【文章內(nèi)容簡介】 中的工具菜單中可以看到“幫助”菜單，點擊該菜單，即可看到“關(guān)于…”的選項，點擊該選項，可以看到該軟件的信息。如下圖所示：圖173 在上圖中，我們可以看到第一個紅圈內(nèi)即是該軟件的品牌及版本信息；第二個紅圈內(nèi)則是該財務(wù)軟件所使用的數(shù)據(jù)庫類型。？答：在日常工作中，檢查人員經(jīng)常可以接觸到企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)庫的備份文件，但是由于對財務(wù)軟件了解與掌握的不足，往往沒有引起足夠注意。財務(wù)軟件數(shù)據(jù)的備份數(shù)據(jù)對稽查而言，有很大作用：⑴企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)正常管理需要：企業(yè)常常把往年的財務(wù)數(shù)據(jù)通過財務(wù)軟件進行備份，以更好的進行管理。 ⑵對于篡改數(shù)據(jù)的比對：企業(yè)在修正其電子財務(wù)帳時，一般不會留下把柄，但是會先作數(shù)據(jù)備份，以防止篡改失敗。⑶對于刪除數(shù)據(jù)的恢復(fù)：企業(yè)在檢查初惡意刪除數(shù)據(jù)，但是往往會先進行數(shù)據(jù)備份，為其檢查結(jié)束后快速恢復(fù)帳套。由于上述的原因，我們有必要了解學(xué)習(xí)財務(wù)軟件數(shù)據(jù)的備份與恢復(fù)。下面，以“用友” 財務(wù)軟件為例，演示數(shù)據(jù)的備份與恢復(fù)的操作。用友的帳套備份： 在“開始—程序—用友ERPU8 中，找到“系統(tǒng)服務(wù)—系統(tǒng)管理”，運行，點擊“注冊”，用戶選擇“admin”，密碼為空，點擊確定進入。點擊“輸出”，進入帳套備份過程。在這個步驟就是要指定該帳套備份在那里的問題，請指定個位置。帳套備份完畢。這樣，在D盤的11文件夾里就出現(xiàn)了用友帳套的備份文件（11文件夾是用戶自己建立的，自己隨意指定的文件夾）。這樣，用友的備份完成。由此可見，我們在企業(yè)使用采集軟件時，不能只使用智能、手工搜索，還應(yīng)針對企業(yè)使用的財務(wù)軟件，使用采集軟件中的文檔搜索對財務(wù)備份文件進行搜索，使取得的電子資料更完整。？答：同樣，“開始——程序——用友ERPU8 中，找到“系統(tǒng)服務(wù)——系統(tǒng)管理”，運行，點擊“注冊”，用戶選擇“admin”，密碼為空，點擊確定進入。如圖：選擇中用友備份文件“”后即可。這里如果要重新指定數(shù)據(jù)庫文件的存放地址，就選擇“是”，如果還是放在原來指定的位置的話，請選擇“否”。選擇 “是”這樣，用友的備份數(shù)據(jù)的恢復(fù)做好了。？答：⑴①采用的數(shù)據(jù)庫類型：Microsoft Access②帳套名稱：*.Ais ③帳套數(shù)據(jù)一般存文在：C:\Program Files\KingDee\KDWin70\*.AIS C:\Program Files\KingDee\KIS\*.AIS④是否支持財務(wù)軟件備份采集：“否”。備份文件是“*.AIB⑵金蝶K3系列①采用的數(shù)據(jù)庫類型：Microsoft ／2005②帳套名稱：數(shù)據(jù)庫文件:AIS*.MDF；數(shù)據(jù)庫日志文件: AIS*.LDF③帳套數(shù)據(jù)一般存文在：C:\Program Files\ 或data\目錄下。④是否支持財務(wù)軟件備份采集：“是”。注：，但因軟件升級等原因，可能會分段存放。