【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 戶(hù)發(fā)展?fàn)顟B(tài)綜合指數(shù)；4個(gè)變量（xt，t=1，…，4）分別表示選定的4個(gè)發(fā)展?fàn)顟B(tài)指標(biāo)實(shí)際值（資本增長(zhǎng)率、生產(chǎn)能力增長(zhǎng)率、銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率、盈利增長(zhǎng)率）；xtr表示第t個(gè)變量指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)值；4個(gè)系數(shù)（dt, t=1，…，4）分別表示資本增長(zhǎng)率、生產(chǎn)能力增長(zhǎng)率、銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率、盈利增長(zhǎng)率的權(quán)重系數(shù)，且Σdt＝1。為防止個(gè)別指標(biāo)特好或特差，導(dǎo)致評(píng)判結(jié)果的不合理性，特別約定0≤xi/xij≤?？蛻?hù)發(fā)展?fàn)顟B(tài)綜合指數(shù)q的數(shù)值越大，表明客戶(hù)發(fā)展?fàn)顟B(tài)相對(duì)越好，對(duì)銀行信貸經(jīng)營(yíng)活動(dòng)也越有利；客戶(hù)發(fā)展?fàn)顟B(tài)綜合指數(shù)p的數(shù)值越小，則客戶(hù)發(fā)展?fàn)顟B(tài)相對(duì)越差，對(duì)銀行信貸經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的益處也相對(duì)越小。 為了便利地將客戶(hù)發(fā)展?fàn)顟B(tài)綜合指數(shù)應(yīng)用于客戶(hù)信用等級(jí)的綜合評(píng)判，有必要根據(jù)客戶(hù)發(fā)展?fàn)顟B(tài)綜合指數(shù)，對(duì)客戶(hù)發(fā)展?fàn)顟B(tài)的等級(jí)進(jìn)行粗分處理?？梢詫⒖蛻?hù)發(fā)展?fàn)顟B(tài)劃分為5級(jí)：發(fā)展好（）、發(fā)展較好（～）、發(fā)展一般（～）、發(fā)展較差（～）、發(fā)展差（）。 客戶(hù)信用等級(jí)的綜合評(píng)判方法 建構(gòu)客戶(hù)信用等級(jí)的綜合評(píng)判方法的基本思路是：對(duì)經(jīng)過(guò)綜合評(píng)價(jià)確定的客戶(hù)守信等級(jí)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、發(fā)展?fàn)顟B(tài)等級(jí)分別確定系數(shù)；運(yùn)用加權(quán)平均法對(duì)客戶(hù)的信用等級(jí)進(jìn)行定量綜合評(píng)估；根據(jù)定量綜合評(píng)估結(jié)果和有關(guān)評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)客戶(hù)信用狀況作出等級(jí)判斷。 （1）總行（或一級(jí)分行）制定客戶(hù)守信、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)展?fàn)顟B(tài)各個(gè)等級(jí)的系數(shù)。例如，將客戶(hù)守信、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)展?fàn)顟B(tài)各個(gè)等級(jí)的系數(shù)確定為:表1 客戶(hù)守信、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)展?fàn)顟B(tài)各個(gè)等級(jí)的系數(shù)確定表客戶(hù)守信層次 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)層次 發(fā)展?fàn)顟B(tài)層次客戶(hù)守信等級(jí) 信用等級(jí)系數(shù) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) 信用等級(jí)系數(shù) 發(fā)展?fàn)顟B(tài)等級(jí) 信用等級(jí)系數(shù)守信好 風(fēng)險(xiǎn)很大 發(fā)展好 守信較好 風(fēng)險(xiǎn)大 發(fā)展較好 守信一般 風(fēng)險(xiǎn)較大 發(fā)展一般 守信較差 風(fēng)險(xiǎn)中等 發(fā)展較差 守信差 風(fēng)險(xiǎn)較小 發(fā)展差 風(fēng)險(xiǎn)小 風(fēng)險(xiǎn)很小 （2）根據(jù)經(jīng)過(guò)綜合評(píng)價(jià)確定的客戶(hù)守信等級(jí)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、發(fā)展?fàn)顟B(tài)等級(jí)及相應(yīng)的系數(shù)，對(duì)客戶(hù)的信用等級(jí)進(jìn)行定量綜合評(píng)估，我們以客戶(hù)信用等級(jí)綜合系數(shù)值定量反映客戶(hù)信用程度。