有權(quán)授權(quán)人。有權(quán)授權(quán)人對該筆交易進行預(yù)錄入，產(chǎn)生授權(quán)碼。柜員進行交易處理時，輸入授權(quán)碼。系統(tǒng)校驗授權(quán)碼的合法性。合法性檢查通過，交易才有可能成立。系統(tǒng)將交易額度分柜員額度、綜合員額度、主管額度等三個級別。其中，柜員額度為零時實行的是每筆授權(quán)制（相當(dāng)于復(fù)核制），柜員額度不為零時實行的是綜合柜員制。預(yù)授權(quán)可以是本地授權(quán)，也可以是異地授權(quán)。l 當(dāng)場授權(quán)：操作員經(jīng)辦業(yè)務(wù)時，由有權(quán)人當(dāng)場授權(quán)。 “外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”對于貸款管理采用兩種模式：指標(biāo)管理的貸款賬戶、無指標(biāo)管理的貸款賬戶。 對于采用指標(biāo)管理的貸款賬戶，例如：現(xiàn)匯貸款等，采用“指標(biāo)核定和賬戶開立相分離”的操作模式。具體實現(xiàn)方式是：信貸人員錄入指標(biāo)單（需要經(jīng)過指標(biāo)核定確認），網(wǎng)點操作員輸入指標(biāo)單號碼確認，并補錄部分信息后開立貸款賬戶。 外匯會計系統(tǒng)的貸款指標(biāo)“以客戶為中心”進行管理。客戶經(jīng)理核定指標(biāo)時，需要輸入客戶號編碼。系統(tǒng)提供的指標(biāo)有兩種：（1） 單個指標(biāo)：用于逐筆確定指標(biāo)發(fā)放貸款的情況。（2） 總指標(biāo)和分指標(biāo)：用于授信總戶的情況。一個貸款指標(biāo)對應(yīng)一個貸款賬戶，其關(guān)系如下：圖25 貸款指標(biāo)與帳戶關(guān)系圖 對于采用無指標(biāo)管理的貸款賬戶，例如：出口議付賬戶等，采用會計人員直接開立賬戶的模式（與FEBS系統(tǒng)現(xiàn)有操作模式相同）。重要單證的控管包括營業(yè)用單證的控管和客戶使用單證的控管?！巴鈪R會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”通過設(shè)立“重要單證掛失登記簿”，“客戶購買重要單證情況登記簿”，“柜員保管重要單證種類—數(shù)量動態(tài)登記簿”，“內(nèi)部作廢重要單證登記簿”，“重要單證流轉(zhuǎn)登記簿 ”等登記簿，使重要單證控管體系能夠：l 反映我行各機構(gòu)和人員管理的單證的種類和數(shù)量。l 反映單證在機構(gòu)內(nèi)部各人員之間的流動情況。l 反映單證的出售、掛失、解掛、銷號、作廢、銷毀、單證在各機構(gòu)和人員間移轉(zhuǎn)的情況，進行單證位置和狀態(tài)的修改。l 反映各柜員當(dāng)前存量。l 反映客戶擁有單證的詳細情況，并對客戶使用的單證自動進行正確性認證。l 反映每張憑證的目前情況。該系統(tǒng)的單證控管體系包括以下內(nèi)容；單證出售（可以按客戶出售，也可以按賬戶出售）、單證掛失、單證解掛、單證銷號、單證移入、單證移出、單證入庫、單證出庫、單證作廢、單證狀態(tài)及位置的修改、查詢打印等功能。說明：根據(jù)外匯管理政策規(guī)定，一般情況下，對公外匯賬戶不能收付現(xiàn)鈔；因此，“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”暫時不考慮建立現(xiàn)金控管體系。建議，對公賬戶需要收付現(xiàn)鈔時，通過外匯儲蓄柜臺進行現(xiàn)金收付?！巴鈪R會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”中，對重要單證的管理和控制是通過對“庫包”和“單證情況表”的控管來實現(xiàn)的。庫包是用來登記我行內(nèi)部管理的各種重要實物的庫存情況，包括柜員庫包和機構(gòu)庫包匯總表兩種。l 柜員庫包：按照柜員設(shè)置，每個柜員有一個柜員庫包。每個柜員的每種重要單證，都有一個表外賬戶相對應(yīng)。其中：每個機構(gòu)可以指定一個綜合員庫包，與上下級機構(gòu)進行重要單證的領(lǐng)繳；與本機構(gòu)柜員庫包進行單證往來。l 機構(gòu)庫包匯總表：一個機構(gòu)或網(wǎng)點設(shè)置一個，反映整個機構(gòu)或網(wǎng)點內(nèi)用庫包管理的重要實物的庫存情況，是整個機構(gòu)或網(wǎng)點的柜員庫包的庫存之和。柜員庫包與實物庫包（憑證庫）一一對應(yīng)；機構(gòu)庫包匯總表只反映各實物庫包的庫存匯總，沒有真實的物質(zhì)形態(tài)。在一級分行內(nèi)，單證情況表只設(shè)一個，用以反映客戶已購買單證的種類、號碼及使用情況。