企業(yè)集團資金管理模式分析(編輯修改稿)
2025-07-17 12:23 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 心，并借鑒國外經(jīng)驗在結(jié)算中心推行“自動劃款零余額管理”，（是指在資金管理部門的委托授權下，由銀行在每日營業(yè)結(jié)束后，將收入戶中的余額和支出戶中未使用完的余額全部劃回到資金管理部門的總帳戶中，各部門的收入和支出帳戶余額為零）。實行新的資金調(diào)度方式需要準確的資金計劃以及對各銀行的資金了如指掌。為此資金管理部門要求各部門將每日的具體用款以周計劃的方式上報。同時，資金管理部門通過電腦聯(lián)網(wǎng)等方式，從銀行獲得每日的存款額，以便平衡調(diào)度各銀行間的資金存量，這樣使整個公司的資金沉淀降到最低。1996年，銀行日平均存款余額減少了約3億元，節(jié)約利息3000多萬元。 四． 設立內(nèi)部銀行方式。內(nèi)部銀行是將社會銀行的基本職能與管理方式引入企業(yè)內(nèi)部管理機制而建立起來的一種內(nèi)部資金管理機構，主要職責是進行企業(yè)或集團內(nèi)部日常的往來結(jié)算和資金調(diào)撥、運籌。具體包括以下方面： 。每個分公司都在內(nèi)部銀行開設帳戶，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中一切實物轉(zhuǎn)讓、勞務協(xié)作均視作商品交易，通過內(nèi)部銀行辦理往來結(jié)算。 。內(nèi)部銀行根據(jù)有關規(guī)定發(fā)行其自身的支票和貨幣，在各分公司之間使用。 。內(nèi)部銀行根據(jù)集團公司為各分公司核定的資金和費用定額等觀念，結(jié)合實際需要，對其發(fā)放貸款。在管理上采?。阂皇侨~有償占用方式。無論是定額內(nèi)還是超定額的內(nèi)部貸款都實行有償占用，計算利息；二是差額有償占用方式。定額以外貸款部分計息或多收利息。 。由內(nèi)部銀行統(tǒng)一對外籌措資金，各分公司無權對外籌資。內(nèi)部銀行根據(jù)企業(yè)經(jīng)營狀況統(tǒng)一運籌，合理調(diào)度資金。 。內(nèi)部銀行統(tǒng)一制定結(jié)算方式、時間、規(guī)范結(jié)算行為，同時對結(jié)算業(yè)務中的資金流向的合理合法性進行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題，糾正資金使用中的盲目性和局限性。 。內(nèi)部銀行定期或不定期地將資金流通狀況以報表的形式反饋給各分公司，報送企業(yè)或集團公司，以及時掌握資金使用狀況。 。內(nèi)部銀行本身也實行銀行化管理，建立貸款責任制，強化資產(chǎn)風險管理，實行相對獨立核算、自負盈虧。 設立內(nèi)部銀行是把一種模擬的銀企關系引入到集團內(nèi)部的資金管理中，各分公司與集團是一種貸款管理關系，內(nèi)部銀行成了結(jié)算中心、貨幣發(fā)行中心、貸款中心和監(jiān)管中心，對現(xiàn)金管理的特征主要表現(xiàn)在： ，一般不直接對外進行。 ，實行存貸分戶管理，具有收支兩條線的特征。各分公司與內(nèi)部銀行是存貸關系，實行有償存貸制度。 ，對貸款有權按用途自行安排使用，也即各分公司享有現(xiàn)金經(jīng)營權和決策權。 在實踐中，內(nèi)部銀行按對資金管理的集中程度又具體分為： 。該模式是在內(nèi)部銀行開始實行時采用的管理模式，現(xiàn)在在許多企業(yè)集團仍具有生命力。主要體現(xiàn)在資金使用權的高度集中，統(tǒng)一主要原材料采購等重要資金使用。集權
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