【文章內(nèi)容簡介】 提供相關(guān)會計資料，不得拒絕和隱瞞。 第二章 員工借款制 度 第一條 為使員工在其急需周轉(zhuǎn)用錢的，能照顧其工作生活進(jìn)而解決問題，進(jìn)一步完善財務(wù)管理，特制定本制度。 第二條 財務(wù)部負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之起草工作。總經(jīng)理負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。 第三條 由本公司所屬正式員工，符合下列情形者，均可依照本辦法之規(guī)定向公司申請借支： 1. 本人或家屬有重大意外事故或重大傷病。 2. 公務(wù)需要。 3. 其他臨時緊急需要。 第四條 試用期員工借款須由正式員工簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理，若借款人不能償還借款，擔(dān)保人負(fù)有連帶責(zé)任。 第五條 無論因公或因私借款都必須由本人提出申請，填制《借款單 》，經(jīng)部門主管及財務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，報總經(jīng)理或授權(quán)簽批人批簽后，方可借款。 第六條 因公借款視實際需要核定借款額度，依照第五條規(guī)定辦理借支手 9 續(xù)。因私人借支，借款金額以當(dāng)月薪資為限，若特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，超過當(dāng)月薪金的應(yīng)提供擔(dān)保人（必須是公司員工）方能按第五條規(guī)定辦理借款手續(xù)。 第七條 公務(wù)借款應(yīng)于該公務(wù)處理完畢后三天內(nèi)，附相關(guān)憑證及正式發(fā)票到財務(wù)部辦理報銷，并將剩余款項全數(shù)歸還。逾期未報銷歸還，并無正當(dāng)理由者，可從該借款人薪資中扣繳。 第八條 私人借款，屬于重大意外事故或重大傷病者，應(yīng)自借款次月份起，按規(guī)定 時間自借款人薪資所得中平均扣繳攤還。屬于一般情況者，自借款資月份起，當(dāng)月自借款人薪資中扣除。 第九條 因公務(wù)事項借款人于尚未還清借款項而中途離職者，應(yīng)將該案之憑證及剩余款項列入移交并交接清楚，否則接替人自行負(fù)責(zé)。 第十條 凡私人事務(wù)借款人于尚未還清借款前離職者，須在離職前將剩余款項一次性還清，大額借支不能償還，該擔(dān)保人有代為清償?shù)牧x務(wù)。 第四章 差旅費用報銷制度 第一節(jié) 總則 第一條 為了加強差旅費管理，提高出差辦事效率，嚴(yán)格費用開支標(biāo)準(zhǔn)，明確報銷審批權(quán)限，根據(jù)財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實際制定本制 度。 第二條 本制度適用于公司各部門。 第二節(jié) 因公出差費用報銷 第三條 因公出差的審批 部門主管以上人員出差應(yīng)書面或口頭請示公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；公司員工出差應(yīng)由部門經(jīng)理（主管）批準(zhǔn)。 未按規(guī)定批準(zhǔn)而擅自出差的，所有費用由出差人員自理，同時按實際出差天數(shù)記曠工處理。 出差人員出差前應(yīng)填寫“出差審批表”，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后作為報銷差費用的依據(jù)。 第四條 路途旅費及市內(nèi)交通費報銷 公司副總經(jīng)理以下員出差（除總經(jīng)理批準(zhǔn)外）不得乘座飛機(jī)、軟臥、輪船一等艙、出租車等交通工具。 乘座公司車輛出差者，不得報銷交通費 。 10 部門經(jīng)理（含總助）以下人員（含部門經(jīng)理）出差的市內(nèi)交通按每天10 元標(biāo)準(zhǔn)，未超過 10 元，憑票實報實銷，超過 10 元，按 10 元報銷，超過部份自理；部門經(jīng)理以上人員的交通費實報實銷。 第五條 住宿費報銷 出差人員的住宿費實行限額報銷制，超過報銷限額標(biāo)準(zhǔn)部分由個人自理，低于報銷限額部分不補。 住宿費報銷限額標(biāo)準(zhǔn)如下：員工級 30 元 /天、主管級 40 元 /天、部門經(jīng)理 70 元 /天、副總經(jīng)理、總經(jīng)理 100 元 /天。 特殊情況必須超標(biāo)準(zhǔn)的須事前報總經(jīng)理批準(zhǔn)。 出差人員應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則，根據(jù)工作需要選擇住宿酒店，在不影響公司 形象的前提下盡量節(jié)約差旅費開支。 兩人以上人員出差的，原則上兩人同住一間，不得單人一間住宿，確因單住宿者，需事前由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第六條 伙食補助報銷 出差人員的伙食費實行補貼制，按省外、省內(nèi)、不同級別不同標(biāo)準(zhǔn)補貼。省外：主管以下 20 元 /天、部門經(jīng)理（含總助） 30 元 /天、副總經(jīng)理、總經(jīng)理 50 元 /天，省內(nèi)：主管以下 10 元 /天、部門經(jīng)理 20 元 /天、副總經(jīng)理、總經(jīng)理40 元 /天。 補助天數(shù)按實際出差的白天數(shù)計算，每過一個白天享受天。 采購員、駕駛員外出，當(dāng)日返回者，不得享受補貼。 第七條 員工出差完畢，必須在返回 單位后一周內(nèi)到財務(wù)部門報銷差旅費，不得壓票，借用公款出差的要將余款退回，不得拖欠，否則將按公司有關(guān)備用金管理規(guī)定處理。 