⑶金蝶EAS系列（實質(zhì)是ERP系統(tǒng)）①采用的數(shù)據(jù)庫類型：Oracle9i／10g（也有SQL）②該軟件的特點一個數(shù)據(jù)庫包括N個公司的帳套，不能單獨提取其中一家公司的帳套，而且數(shù)據(jù)為服務(wù)器所在地（一般為總公司）控制，下屬公司沒有足夠的權(quán)限查詢、了解整個數(shù)據(jù)庫信息。注：采用此財務(wù)軟件的企業(yè)，建議采用聯(lián)合企業(yè)總部所在地一起稽查，才能達(dá)到有效的稽查效果。否則只查下屬一個分公司，稽查條件受到很多的制約。？答：許多應(yīng)用程序在安裝時都會自作主張?zhí)砑又料到y(tǒng)啟動組，每次啟動系統(tǒng)都會自動運行，這不僅延長了啟動時間，而且啟動完成后系統(tǒng)資源已經(jīng)被耗用不少！我們可以減少系統(tǒng)啟動時加載的程序，方法是：選擇“開始”菜單的“運行”，鍵入“msconfig”啟動“系統(tǒng)配置實用程序”，進入“啟動”標(biāo)簽，在此窗口列出了系統(tǒng)啟動時加載的項目及來源，仔細(xì)查看你是否需要它自動加載，否則清除項目前的復(fù)選框，加載的項目愈少，啟動的速度自然愈快。此項需要重新啟動方能生效。？答：常見的服務(wù)器操作系統(tǒng)有Win NT/2000/。，運行數(shù)據(jù)采集軟件時總不斷跳出提示如何解決？答：運行奇星采集工具時不斷跳出提示，是因為殺毒軟件的原因，在插上U盤前先把桌面右下角的殺毒軟件退出，插上U盤運行采集工具就不會有提示。取數(shù)完成后，退出U盤運行殺毒軟件。 Office2003的電腦上如何打開Microsoft Office2007文檔？答：在外網(wǎng)下裝Microsoft Office2007的兼容包（FileFormatConverters）并安裝，就可以打開Microsoft Office2007文檔。第二部分 電子查賬軟件常用模塊操作 方法及分析功能的應(yīng)用？答：“稅務(wù)稽查模式”主要包括“數(shù)據(jù)準(zhǔn)備”、“賬證表查閱”、“分析評估”、“稅種檢查”、“ERP分析”、“結(jié)案處理”六項功能模塊。？答：⑴對企業(yè)數(shù)據(jù)庫服務(wù)器在異地、企業(yè)不提供數(shù)據(jù)庫密碼無法解密的，單個企業(yè)的財務(wù)帳套數(shù)據(jù)在企業(yè)集團帳套數(shù)據(jù)中無法分離的，及和企業(yè)不能提供的經(jīng)營、物流數(shù)據(jù)無法分離的情況下，用萬能數(shù)據(jù)導(dǎo)入的方法能夠代替采集帳套。經(jīng)改進的萬能數(shù)據(jù)導(dǎo)入可以識別有輔助核算的往來帳。⑵在進行ERP分析時，遇到采集軟件接口不識別的物流軟件，需要通過萬能數(shù)據(jù)導(dǎo)入將物流，存貨數(shù)據(jù)導(dǎo)入ERP分析平臺進行檢查。？答：新的模型建立完成后，將被新建的案件自動調(diào)用。而已經(jīng)存在的案件，則需要用戶手工引入。在查賬軟件的某一個案件中，通過“工具—引入模型”實現(xiàn)。如下圖所示：引入界面如下圖所示：應(yīng)分別在“會計分錄模型”及“標(biāo)準(zhǔn)科目”前做出勾選。注：當(dāng)引入模型前已經(jīng)做過“科目轉(zhuǎn)換”的，需要重新對應(yīng)新增的科目，并重新“轉(zhuǎn)換”。結(jié)果如下圖所示：“賬證表查閱”有哪些基本功能？答：在閱賬中心里，重現(xiàn)了企業(yè)原始的電子帳冊?？梢圆榭簇攧?wù)總賬、明細(xì)賬、會計報表以及固定資產(chǎn)信息。用戶可以在閱賬的過程中，隨時記錄疑點、調(diào)整計算項目，也可將相關(guān)的檢索方法進行保存，供再次調(diào)用。 如財務(wù)總帳功能不但可以瀏覽企業(yè)帳套中的總帳、核算項目、明細(xì)帳信息，還可以使用分析工具對企業(yè)會計科目進行檢查分析。