“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”包括三大部分：中心數(shù)據(jù)庫、核算中心管理系統(tǒng)（后臺）、柜面業(yè)務(wù)系統(tǒng)（前臺）。這三個部分通過網(wǎng)絡(luò)聯(lián)接，實現(xiàn)數(shù)據(jù)與信息的集中。柜面業(yè)務(wù)系統(tǒng)交易使用Client/Server方式，采用的是聯(lián)想公司的ACE交易平臺設(shè)計，基本上可以劃分為賬務(wù)交易子系統(tǒng)、事務(wù)交易子系統(tǒng)、查詢交易子系統(tǒng)三大類。賬務(wù)交易子系統(tǒng)主要包括五類業(yè)務(wù)： 存款業(yè)務(wù)的主要功能l 轉(zhuǎn)賬l 電匯l 匯出匯款l 境外付款l 定期存款存入l 定期存款支取l 通知存款存入l 通知存款支取l 通知存款通知l 客戶交現(xiàn)、領(lǐng)現(xiàn)l 單戶結(jié)息l 賬戶管理l 賬戶限額管理 貸款業(yè)務(wù)的主要功能l 貸款指標(biāo)核定l 貸款指標(biāo)調(diào)整l 貸款指標(biāo)作廢l 貸款指標(biāo)展期l 貸款指標(biāo)移入l 貸款本金開戶l 衍生貸款開戶l 出口押匯開戶l 貸款賬戶銷戶l 貸款發(fā)放l 貸款歸還l 貸款核銷l 出口押匯發(fā)放l 出口押匯收回l 額度使用l 額度歸還l 額度退回l 貸款單戶結(jié)息 外匯買賣業(yè)務(wù)的主要功能l 結(jié)匯l 售匯l 套匯l 售匯臺賬維護l 外匯買賣登記本查打l 結(jié)售匯客戶排名 資金業(yè)務(wù)的主要功能l 敞口頭寸監(jiān)控l 結(jié)售匯平盤l 套匯平盤l 代客委托交易l 存放總行定期l 資金拆借l 資金調(diào)撥l 牌價維護l 外匯買賣損益測轉(zhuǎn)l 賬戶行維護l 外匯買賣優(yōu)惠設(shè)置 往來業(yè)務(wù)的主要功能l 柜組數(shù)據(jù)上傳l 柜組信息處理l 中心信息清分l 賬戶行來賬處理l 賬戶行頭寸銷記l 境外匯款頭寸掛賬l 分賬戶轉(zhuǎn)賬戶l 交換提出l 交換提入l 儲柜上劃l 下劃儲柜l 現(xiàn)金進出庫事務(wù)交易子系統(tǒng)主要包括五個部分： 客戶資料管理的主要功能增加、修改、查詢 重要單證管理的主要功能l 單證出售l 單證更換l 單證掛失l 單證解掛l 單證銷號l 單證銷毀l 單證移入l 單證移出l 單證入庫l 單證出庫l 單證碰庫l 單證登記本查詢打印 利率匯率管理的主要功能l H/LIBOR導(dǎo)入l H/LIBOR生效l H/LIBOR撤消生效l H/LIBOR查打l 小額存款利率維護l 大額固定利率加減點維護l 大額浮動利率加減點維護l 貸款固定利率維護l 貿(mào)易融資利率維護l 貸款浮動利率加減點維護l 利率表查詢 網(wǎng)點日結(jié)日始的主要功能l 網(wǎng)點日始l 柜員試軋l 網(wǎng)點結(jié)賬l 憑證整理單打印l 流水打印l 工作結(jié)束 其他事務(wù)的主要功能l 授權(quán)l(xiāng) 抹賬l 憑證記賬l 紅字沖正l 凍結(jié)解凍l 余額限制l 公告管理l 利息試算l 賬戶類查詢l 科目類查詢l 登記簿查詢l 流水查詢l 參數(shù)查詢 核算中心管理系統(tǒng)采用直連中心主機終端的形式，主要功能包括庫表參數(shù)管理維護、內(nèi)部戶管理、操作員管理、賬表生成打印、特殊事務(wù)、中心日始日終等六大部分。l 科目字典維護l 貨幣名冊維護l 計息常數(shù)維護l 憑證種類維護l 系統(tǒng)參數(shù)維護l 起存金額維護l 貸款種類表維護l MIS代碼表維護l 存貸款MIS對照表維護l 賬戶收支統(tǒng)計對照維護l 節(jié)假日表維護等l 內(nèi)部賬戶增加l 內(nèi)部賬戶修改l 內(nèi)部賬戶銷戶l 內(nèi)部戶撤消銷戶l 表外賬戶增加l 表外賬戶修改l 表外賬戶銷戶l 表外戶撤消銷戶l 操作員增改l 操作員查打l 操作員刪除l 口令初始化l 權(quán)限列表維護l 強制柜員簽退l 總賬l 明細賬l 對賬單l 試算平衡表l 資產(chǎn)負債表l 損益表l 收入明細表l 成本明細表l 登記本打印l 貸款明細表l MIS總賬l 賬戶收支統(tǒng)計表l 外匯貸款一覽表l 結(jié)售匯監(jiān)管報表l 內(nèi)部考核報表l 內(nèi)部管理報表l 積數(shù)調(diào)整l 利率調(diào)整l 賬戶移轉(zhuǎn)l 重控單證狀態(tài)更改l 賬戶限額調(diào)整l 修改柜組狀態(tài)l 柜組狀態(tài)監(jiān)控l 中心日終l 年終損益結(jié)轉(zhuǎn)l 年終結(jié)轉(zhuǎn)l 平衡檢查l 日結(jié)匯總表l 中心日始l 批量計息（業(yè)務(wù)）的關(guān)系“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”將與國際結(jié)算系統(tǒng)建立雙向信息傳遞接口，實現(xiàn)國際結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)賬務(wù)實時入賬，并通過會計系統(tǒng)自動打印憑證，登記相關(guān)登記本。 