客戶(hù)信用等級(jí)綜合系數(shù)值的定量計(jì)算公式為：客戶(hù)信用等級(jí)綜合系數(shù)值＝（客戶(hù)守信層次的信用等級(jí)系數(shù)＋財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)層次的信用等級(jí)系數(shù)＋發(fā)展?fàn)顟B(tài)層次的信用等級(jí)系數(shù)）客戶(hù)守信層次的信用等級(jí)系數(shù) （3）據(jù)定量綜合評(píng)估結(jié)果和有關(guān)評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)客戶(hù)信用狀況作出等級(jí)判斷。表2 客戶(hù)信用等級(jí)類(lèi)別評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)表 客戶(hù)信用等級(jí)類(lèi)別 客戶(hù)信用等級(jí)綜合系數(shù)值y 客戶(hù)信用等級(jí)類(lèi)別 客戶(hù)信用等級(jí)綜合系數(shù)值yAAA y≥ A ≤y＜AAA ≤y＜ A ≤y＜AA+ ≤y＜ BBB ≤y＜AA ≤y＜ BB ≤y＜AA ≤y＜ B y＜A+ ≤y＜ (二)客戶(hù)對(duì)銀行貢獻(xiàn)等級(jí)的綜合評(píng)判 信貸客戶(hù)對(duì)商業(yè)銀行的貢獻(xiàn)等級(jí)，應(yīng)當(dāng)從信貸資源回報(bào)率、經(jīng)營(yíng)成果依存度兩個(gè)方面進(jìn)行綜合考察、分析和評(píng)判。在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)金融生活中，經(jīng)營(yíng)成果依存度較大而單位資源回報(bào)率不高的信貸客戶(hù)屢見(jiàn)不鮮，單位資源回報(bào)率較高而經(jīng)營(yíng)成果依存度不大的信貸客戶(hù)也為數(shù)不少。然而，商業(yè)銀行為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可承受條件下的盈利最大化，必須緊緊抓住經(jīng)營(yíng)成果依存度較大的客戶(hù)，并努力提升單位資源回報(bào)率。因此，我們考察、分析和評(píng)判信貸客戶(hù)的貢獻(xiàn)度時(shí)，既要重視信貸客戶(hù)為商業(yè)銀行的盈利額（營(yíng)業(yè)收入額）占該行盈利總額（營(yíng)業(yè)收入總額）的比重大小，也要注重商業(yè)銀行所取得的信貸客戶(hù)營(yíng)業(yè)收入（盈利）與投入該信貸客戶(hù)的信貸資源、成本資源之間的比率大小。 經(jīng)營(yíng)成果依存度的評(píng)判指標(biāo)及計(jì)算方法 經(jīng)營(yíng)成果依存度，是指單個(gè)信貸客戶(hù)為商業(yè)銀行的盈利額（營(yíng)業(yè)收入額）占該行盈利總額（營(yíng)業(yè)收入總額）的比重。經(jīng)營(yíng)成果依存度的數(shù)值越大，表明該客戶(hù)對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成果貢獻(xiàn)越大，從而在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和效益管理中的地位與作用越重要。經(jīng)營(yíng)成果依存度可以通過(guò)盈利依存度、營(yíng)業(yè)收入依存度2個(gè)指標(biāo)來(lái)反映。 （1）收入依存度。它是指單個(gè)信貸客戶(hù)為商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)收入額占該行營(yíng)業(yè)收入總額的比率。其計(jì)算公式為：某信貸客戶(hù)收入依存度＝該信貸客戶(hù)提供的營(yíng)業(yè)收入額/某商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)收入總額100％。其中，信貸客戶(hù)提供營(yíng)業(yè)收入額＝貸款利息收入＋存款收益＋中間業(yè)務(wù)收入。收入依存度的經(jīng)濟(jì)意義為：數(shù)值越大，表明單一客戶(hù)的收入貢獻(xiàn)在全行收入中的份量越大；數(shù)值越小，表明單一客戶(hù)的收入貢獻(xiàn)在全行收入中的份量也越小。它是評(píng)判該客戶(hù)是重大客戶(hù)、一般客戶(hù)的一項(xiàng)重要指標(biāo)。 （2）盈利依存度。