【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 帳,出具會(huì)計(jì)報(bào)表(資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等)向采購(gòu)部提供采購(gòu)增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的計(jì)劃，銷售部門為客戶到財(cái)務(wù)開具發(fā)票（合同、簽字的開票申請(qǐng)地址，戶名，名稱，數(shù)量，金額等信息完整）（增值稅普、專票）依據(jù)合法完整的原始憑證記帳和帳務(wù)（成本）的核算工作營(yíng)銷部門填寫開票申請(qǐng)單及所開合同復(fù)印件財(cái)務(wù)開票因特殊情況需要作廢發(fā)票，應(yīng)該由銷售部在開具發(fā)票的當(dāng)月28日前及時(shí)傳遞財(cái)務(wù)銷售簽字領(lǐng)走發(fā)票登記入賬并編制憑證A、財(cái)務(wù)于每月5日前將當(dāng)月大體所需多少進(jìn)項(xiàng)稅告知采購(gòu)部（工程部），由采購(gòu)部（工程部） 與供應(yīng)商協(xié)商，如有困難，應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)聯(lián)系，調(diào)整收入。B、營(yíng)銷部門應(yīng)填寫開票申請(qǐng)單：其中注明是普票還是專票，如是專票要一并附上對(duì)方開票資料。C、每月28日前應(yīng)將當(dāng)月所要開票的合同，交給財(cái)務(wù)開票，28日以后不再辦理開票。五、往來賬流程政策返利加盟商退貨省內(nèi)外加盟商回款錄入ERPA、需將當(dāng)天11:30前收到的確認(rèn)無誤的回款信息在下午13：00點(diǎn)前，錄入ERP.B、政策返利，需相關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)簽完名錄入ERP。C、根據(jù)退貨程序，有各相關(guān)部門簽字，注明處理去向及責(zé)任判定，并把相對(duì)應(yīng)的金額錄入ERP。ERP銷貨單符合手續(xù)不符合、退回財(cái)務(wù)核實(shí)有無預(yù)收款，是否與合同金額一致蓋章，備案、留下財(cái)務(wù)聯(lián)編制記賬憑證 A、客服部售后服務(wù)所需配件，單據(jù)上注明費(fèi)用收取情況，并由部門負(fù)責(zé)人簽字；借：管理費(fèi)用－售后保修 貸：原材料 B、有關(guān)贈(zèng)品、樣品等不計(jì)費(fèi)的事項(xiàng)（含市內(nèi)、市外的、工程的）必須劃好價(jià)格并要履行審批手 續(xù)，單據(jù)上注明事由，經(jīng)辦人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，總經(jīng)理審批，審批后到財(cái)務(wù)部蓋章，辦理領(lǐng)貨出 門手續(xù)；公司各部門參加展會(huì)或其他活動(dòng)，需要從公司領(lǐng)樣柜、贈(zèng)品及其他物料，需開銷單領(lǐng)出， 展會(huì)結(jié)束后，完整退回，中途發(fā)生破損，需說明情況，查找責(zé)任人。無法帶回如 贈(zèng)品，請(qǐng)?zhí)峁?帶有客戶簽字“客戶領(lǐng)取贈(zèng)品清單”。沒有全部用完的，退回倉(cāng)庫(kù)。 借：銷售費(fèi)用促銷費(fèi) 貸：原材料 C、銷售發(fā)貨要嚴(yán)格按照“款到發(fā)貨”的原則執(zhí)行，特殊情況由總經(jīng)理審批方可發(fā)貨，銷貨單要 經(jīng)財(cái)務(wù)部蓋章備案，倉(cāng)庫(kù)收到財(cái)務(wù)部蓋章的銷貨單方可發(fā)貨。D、當(dāng)天需要發(fā)貨的銷貨單于下午15:00統(tǒng)一送至財(cái)務(wù)，超過時(shí)間的一律不予處理，銷貨單后必須附有銷售合同及訂單核算單,以方便核實(shí)清單金額是否與合同金額一致。如出現(xiàn)金額不符及同張銷單重復(fù)蓋章等情況，對(duì)相關(guān)人員處予每單10元的負(fù)激勵(lì)。 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入E、客服部門如需調(diào)換貨，可先行開銷售清單領(lǐng)料，所領(lǐng)物料金額暫掛其部門人責(zé)人戶中，待到從客戶家換回舊料，根據(jù)退貨申請(qǐng)程序，由倉(cāng)庫(kù)出具入庫(kù)證明，沖賬。 借：其他應(yīng)收款個(gè)人 貸：其他業(yè)務(wù)收入退回時(shí)紅字沖F、退貨申請(qǐng)單中，必須有各相關(guān)部門簽字，并注明處理去向及責(zé)任判定。G、相關(guān)部門如需調(diào)換貨，可先行開銷售清單領(lǐng)料，所領(lǐng)物料金額暫掛其部門人責(zé)人戶中，待到從客戶家換回舊料，根據(jù)退貨申請(qǐng)程序，由倉(cāng)庫(kù)出具入庫(kù)證明，沖賬。H、退貨申請(qǐng)單中，必須有各相關(guān)部門簽字，并注明處理去向及責(zé)任判定。A、各店面所做報(bào)表需店長(zhǎng)簽名確認(rèn)內(nèi)容齊全， 如有特殊注明的需標(biāo)注清楚。B、對(duì)報(bào)表上前期交的訂金及訂金金額進(jìn)行審核，需與用友所描述的內(nèi)容一致。