【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 貿(mào)管部收到提單后，如需辦理保險(xiǎn)的單據(jù)，應(yīng)立即辦理投保手續(xù)。 貿(mào)管部在收到提單后二個(gè)工作日內(nèi)將全套議付單據(jù)制妥后交有關(guān)銀行議付、托收或押匯，并根據(jù)信用證要求寄交有關(guān)單據(jù)。 貿(mào)管部要及時(shí)催促海關(guān)、外運(yùn)將報(bào)關(guān)單（退稅聯(lián)和核銷聯(lián)）、外匯核銷單及時(shí)退回，交財(cái)務(wù)部以便辦理核銷、退稅等事宜。同時(shí)財(cái)務(wù)部將報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)復(fù)印一份留存?zhèn)浒?。結(jié)匯到帳后，財(cái)務(wù)部憑銀行結(jié)匯水單外管核銷聯(lián)、涉外收入報(bào)表、外銷發(fā)票、報(bào)關(guān)單和核銷單負(fù)責(zé)外管核銷和退稅申報(bào)工作。 上海恒海聯(lián)國(guó)際貿(mào)易有限公司內(nèi)部管理制度 Page 10 of 26 非信用證結(jié)算的業(yè)務(wù)，如 D/P即期、前 T/T（ D/P遠(yuǎn)期， D/A，后 T/T風(fēng)險(xiǎn)較大，應(yīng)慎重）需報(bào)分管經(jīng)理簽字同意后方可進(jìn)行，并由當(dāng)事人承 擔(dān)責(zé)任。其他操作同信用證結(jié)算一樣。 1 代理出口業(yè)務(wù)，必須在成本預(yù)算單上注明代理業(yè)務(wù)，在分管經(jīng)理簽字同意后方可簽訂外銷合同和代理協(xié)議，在代理協(xié)議上要明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任和代理收益，“四自三不見(jiàn)”的代理業(yè)務(wù)嚴(yán)格禁止，合同的協(xié)議必須有分管經(jīng)理簽字后才能生效，代理業(yè)務(wù)原則上不準(zhǔn)墊付資金，如有特殊情況需墊付資金要報(bào)分管經(jīng)理簽字后方可墊付，且委托方須提供有實(shí)質(zhì)性的擔(dān)保，并由當(dāng)事人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 二、 進(jìn)口業(yè)務(wù)操作規(guī)定： 必須掌握在國(guó)家核定的經(jīng)營(yíng)范圍與要求下開(kāi)展進(jìn)口業(yè)務(wù)。 根據(jù)國(guó)外商品的行情，工廠或單位需進(jìn)口的商品，了解掌握進(jìn)口 商品的名稱、商標(biāo)、規(guī)格、型號(hào)、性質(zhì)、用途、包裝和產(chǎn)地。在此基礎(chǔ)上，向國(guó)外生產(chǎn)公司詢價(jià)，力爭(zhēng)做到貨比三家，擇優(yōu)定價(jià)。 根據(jù)國(guó)外客戶還盤(pán)的價(jià)格，加上需交納的關(guān)稅、增值稅和利潤(rùn)部分，測(cè)算好銷售價(jià)格水準(zhǔn)，并簽訂好內(nèi)銷合同，合同由法人授權(quán)的經(jīng)理簽字后生效，合同一式四份，一份交購(gòu)貨方，交財(cái)務(wù)部、貿(mào)管部、業(yè)務(wù)員各一份。 在內(nèi)銷合同簽訂的同時(shí)，確認(rèn)國(guó)外客戶的報(bào)價(jià)，并添置進(jìn)口成本預(yù)算單，經(jīng)分管經(jīng)理簽字同意，到貿(mào)管部統(tǒng)一編制合同號(hào)，簽訂進(jìn)口合同，并復(fù)印二份交貿(mào)管和財(cái)務(wù)部各一份，同時(shí)按進(jìn)口合同上的條款，在規(guī)定付款期內(nèi)開(kāi)證。 接到銀行單據(jù)后，按合同上的支付方式及時(shí)向國(guó)外客戶辦理付款。并在海關(guān)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，辦好納稅清關(guān)手續(xù)。 貿(mào)管部將提單和進(jìn)口發(fā)票的正本交給財(cái)務(wù)部，貿(mào)管部自留復(fù)印件，以便統(tǒng)計(jì)與存檔。 對(duì)于代理進(jìn)口業(yè)務(wù)，應(yīng)簽訂合同或代理協(xié)議（簽訂合同或代理協(xié)議由分管經(jīng)理簽字），貫徹“控制貨權(quán)，帶款贖單”的原則，并收取 100%則必須有委托單位提供可靠的實(shí)質(zhì)性的信用擔(dān)保或?qū)嵨飺?dān)保。