它是指單個(gè)信貸客戶(hù)為商業(yè)銀行的盈利額占該行盈利總額的比率。其計(jì)算公式為：某信貸客戶(hù)盈利依存度＝該信貸客戶(hù)提供的盈利額/某商業(yè)銀行盈利總額100％。其中，信貸客戶(hù)提供的盈利額＝貸款利息收入＋存款收益＋中間業(yè)務(wù)收入－存款利息支出－資金成本支出－分?jǐn)偟慕?jīng)營(yíng)管理費(fèi)用支出－（貸款利息收入＋中間業(yè)務(wù)收入）營(yíng)業(yè)稅率及附加。盈利依存度的經(jīng)濟(jì)意義為：數(shù)值越大，表明單一客戶(hù)的盈利貢獻(xiàn)在全行盈利中的份量越大；數(shù)值越小，表明單一客戶(hù)的盈利貢獻(xiàn)在全行盈利中的份量也越小。它是評(píng)判該客戶(hù)是重要客戶(hù)、一般客戶(hù)的首要指標(biāo)之一。信貸資源回報(bào)率的評(píng)判指標(biāo)及計(jì)算方法 信貸資源回報(bào)率，是指商業(yè)銀行投入客戶(hù)的信貸資源與所取得的營(yíng)業(yè)收入、盈利之間的比較關(guān)系。它是商業(yè)銀行進(jìn)行信貸資源空間配置優(yōu)化選擇和評(píng)價(jià)信貸資源配置效益的核心指標(biāo)。信貸資源回報(bào)率可以通過(guò)貸款綜合收益率、貸款盈利率2個(gè)指標(biāo)來(lái)反映。 （1）貸款綜合收益率。它是指單個(gè)信貸客戶(hù)的營(yíng)業(yè)收入額與貸款平均余額的比率。其計(jì)算公式為：某信貸客戶(hù)貸款綜合收益率＝該信貸客戶(hù)提供的營(yíng)業(yè)收入額/該信貸客戶(hù)貸款平均余額100％。貸款綜合收益率的經(jīng)濟(jì)意義為：數(shù)值越大，表明單一客戶(hù)的信貸資源在綜合收入方面的回報(bào)率越高，商業(yè)銀行的信貸資源配置效益也相對(duì)越好；反之，亦然。它是評(píng)判該客戶(hù)信貸資源配置效益高低的一項(xiàng)重要指標(biāo)。 （2）貸款綜合盈利率。它是指單個(gè)信貸客戶(hù)的盈利額與貸款平均余額的比率。其計(jì)算公式為：某信貸客戶(hù)貸款綜合盈利率＝該信貸客戶(hù)提供的盈利額/該信貸客戶(hù)貸款平均余額100％。貸款綜合盈利率的經(jīng)濟(jì)意義為：數(shù)值越大，表明單一客戶(hù)的信貸資源配置在盈利上的回報(bào)率越高，商業(yè)銀行的信貸資源配置效益也越好；反之，亦然。它是評(píng)判客戶(hù)信貸資源配置效益高低的一項(xiàng)核心指標(biāo)。客戶(hù)對(duì)銀行貢獻(xiàn)等級(jí)的綜合評(píng)判方法 上述營(yíng)業(yè)收入依存度、盈利依存度、貸款綜合收益率、貸款綜合盈利率4項(xiàng)指標(biāo)，從4個(gè)不同的角度和層面來(lái)反映客戶(hù)對(duì)銀行的貢獻(xiàn)度的狀態(tài)特征。如果要總括揭示和反映客戶(hù)有關(guān)對(duì)銀行的貢獻(xiàn)度的運(yùn)行狀況，還需合理設(shè)置各項(xiàng)指標(biāo)的比較標(biāo)準(zhǔn)，將各項(xiàng)指標(biāo)與比較標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對(duì)比，并將對(duì)比結(jié)果進(jìn)行綜合。在此基礎(chǔ)上，運(yùn)用綜合指數(shù)構(gòu)建客戶(hù)對(duì)銀行的貢獻(xiàn)度狀態(tài)評(píng)判模型，即： R＝Σ（hnxn/xnv） 上式中，R表示客戶(hù)對(duì)銀行的貢獻(xiàn)度狀態(tài)綜合指數(shù)；4個(gè)變量（xn，n=1，…，4）分別表示選定的4個(gè)客戶(hù)對(duì)銀行的貢獻(xiàn)度狀態(tài)指標(biāo)實(shí)際值（營(yíng)業(yè)收入依存度、盈利依存度、貸款綜合收益率、貸款綜合盈利率）；xnv 表示第n個(gè)變量指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)值；4個(gè)系數(shù)（Rn，n=1, …，4）分別表示營(yíng)業(yè)收入依存度、盈利依存度、貸款綜合收益率、貸款盈利率的權(quán)重系數(shù)，且ΣRn＝1。為防止個(gè)別指標(biāo)特好或特差，導(dǎo)致評(píng)判結(jié)果的不合理性，特別約定0≤xn/xnv≤2?？蛻?hù)對(duì)銀行的貢獻(xiàn)度狀態(tài)綜合指數(shù)R的數(shù)值越大，表明客戶(hù)對(duì)銀行的貢獻(xiàn)度狀態(tài)相對(duì)越好，對(duì)銀行擴(kuò)大信貸盈利總額越有利；客戶(hù)對(duì)銀行的貢獻(xiàn)度狀態(tài)綜合指數(shù)R的數(shù)值越小，則客戶(hù)對(duì)銀行的貢獻(xiàn)度狀態(tài)相對(duì)越差，對(duì)銀行擴(kuò)大信貸盈利總額的作用相對(duì)越小。 根據(jù)客