與國際結(jié)算系統(tǒng)接口除保持原有的賬務(wù)實時入賬功能外，還增強國際結(jié)算系統(tǒng)與外匯會計系統(tǒng)雙向訪問功能，使國際結(jié)算系統(tǒng)處理業(yè)務(wù)更加嚴密，業(yè)務(wù)控管集中。l 支持國際結(jié)算系統(tǒng)處理詢價結(jié)售匯、優(yōu)惠結(jié)售匯業(yè)務(wù)，并納入外匯會計系統(tǒng)有效控制。l 將國際結(jié)算系統(tǒng)使用的貿(mào)易融資額度統(tǒng)一納入會計系統(tǒng)授信控管體系中，初步實現(xiàn)“外幣授信集中管理”。l 實現(xiàn)按照指標(biāo)靈活控制保證金比例、保證金占用額度方式?！巴鈪R會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”提供標(biāo)準(zhǔn)接口數(shù)據(jù)格式，城綜網(wǎng)按照標(biāo)準(zhǔn)接口數(shù)據(jù)格式生成文件（例如：儲蓄通存通兌清算文件等），該系統(tǒng)可以實現(xiàn)城綜網(wǎng)相關(guān)清算賬務(wù)數(shù)據(jù)的批量入賬，減輕前臺人員工作量。“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”提供標(biāo)準(zhǔn)接口數(shù)據(jù)格式，個人實盤外匯買賣系統(tǒng)按照標(biāo)準(zhǔn)接口數(shù)據(jù)格式生成文件（例如：個人實盤敞口歸集文件、個人實盤敞口清算文件等），該系統(tǒng)可以實現(xiàn)個人實盤外匯買賣系統(tǒng)相關(guān)賬務(wù)數(shù)據(jù)的批量入賬，減輕前臺人員工作量。“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目” 通過在相關(guān)交易中系統(tǒng)自動登記涉外收入登記本、對外付款登記本；由申報人員事后逐筆判斷是否需申報，并進入相關(guān)申報單界面進行信息的補錄，最后形成外管局國際收支申報系統(tǒng)所要求的接口文件，由業(yè)務(wù)人員拷盤導(dǎo)入國際收支監(jiān)測系統(tǒng)。主要功能包括：l 申報數(shù)據(jù)清分l 涉外收入對私申報l 涉外收入對公申報l 涉外收入統(tǒng)計表生成l 貿(mào)易進口付匯申報l 對公非貿(mào)易（含資本項下）申報l 對私對外付款申報l 限額內(nèi)對外付款申報補錄l 限額內(nèi)對外付款統(tǒng)計表生成l 對外付款日結(jié)單生成l 對公單位情況表生成l 接口文本生成、卸出根據(jù)外管局《外匯賬戶管理系統(tǒng)與外匯指定銀行數(shù)據(jù)接口規(guī)范（B版）》要求，“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”從系統(tǒng)中直接采集原始的賬戶數(shù)據(jù)，生成外管要求的數(shù)據(jù)文件對外報送。主要包括以下幾個數(shù)據(jù)表：賬戶開戶信息表賬戶收支余變動數(shù)據(jù)表賬戶當(dāng)天的借、貸累計和余額數(shù)據(jù)。賬戶收入明細數(shù)據(jù)表賬戶當(dāng)天發(fā)生的所有收入數(shù)據(jù)明細情況，包括涉外收入、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、購匯入賬等。賬戶支出明細數(shù)據(jù)表賬戶當(dāng)天發(fā)生的所有支出數(shù)據(jù)明細情況，包括涉外支出、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、賬戶結(jié)匯等。業(yè)務(wù)人員開戶時，系統(tǒng)根據(jù)一系列參數(shù)表自動生成MIS統(tǒng)計代碼。日終按照《關(guān)于按新的總賬科目報送金融統(tǒng)計指標(biāo)數(shù)據(jù)體系的通知》（建總函[2001]249號）和相關(guān)文件的要