在“稅務(wù)稽查（前臺）”模式下，單擊 按鈕，進入財務(wù)總帳界面，如下圖所示： 【類別】：切換顯示模式，點擊上圖中的 按鈕，界面變更為下圖所示： “類別”有兩種顯示方式，“科目總賬”及“項目總賬”默認(rèn)為顯示“科目總賬”。在“科目總賬”中，點擊“科目類別”前的“+”，可以展開或合并當(dāng)前屬性的科目，以“資產(chǎn)”類科目為例，如下圖所示：如要選擇某一科目時，在科目名稱對應(yīng)的 按鈕上單擊勾選。例如選擇“庫存現(xiàn)金”科目，如下圖所示：單擊 標(biāo)簽，顯示“項目總賬”。如下圖所示：這里的核算項目是當(dāng)前案件中的所有核算類型，例如，需要查看“部門核算”項目總賬，單擊上圖中 標(biāo)簽，總賬顯示區(qū)域會顯示當(dāng)前案件所有使用“部門核算”的會計科目，如下圖所示：例如需要查看“人員核算”，首先單擊“類別區(qū)域”中的 標(biāo)簽，此時“總賬區(qū)域”變更為下圖所示界面：？答：往來帳工具可以對帶有往來的性質(zhì)的科目顯示往來分類帳格式。在往來分類帳中，用戶可以快速的對企業(yè)的長期掛賬的往來單位進行檢索。同樣的，也可以在上面的過濾界面中檢索往來單位名稱，并可以通過右鍵菜單中的“升序”、“降序”功能對往來單位進行排序，達(dá)到快速查找最大最小往來單位的目的。？答：關(guān)聯(lián)分析是依據(jù)稅務(wù)檢查中對科目鉤稽關(guān)系的檢查的原理，將兩個或兩個以上的存在鉤稽關(guān)系的科目放在一起察看其中鉤稽關(guān)系是否正常的一種檢查方法；同時，該工具還可以對科目間進行占比運算。如察看企業(yè)毛利率，可以將營業(yè)收入與營業(yè)成本放在一起來察看，通過觀察兩條曲線的變化，即可從宏觀角度得知企業(yè)的毛利率是否符合當(dāng)?shù)赝袠I(yè)的情況。如下圖所示：？答：流向分析工具是依據(jù)有借必有貸，借貸必相等的會計學(xué)原理而制作的用來查看任意科目的賬務(wù)（資金）流入流出的工具。該工具可以對任意科目的借方或貸方的流入流出進行分類查詢顯示，檢查人員依靠該工具，可以很簡單方便的查看某些重點科目或重點問題。它位于軟件財務(wù)總賬—分析工具菜單下。例如，需要查看企業(yè)是否存在視同銷售的問題，只要對庫存商品科目（產(chǎn)成品）進行貸方流向即可。？ 答：這兩個功能沖原理上來講是相同的，都是將科目的發(fā)生額或余額進行顯示。用戶可以通過該工具快速的得知任意科目的各期的借貸余情況，進行分析。？答：在右鍵菜單中有排序及導(dǎo)出電子表格的功能。用戶可以通過使用排序快速的得到最大最小金額的目的。使用排序要注意鼠標(biāo)落在那一列，即位那一列數(shù)字進行排序。電子表格的導(dǎo)出為用戶保存現(xiàn)有的搜索結(jié)果提供了方便，使用方法同樣是通過右鍵菜單中的命令?！八阉?過濾”功能怎么使用？答：搜索/過濾功能是為用戶提供對憑證的各個條件進行檢索的工具。在這里有連個需要用戶注意。⑴搜索是對所有的憑證進行的檢索，而過濾是對搜索的結(jié)果（或是當(dāng)前界面中的數(shù)據(jù)）進行篩選。⑵搜索/過濾中的界面一樣，都有很多的條件供用戶選擇。這些條件在選擇時候，會有“類似”、“包含”、“等于”這三類條件?！邦愃啤敝饕糜诋?dāng)選項是“xx代碼”時候；“包含”主要用于當(dāng)選項是要求用戶手工填寫的內(nèi)容時候，如“xx名稱”；“等于”是用于對數(shù)字類選項的時候?！皹I(yè)務(wù)查詢”功能怎么使用？答：業(yè)務(wù)查詢是可以將用戶對以往查帳的經(jīng)驗用于相同的類型企業(yè)檢查的工具。其中該界面中的“主條件”“并列條件”“不包含條件”是該工具的主要選項，也是用戶使用的難點?！