開(kāi)立 10 萬(wàn)美元以上的信用證和其他重大業(yè)務(wù)，須經(jīng)董事長(zhǎng)或經(jīng)理室集體商量通過(guò)，貨物到港或單據(jù)到銀行后，及時(shí)通知委托進(jìn)口單位帶款贖單、提貨。進(jìn)口合同與開(kāi)證申請(qǐng) 書(shū)由分管經(jīng)理簽發(fā)。 如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量和數(shù)量短裝問(wèn)題，應(yīng)在索賠有效期內(nèi)，會(huì)同商檢部門(mén)及早辦理商檢索賠等事宜。 業(yè)務(wù)員要配合財(cái)務(wù)部及時(shí)做好代理單位的賬戶清算工作。 上海恒海聯(lián)國(guó)際貿(mào)易有限公司內(nèi)部管理制度 Page 11 of 26 七、資產(chǎn)管理制度 1． 為加強(qiáng)資產(chǎn)的內(nèi)部核算和管理，確保資產(chǎn)的安全、完整，維護(hù)出資人的合法權(quán)益，特制定資產(chǎn)管理制度（下簡(jiǎn)稱本制度）。 2． 本制度所稱的資產(chǎn)主要是指各類實(shí)物資產(chǎn)，包括： 1）、單項(xiàng)價(jià)值在 2020元以上（含 2020元）的固定資產(chǎn)； 2）、單項(xiàng)價(jià)值在 2020元 以下的低值易耗品、辦公設(shè)施； 3）、已計(jì)入費(fèi)用列支的各類辦公用品、學(xué)習(xí)書(shū)籍等； 4）、庫(kù)存各類物資及其他等。 3． 各類資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部歸口管理，并建立相應(yīng)的責(zé)任制度。 1）、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，詳細(xì)記錄單項(xiàng)固定資產(chǎn)的名稱、購(gòu)置時(shí)間、存放部門(mén)、原始價(jià)值、規(guī)定使用年限、預(yù)計(jì)殘值、年折舊率，并按規(guī)定每月計(jì)提折舊。辦公室和行政事業(yè)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)使用臺(tái)帳。 2） 、辦公室或行政事業(yè)部對(duì)使用中的低值易耗品主要是辦公設(shè)施應(yīng)建立臺(tái)帳，明確使用人或保管人，經(jīng)常檢查使用情況。 3） 、庫(kù)存物資應(yīng)設(shè)立 明細(xì)賬，并有專人保管，保管人員收到物資應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)驗(yàn)收，辦理入庫(kù)手續(xù)。各部門(mén)領(lǐng)用時(shí)一律開(kāi)具領(lǐng)料單，貴重物資領(lǐng)用時(shí)應(yīng)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 4． 本公司的各類資產(chǎn)實(shí)行定期清查盤(pán)點(diǎn)制度。 1）、固定資產(chǎn)每年年終決算前盤(pán)點(diǎn)一次； 2）、使用中的低值易耗品及辦公設(shè)施每半年清查盤(pán)點(diǎn)一次； 3）、庫(kù)存物資每季盤(pán)點(diǎn)一次。 5． 各類資產(chǎn)的有償轉(zhuǎn)讓、盤(pán)盈（虧）、毀損、報(bào)廢均應(yīng)查明原因，寫(xiě)出書(shū)面情況，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核批準(zhǔn)，按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。 上海恒海聯(lián)國(guó)際貿(mào)易有限公司內(nèi)部管理制度 Page 12 of 26 八、支付貨款和費(fèi)用的審 批制度 為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金的使用效率，降低資金運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。 一． 實(shí)行資金統(tǒng)一借貸，統(tǒng)一使用的辦法。由分管財(cái)務(wù)部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要向銀行借貸（打包、押匯等貸款方式）或通過(guò)