【文章內(nèi)容簡介】 京市三元熱能中心、南磨房的北京煤炭機(jī)械廠、大屯的華辰熱力、酒仙橋的東電實(shí)業(yè)、勁松的北京市虎城小區(qū)供熱服務(wù)中心、望京開發(fā)的北京望京藍(lán)天供熱中心、亞運(yùn)村的北辰熱力和北方昌宇） 十一、填報B105表須注意的問題原煤→電力要填實(shí)物量。計量單位： 購進(jìn)量金額：千元 各能源品種（汽油、柴油、電力） 汽油：1升= 輕柴油：1升= 重柴油： 1升=合計中運(yùn)輸工具消費(fèi)：是消費(fèi)合計的其中項汽油：除了用作原材料消費(fèi)，都應(yīng)是車輛用 正確理解用于原材料消費(fèi)能源品種不要填混(1)原煤、洗精煤、型煤、焦炭(2)焦?fàn)t煤氣、天然氣、液化石油氣(3)原油、燃料油、其他石油制品采用折標(biāo)系數(shù)不能空，有實(shí)測值的企業(yè)，按實(shí)測值計算，沒有實(shí)測值的企業(yè)填參考系數(shù)。補(bǔ)充資料要填報兩年數(shù)據(jù)，非新成立企業(yè)上年數(shù)據(jù)不能空。工業(yè)企業(yè)水消費(fèi) 表號：B1053 一、工業(yè)取水總量：包括：工業(yè)生產(chǎn)取水、輔助生產(chǎn)取水和附屬生產(chǎn)取水，不包括同工業(yè)生產(chǎn)無關(guān)的取水（廠區(qū)內(nèi)居民家庭、附屬幼兒園、學(xué)校、對外營業(yè)的浴室、游泳池等）。要求按數(shù)量和金額分別填報。金額指使用各種水所支付的費(fèi)用,包括資源稅、污水處理費(fèi)、排污費(fèi)等。二、管道供應(yīng)的未經(jīng)達(dá)標(biāo)處理的水 指地表水、地下水等，未經(jīng)過供水企業(yè)凈化處理或經(jīng)凈化處理而未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)，通過管道供應(yīng)的水。 三、中水 指污水經(jīng)過污水處理廠凈化處理，達(dá)到相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，通過管道或其他方式供應(yīng)的水。 四、重復(fù)用水量包括企業(yè)直接或經(jīng)過處理后回收再利用的水量和循環(huán)利用的水量，不包括企業(yè)從污水處理廠回用的水量。企業(yè)在報告期每重復(fù)利用一次，則計算一次重復(fù)用水量。五、封閉系統(tǒng)內(nèi)的循環(huán)水量指鍋爐、循環(huán)冷卻系統(tǒng)內(nèi)的循環(huán)水量。2007年定期報表工業(yè)企業(yè)產(chǎn)銷總值及主要產(chǎn)品產(chǎn)量表 表號：B202工業(yè)總產(chǎn)值：內(nèi)容：工業(yè)總產(chǎn)值包括本期生產(chǎn)成品價值、對外加工費(fèi)收入，在制品半成品期末期初差額價值三部分。計算：第一部分：全部產(chǎn)品的成品價值=∑報告期某類產(chǎn)品的生產(chǎn)量*該類產(chǎn)品的平均銷售單價其中:自制設(shè)備（自產(chǎn)自用)的產(chǎn)品價值=合格品量*成本價格 產(chǎn)品平均銷售單價=∑某種產(chǎn)品的銷售總額/某種產(chǎn)品的銷售總量注意：產(chǎn)品銷售額中不含對外加工費(fèi)收入，注意大幅度降價的不正常因素；計算平均銷售單價的銷售金額、銷售量必須從同一部門取得。第二部分：對外加工產(chǎn)品、修理作業(yè)，按不含稅的實(shí)際收入計算，直接從企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入（產(chǎn)品銷售收入）明細(xì)帳中取數(shù)。其中包括對本企業(yè)基建部門、生產(chǎn)福利部門提供的工業(yè)性作業(yè)的價值。第三部分：在制品半成品期末期初差額價值=自制半成品、在制品期末余額減自制半成品、在制品期初余額；從產(chǎn)品生產(chǎn)成本中取數(shù)。工業(yè)銷售產(chǎn)值：內(nèi)容：工業(yè)銷售產(chǎn)值包括銷售的成品價值和對外加工費(fèi)收入兩部分。計算：第一部分：銷售本企業(yè)生產(chǎn)的成品價值=∑報告期某類產(chǎn)品的銷售量*該類產(chǎn)品的平均銷售單價其中:包括對本企業(yè)基建部門、生產(chǎn)福利部門提供的產(chǎn)品價值。注意：產(chǎn)品平均銷售單價的計算方法及取數(shù)原則與工業(yè)總產(chǎn)值相同。第二部分：對外加工產(chǎn)品、修理作業(yè)，按不含稅的實(shí)際收入計算，直接從企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入（產(chǎn)品銷售收入）明細(xì)帳中取數(shù)。其中包括對本企業(yè)基建部門、生產(chǎn)福利部門提供的工業(yè)性作業(yè)的價值。