第八條 員工報銷差旅費應(yīng)填寫“差旅費報銷單”，將有關(guān)票據(jù)和“出差審批表”粘貼好附于報銷單后，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人和企業(yè)負(fù)責(zé)人審批簽字后報銷。 第九條 員工報銷差旅費時，如發(fā)生票據(jù)丟失情況，無論乘坐何種交通工具，其路途費部分由本人寫明情況，證明人簽字，經(jīng)公司總經(jīng)理單獨審批后報銷，路途以外的任何票據(jù)丟失，皆由本人全額自理，公司不予報銷。 11 附差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)如下表： 級 別 住宿 標(biāo) 準(zhǔn) 交通費標(biāo)準(zhǔn) 補貼標(biāo)準(zhǔn) 路途 交通費 市內(nèi) 交通費 省外 市內(nèi) 員工 30 據(jù)實報銷 10 20 10 主管 40 據(jù)實報銷 10 20 10 部門經(jīng)理 (含總助 ) 70 據(jù)實報銷 10 30 20 副總經(jīng)理 100 據(jù)實報銷 據(jù)實報銷 50 40 總經(jīng)理 100 據(jù)實報銷 據(jù)實報銷 50 40 第五章 財務(wù)印鑒管理制度 第一節(jié) 總則 第一條 為了加強與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)及印章的使用，特制訂本制度。 第二節(jié) 印章管理制度 第二條 財務(wù) 人員應(yīng)妥善保存預(yù)留銀行印鑒卡。 銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制。即： 財務(wù)印 鑒和空白支票分開保管使用。 第三條 財務(wù)專用章應(yīng)由授權(quán)的專人自行保管， 個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。印章管理員如因短期出國、出差而需由他人暫時保管財務(wù)專用章或個人名章的，必須經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)并備案登記，以備查詢。 第四條 印鑒的使用實行保管負(fù)責(zé)制。不同的印鑒分專人保管。 第五條 按印鑒種類建立印鑒使用登記表，詳細(xì)記錄印鑒使用情況， 第六章 專用發(fā)票管理制度 第一節(jié) 總則 第一條 為了加強發(fā)票管理和財務(wù)監(jiān)督，維護(hù)公司的正常經(jīng)濟(jì)秩序，制定本制度。 第二條 本制度所 物發(fā)票，是指在購銷商品、提供或接受服務(wù)等開具、收取的收付款憑證。 12 第三條 財務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)全公司的發(fā)票管理工作，其他部門依據(jù)各自的職責(zé)，共同做好本部門的發(fā)票管理工作。 第二節(jié) 發(fā)票的印制和領(lǐng)購 第四條 對公司內(nèi)部使用的發(fā)票實行統(tǒng)一管理制度，各部門根據(jù)本部門的需要量和格式進(jìn)行統(tǒng)計。由公司采購部統(tǒng)一采購和印制。 第五條 對外使用的專用票據(jù)，如：增值稅專用發(fā)票，收購發(fā)票，普通銷售發(fā)票等，則由財務(wù)部進(jìn)行統(tǒng)一購買。 第六條 各部門設(shè)專人領(lǐng)購發(fā)票，并且對所領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行登記。 第三節(jié) 發(fā)票的開具和保管 第七條 內(nèi)部使用 的發(fā)票開具僅限于公司內(nèi)部傳票，不得私自對外開具。 第七條 對外開具的專用發(fā)票必須經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人同意才能開具。 第九條 各門部門必須按規(guī)定存放和保管所領(lǐng)用的發(fā)票，不得擅自損毀；已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)交由公司統(tǒng)一保存或經(jīng)公司同意并查驗后銷毀。 第四節(jié) 發(fā)票的管理 第十條 公司在發(fā)票管理中有權(quán)進(jìn)行下列檢查： 1. 檢查印制、領(lǐng)購、開具、取得和保管發(fā)票的情況； 2. 調(diào)出發(fā)票查驗； 3. 查閱、復(fù)制與發(fā)票有關(guān)的憑證、資料； 4. 向各部門詢問、了解與發(fā)票有關(guān)的問題和情況。 第十一條 各部門必須接受公司授權(quán)檢查人員的依法檢 查，如實反映情況，提供有關(guān)資料。 第七章 關(guān)于物資采購中索取發(fā)發(fā)票的規(guī)定 第一節(jié) 總則 第一條 為了正確合理核算公司的成本費用，完善公司的財務(wù)管理制度。 特制定本制度 第二條 本制度所指的票是指在采購原材料、低值易耗品、勞保用品、出差人員在外取得的車票、住宿票、招待費用所取得的發(fā)票等。 13 第二節(jié) 采購材料取得的增值稅發(fā)票 第三條 應(yīng)取得增值稅發(fā)票的采購項目： 1. 大批的原材料，如面粉、糯米粉、肉、調(diào)料、添加劑； 2. 采購包裝物、包裝用材料； 3. 采購單位價值低于 2020 元的工具、備品配件、辦公用品； 4. 水費 、電費、天然氣費、汽油費。 第四條 采購取得的增值稅發(fā)票的內(nèi)容填寫要完整，數(shù)量、金額的大小寫符合規(guī)定，發(fā)票出具日期應(yīng)與購貨日期一致。對單位名稱不符、開票金額、數(shù)量與所購材料不一致的發(fā)票，財務(wù)可以拒收或拒付款。 第五條 用現(xiàn)金購買原材料所取得的發(fā)票，必須在發(fā)票上注明現(xiàn)金或由銷貨單位出具現(xiàn)金收訖證明，并由經(jīng)辦人簽字認(rèn)可。 第三節(jié) 采購取得的普通發(fā)票 第六條 對購買第三條所列的