爸鳁l件”與“并列條件”共同使用時，可以將已知的錯誤的憑證統(tǒng)計出來。如：要查看所有“庫存商品”用于“在建工程”的憑證，即可在主條件中選擇“庫存商品”貸方，在并列條件中選擇“在建工程”借方，這樣，這類憑證即可全部找出。“主條件”與“不包含條件”組合使用時，可以對未知的錯誤進行檢查。如不知道企業(yè)有無視同銷售的業(yè)務(wù)，即可在主條件中選擇“庫存商品”貸方，在不包含條件中選擇“主營業(yè)務(wù)成本”借方、“生產(chǎn)成本”借方、“制造費用”借方，這樣，通過查看結(jié)果就可以得知企業(yè)有無視同銷售的業(yè)務(wù)?！艾F(xiàn)金”科目中，如何快速設(shè)置來完整描述企業(yè)大額支出現(xiàn)金的情況？答：分析：假設(shè)以100000為界限，則現(xiàn)金科目中所有滿足貸方大于100000或者借方小于100000的憑證，這樣就可以完整的描述企業(yè)大額支出現(xiàn)金的情況了。操作步驟：在“稅務(wù)稽查（前臺）”模式下，單擊“會計憑證”按鈕，進入會計憑證檢查界面 ——點擊工具欄中“查找”及“過濾”按鈕，單擊界面中的“高級查詢”按鈕 ——打開高級查詢界面 ——在“比較內(nèi)容”下方單元格依次選擇科目代碼、借方余額、貸方余額；“比較關(guān)系”下方單元格依次選擇類似、小于、大于；“比較值”下方單元格依次輸入100100000、100000；科目代碼后面的邏輯關(guān)系選擇“并且”，借方余額的邏輯關(guān)系選擇“或者”；在借方余額前選擇左括號，貸方余額后選擇右括號 —— 單擊工具欄中的“選擇”按鈕。，找出利率最低的月份？答：財務(wù)總賬——分析工具——關(guān)聯(lián)分析——會計科目選擇“損益——產(chǎn)品銷售收入（貸方）”“損益——產(chǎn)品銷售成本（借方）”——公式輸入欄“（1—2）/1”——選擇確定，即生成主營業(yè)務(wù)毛利率的圖表。⑴右鍵導(dǎo)出到EXCEL——保存到文件夾。⑵在表格左上鍵單擊圖表——生成毛利率曲線圖標(biāo)——復(fù)制到新EXCEL表——選擇性粘貼（位圖）——保存（注明毛利率圖表）。？答：⑴基本操作，選擇界面左側(cè)某一個或是多個企業(yè)會計科目，雙擊右側(cè)與其對應(yīng)的“明細(xì)標(biāo)準(zhǔn)科目”，完成之間的“科目對應(yīng)”；⑵標(biāo)準(zhǔn)科目存在二級或更多級次科目的，必須將企業(yè)科目，對應(yīng)到標(biāo)準(zhǔn)科目的最末級科目上；⑶可以通過“拖選”或是“CTRL鍵行選擇”實現(xiàn)多個企業(yè)科目與一個明細(xì)標(biāo)準(zhǔn)科目的對應(yīng)操作；⑷若標(biāo)準(zhǔn)科目只有一級（無下級科目），此時無需展開企業(yè)科目，直接完成對應(yīng)即可；⑸“導(dǎo)出關(guān)系”及“導(dǎo)入關(guān)系—文件導(dǎo)入”，可實現(xiàn)不聯(lián)網(wǎng)的多臺計算機之間，同一案件、同一檢查年度的“科目對應(yīng)關(guān)系”的復(fù)制。需要注意的是，若聯(lián)網(wǎng)的多臺計算機，只需完成某一臺計算機中的“科目對應(yīng)”，其他的計算機可以通過更改“服務(wù)器名”的方式，直接使用服務(wù)器中的所有案件，當(dāng)然也包括科目對應(yīng)了；⑹“導(dǎo)入關(guān)系—帳套導(dǎo)入”，可實現(xiàn)同一臺計算機中，同一案件，不同檢查年度之間“科目對應(yīng)關(guān)系”的復(fù)制；⑺完成“科目對應(yīng)”后，必須單擊界面左上角的“轉(zhuǎn)換”按鈕，完成“科目對應(yīng)”的操作；⑻必須完成所有檢查年度的“科目對應(yīng)”；