銷售產(chǎn)值與工業(yè)產(chǎn)值的區(qū)別：核算基礎(chǔ)不同： 銷售產(chǎn)值的核算基礎(chǔ)→銷售量 工業(yè)產(chǎn)值的核算基礎(chǔ)→產(chǎn)品生產(chǎn)量是否包括半成品在制品期末期初差額價值 銷售產(chǎn)值不包括 工業(yè)總產(chǎn)值包括產(chǎn)品銷售收入與工業(yè)銷售產(chǎn)值的區(qū)別：是否含對本企業(yè)基建部門、生產(chǎn)福利部門提供的產(chǎn)品、工業(yè)性作業(yè)及自制設(shè)備的價值：產(chǎn)品銷售收入中不含，工業(yè)銷售產(chǎn)值中含產(chǎn)品產(chǎn)量： 來料訂貨者（非工業(yè)企業(yè)、或國外企業(yè)） 加工企業(yè) 加工企業(yè)統(tǒng)計產(chǎn)品產(chǎn)量 來料訂貨者（國內(nèi)工業(yè)企業(yè)） 加工企業(yè) 加工企業(yè)不統(tǒng)計產(chǎn)品產(chǎn)量 產(chǎn)量由訂貨企業(yè)統(tǒng)計應(yīng)注意的問題：計算產(chǎn)值的價格是銷售價格，而不是成本價格需按產(chǎn)品類別分別計算各類產(chǎn)品產(chǎn)值，再加總計算產(chǎn)值合計注意產(chǎn)值、銷售產(chǎn)值的匹配關(guān)系正確劃分產(chǎn)品歸類，注意計量單位當(dāng)企業(yè)上月指標(biāo)發(fā)生錯誤或預(yù)計時，不能為了平衡關(guān)系正確沖減或修改本月數(shù)，而應(yīng)按本月實(shí)際數(shù)填列，調(diào)整累計數(shù)。去年同期要填去年的實(shí)際數(shù)填報，不能照料抄2006年B202表數(shù)據(jù)，不允許出現(xiàn)調(diào)整值。今年新上規(guī)模企業(yè)去年同期數(shù)必須填報。年內(nèi)注銷、停產(chǎn)企業(yè)數(shù)據(jù)要報滿一年。注意企業(yè)用電量的計量單位。工業(yè)財務(wù)狀況 表號：B203工業(yè)財務(wù)狀況的數(shù)據(jù)來源指標(biāo)名稱代碼數(shù)據(jù)來源一、期末資產(chǎn)負(fù)債　　 應(yīng)收賬款（凈額）014資產(chǎn)負(fù)債表年末數(shù) 產(chǎn)成品016資產(chǎn)負(fù)債表年末數(shù) 流動資產(chǎn)平均余額0171至12月各月流動資產(chǎn)平均余額之和/12；流動資產(chǎn)月平均余額=（月初流動資產(chǎn)合計+月末流動資產(chǎn)合計）/2 本期折舊023累計折舊科目貸方本年發(fā)生額之和 固定資產(chǎn)凈值平均余額0251至12月各月固定資產(chǎn)凈值平均余額之和/12； 固定資產(chǎn)凈值=固定資產(chǎn)原價（020）累計折舊（022）； 固定資產(chǎn)凈值月平均余額= （月初固定資產(chǎn)凈值合計+月末固定資產(chǎn)凈值合計）/2 資產(chǎn)總計 029資產(chǎn)負(fù)債表年末數(shù) 負(fù)債合計033資產(chǎn)負(fù)債表年末數(shù)二、利潤及分配　　 主營業(yè)務(wù)收入043利潤表本年數(shù) 其中：直接出口產(chǎn)品銷售收入239自營出口本年生產(chǎn)的產(chǎn)品所取得的收入 主營業(yè)務(wù)成本048利潤表本年數(shù) 主營業(yè)務(wù)稅金及附加050利潤表本年數(shù) 主營業(yè)務(wù)利潤051主營業(yè)務(wù)收入（043）主營業(yè)務(wù)成本（048）主營業(yè)務(wù)稅金及附加（050） 其他業(yè)務(wù)利潤053利潤表本年數(shù) 營業(yè)費(fèi)用049利潤表本年數(shù) 管理費(fèi)用054利潤表本年數(shù) 其中：稅金055管理費(fèi)用明細(xì)帳的稅金 財務(wù)費(fèi)用062利潤表本年數(shù) 其中：利息支出（凈額）063利息支出利息收入 營業(yè)利潤064利潤表本年數(shù) 投資收益065利潤表本年數(shù) 利潤總額069利潤表本年數(shù)三、其他資料　　 應(yīng)付工資總額（貸方累計發(fā)生額）076應(yīng)付工資科目貸方本年累計發(fā)生額 應(yīng)付福利費(fèi)總額（貸方累計發(fā)生額）078應(yīng)付福利費(fèi)科目貸方本年累計發(fā)生額 應(yīng)交增值稅080增值稅納稅申報表中銷項稅額進(jìn)項稅額+進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額減免稅款+出口退稅 工業(yè)中間投入合計083直接材料（084）+制造費(fèi)用和其他直接費(fèi)用中的中間投入（085）+管理費(fèi)用中的中間投入（086）+營業(yè)（銷售）費(fèi)用中