財務(wù)人員考核方案談?wù)摳?編輯修改稿)
2024-12-13 04:24 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 始憑證 每一項錯誤扣 1 分，扣完為止 熟悉各項費用控制方法，并對超預(yù)算業(yè)務(wù)及時上報審批 10 超預(yù)算工聯(lián)單 抽查超預(yù)算工聯(lián)單 每一個工聯(lián)單對應(yīng)一個 NC超預(yù)算項目，每漏一單，扣 2 分，扣完為止 是否有效審核監(jiān)督收付款單據(jù)，原始憑證是否真實、簽字齊全、發(fā)票完整，相關(guān)依據(jù)可信 30 會計記賬憑證、原始憑證 抽查會計憑證、原始憑證 發(fā)票是否合法、完整，不符合要求的每份扣 1 分；各類報銷單據(jù)是否準確，不準確每單扣 分，各類自制原始憑證如入庫單是否符合要求，不符合每單扣 分；其它不符合的，每單 扣 分，以上扣完為止 是否及時制單并按流程做好賬務(wù)處理，不可以滯壓單據(jù) 10 會計記賬憑證、原始憑證 抽查會計憑證、原始憑證 每滯壓一份單據(jù)，扣 2 分，扣完為止 是否做好各種單據(jù)保管、整理、裝訂成冊和歸檔管理工作 10 各類裝訂資料、 檔案 抽查會計檔案 符合率達 80%不扣分， 60%80%扣 5 分，低于 60%給 0 分 熟悉用友 NC 系統(tǒng)科目體系，并熟練使用，避免下錯科目 10 會計賬薄 抽查會計賬薄 每錯一筆扣 1 分 是否及時出具相關(guān)費用、往來帳等報表并妥善做檔案管 理 10 往來賬目余額表 抽查會計信息檔案 一次未報，扣 2 分 是否按公司財務(wù)管理制度執(zhí)行報銷標準及審批權(quán)限、流程 10 會計記賬憑證、原始憑證 抽查會計憑證、原始憑證 發(fā)現(xiàn)一筆超權(quán)限業(yè)務(wù)，扣 2 分 綜 合 考 評 合 計 100 100 —————— —————— 4 整 車 會 計 是否按收入的具體原則確認收入 10 會計記賬憑證、原始憑證 抽查會計憑證、原始憑證 有一筆不符合扣 2 分 是否及時從會計的口徑歸集、核算、確認、考核和評價 銷售人員的工作業(yè)績（績效工資的核算和計提） 10 績效考核工資表 抽查績效工資表 有一項不準確扣 2 分， 分 是否定期盤點整車庫存及合格證管理 10 庫存盤點表、合格證統(tǒng)計登記 表 抽查庫存盤點記錄、合格證登記表 抽查一次不符合或者不登記，扣 1 分 吉林瑞孚汽車集團財務(wù)文件 6 是否監(jiān)督業(yè)務(wù)部門及時做整車出、入庫、調(diào)撥等管理 10 庫存盤點記錄、出、入庫、調(diào)撥單 抽查庫存盤點記錄 出入庫手續(xù) 不完整，每一項扣 1 分 是否按照整車、精品的購入成本價格核算銷售成本 10 成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證 抽查單項成本 每項成本不準確，扣 2 分 是否及時登記整車銷售報表 10 整車銷售登記表 抽查整車銷售報表 一天未及時登記，扣 1 分 是否是否及時上報稅務(wù)報表、納稅及公司標準賬務(wù)管理 10 各種稅務(wù)報表、完稅憑證、標準賬薄 抽查稅務(wù)報表、完稅憑證、標準賬薄 一次逾期未申報，扣 5 分 是否定期核對與整車、精品相關(guān)的往來賬目，包括與關(guān)聯(lián)企業(yè)、集團內(nèi)部以及廠家的往來和返利 10 往來業(yè)務(wù)對賬單及回執(zhí) 抽查往來賬目余額表 、對賬申請回執(zhí) 一月未核對或溝通，扣 5 分 是否準確登記、 確認新車保險（首保、二保、續(xù)保）等業(yè)務(wù) 10 會計賬薄、原始憑證 抽查會計賬薄、原始憑證 每錯一筆，扣 1 分 是否對機動車發(fā)票、增值稅專用發(fā)票以及普通發(fā)票的購買、領(lǐng)用、填開做到規(guī)范合理 10 發(fā)票領(lǐng)購簿、各種發(fā)票存根 抽查發(fā)票領(lǐng)購簿、各種發(fā)票存根 進項發(fā)票未及時認證，一份扣 2 分；能取得而未取得的，一次扣 2 分 綜 合 考 評 合 計 100 100 —————— 5 售 后 會 計 是否按收入的具體準則確認收入 10 會計記賬憑證、原始憑證 抽查會 計憑證、原始憑證 有一筆不符合扣 2 分 是否及時準確的以會計的口徑歸集、核算、確認、考核和評價售后人員的業(yè)績（績效工資的核算
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