C、根據(jù)審核無誤的報(bào)表編制記賬憑證。D、對(duì)于報(bào)表錯(cuò)做，漏做，所交訂金與前期地址不符等情況，對(duì)店長(zhǎng)處予每次50元的負(fù)激勵(lì)。訂金 借：銀行存款 銷售費(fèi)用刷卡費(fèi)貸：其他應(yīng)付款初訂金 預(yù)收賬款 借：銀行存款 銷售費(fèi)用刷卡費(fèi) 貸：預(yù)收賬款采購(gòu)請(qǐng)款審核是否符合報(bào)銷程序 所有與供應(yīng)商合同需提前備案，如為臨時(shí)合同，請(qǐng)附不低于三家以上的比價(jià)單，并注明廠家詳細(xì)信息。采購(gòu)請(qǐng)款時(shí)請(qǐng)款單需相關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)簽名，預(yù)付及應(yīng)付標(biāo)注清楚，附件包含采購(gòu)申購(gòu)單，訂貨單，供應(yīng)商提供的送貨單，應(yīng)付賬款請(qǐng)款時(shí)還需附上由倉(cāng)庫(kù)人員簽名確認(rèn)的入庫(kù)單及ERP的采購(gòu)發(fā)票。，要求現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字驗(yàn)收入庫(kù)。應(yīng)收款項(xiàng) 應(yīng)付款項(xiàng) 銷售清單（賒銷）倉(cāng)庫(kù)主管簽字附訂貨明細(xì)表總經(jīng)理簽字借款單（個(gè)人借款）原材料入庫(kù)單定期對(duì)賬，簽字確認(rèn)簽字核實(shí)往來賬其他應(yīng)收款審查，是否合手續(xù)，后掛賬總經(jīng)理簽字按審批權(quán)限簽字采購(gòu)請(qǐng)款單經(jīng)財(cái)務(wù)簽字確認(rèn)催款及扣工資及時(shí)通知回款日期其他應(yīng)付款采購(gòu)部營(yíng)銷中心A、訂單中心開具銷售清單凡是賒銷必須由總經(jīng)理簽字；打折銷售先行到財(cái)務(wù)備案。B、與各店面店長(zhǎng)、工程部、市外經(jīng)銷部、裝飾公司及客服部對(duì)賬，并簽字確認(rèn)，清理催收應(yīng)收 款項(xiàng)。C、預(yù)付款或先付款的（通過請(qǐng)款單形式），一律先掛對(duì)方公司往來，請(qǐng)款人及時(shí)與對(duì)方索取發(fā)票，在全款付清后一個(gè)星期內(nèi)，拿發(fā)票沖銷往來。D、內(nèi)部個(gè)人借款（通過借款單形式），一律先掛個(gè)人往來，如未及時(shí)沖銷，將在次月發(fā)放本月工資時(shí)，先行扣除。如后有單據(jù)沖減，可領(lǐng)取現(xiàn)金。 各中心所有人員工資提成需在次月5日前提供，審核標(biāo)準(zhǔn)為公司領(lǐng)導(dǎo)審批后的《2013年?duì)I銷人員績(jī)效考核方案》，如與此方案不符的一律不予處理。六、費(fèi)用報(bào)銷流程費(fèi)用報(bào)銷部門不符合手續(xù)，退回審核原始憑證是否完整、合法、金額正確，是否按規(guī)范粘貼并折疊審核審批手續(xù)是否完備、是否符合費(fèi)用報(bào)銷制度總經(jīng)理審批審核部門費(fèi)用是否超過當(dāng)月預(yù)算（超額，拒絕報(bào)銷）編制記賬憑證 每星期由人事部在周六時(shí)，將本周各部門匯總的報(bào)銷憑據(jù)統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)，下周二再由人事 部統(tǒng)一交到總經(jīng)理室，最終分發(fā)給各部門。 非工資性費(fèi)用支出原則上須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無涂 改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范。 保證憑證及附件左上角整齊，附件長(zhǎng)寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。 費(fèi)用審核嚴(yán)格依據(jù)公司費(fèi)用報(bào)銷制度，其要點(diǎn)有：計(jì)劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管 領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批；計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告；差旅費(fèi)須附審批后的出差申請(qǐng)表， 招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表、廣告宣傳費(fèi)用必須填寫廣告費(fèi)用申請(qǐng)單等。 正確填寫報(bào)銷憑證，準(zhǔn)確填寫費(fèi)用列入部門及使用費(fèi)用明細(xì)科目，準(zhǔn)確選取專項(xiàng)。 報(bào)銷人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵借款。 報(bào)銷人在事情完結(jié)后，及時(shí)報(bào)銷，超過一個(gè)月未報(bào)銷，將不予報(bào)銷。七、總賬審核流程稅務(wù)核算往來核算成本核算現(xiàn)金銀行核算審核憑證手續(xù)是否齊全、掛賬是否正確合理等