【文章內容簡介】 *、 有禁止執(zhí)行行為的 *、 有變更事項，而不辦理變更的 報關單位和報關員的法律責任： 名 稱 法 律 責 任 報 關 單 位 非法代理報關或超范圍報關，責令改正、５萬內罰款，６個月內暫停執(zhí)業(yè)；情節(jié)嚴重，撤銷注冊登記。 向海關工作人員行賄，撤銷注冊登記， 10 萬內罰款；構成犯罪，追究刑事責任， 不得重新注冊登。 ３、未經注冊登記擅自從事報關業(yè)務，取締，沒收非法所得，并處 10萬內罰款。 ４、提供虛假資料騙取注冊登記，撤銷其注冊登記， 30 萬內罰款 ５、下列情形，警告、責令改正、可暫停報關企業(yè)６個月內報關 ＊ 拖欠稅款或不履行納稅義務的 ＊ 出讓其報關名義的 ６、下列情形，警告、責令改正，處 10005000元罰款 ＊ 企業(yè)實質內容發(fā)生變革，未辦理變更手續(xù)的 ＊ 未備案，擅自啟用或變更“ 保管專用章”的 ＊ 報關員離職，未報告并辦理相關手續(xù)的 ７、下列情形，撤銷注冊登記 ＊ 構成走私罪的 ＊ １年內有２次以上走私行為的 ＊ １年內報關員３人次以上被海關暫停執(zhí)業(yè)的 ＊ 被暫停后恢復報關資格，可１年內再次發(fā)生５情形 ８、報關時未報或漏報，按下列規(guī)定處罰： ＊ 影響統(tǒng)計的，警告或 100010000罰款 ＊ 影響監(jiān)管秩序的，警告或 100030000罰款 ＊ 影響許可證管理的，處貨物價值５％－ 30％罰款 ＊ 影響征稅的，處漏繳稅款 30%－２倍罰款 ＊ 影響外匯與退稅管理的，處申報價格 10%50%罰款 如是代理報關企業(yè)未審查或工作疏忽造 成的，處 10％以下貨物價值罰款，并暫停６個 月報關，情節(jié)嚴重者，撤銷注冊登記． ９、走私行為，則沒收走私貨物、物品及違法所得，罰款，對走私運輸工具等沒收，藏匿設備等拆除。 走私罪，則追究刑事責任。 報 關 員 １、非法代理他人報關或超范圍報關的，改正， 5 萬內罰款，暫停 6個月內執(zhí)業(yè)；情節(jié)嚴重取消從業(yè)資格。 ２、向海關工作人員行賄的，取消從業(yè)資格， 10 萬內罰款；構成犯罪，追究刑事責任， 不得重新取得從業(yè)資格證書 。 ３、未取得從業(yè)資格從事報關的，取締，沒收非法所得，并處 10 萬內罰款。 ４、提供虛假資料騙取注 冊登記，撤銷其注冊登記、取消從業(yè)資格，并 30 萬內罰款 ５、違反《海關法》行為，按照《海關法》、《海關行政處罰實施細則》規(guī)定，被吊銷其報關員證件的， 5 年內 不得重新申請報關從業(yè)資格證書。（對應于報關單位的ＮＯ．７） ６、復資格后１年內有被暫停執(zhí)業(yè)的，取消從業(yè)資格（對應于報關單位的ＮＯ．７） ８、工作疏忽或未審查，造成漏報或申報不實的，暫停６個月內執(zhí)業(yè)，嚴重者取消資格。 （對應于報關單位的 ） 注意：１至４項對應 第五節(jié)報關行業(yè)協(xié)會 中國報關協(xié)會 （ CCBA），報關企業(yè)和個人 自愿結成 、 非營利性 質、法 人資格 的行業(yè)組織。 民政部和海關總署雙重管理 ，其 登記管理機關為民政部，業(yè)務主管單位為海關總署 。 第二章 對外貿易管制 第一節(jié)概述貿易管制的特點、目的與主要基本框架，第二、三節(jié)分述框架中的各管制制度，第四節(jié)進而分述各制度下的具體管制措施與報關規(guī)定，三節(jié)之間成遞進關系。 第一節(jié) 對外貿易管制概述 一、對外貿易管制的目的及特點 對外貿易管制是 國家管制 ，是 政府強制性行政管理行為 ，它所 涉及的法律 制度屬于 強制性法律范疇 。 目的： ①保護和發(fā)展本國經濟，；②推行本國 外交政策；③行使國家職能：保護資源、環(huán)境、調控經濟 特點： ① 對外政策的體現(xiàn) ； ②因時間、形勢變化而變化；③以進口管制為重點。 分類： 管理 目的 分為 —— 進口貿易管制和出口貿易管制 管制 手段 分為 —— 關稅措施和非關稅措施 我國按管制 對象 分為 —— 貨物進出口、技術進出口和國際服務貿易 管制 管制的實現(xiàn)： 海關監(jiān)管 （各部委核發(fā)許可證、海關據(jù)此審定進出境的合法性來實現(xiàn)：單證貨三相符） 報關是確認貨物合法性的先決條件 （不報關不能確認是否合法） 二、我國對外貿易管制基 本框架與法律體系 我國外貿管制制度由海關監(jiān)管制度、關稅制度、對外貿易經營者資格管理制度、進出口許可制度、出入境檢驗檢疫制度、進出口貨物收付匯管理制度以及貿易救濟制度等構成。 （第二、三節(jié)詳述） 貿易管制 是一種國家管制， 不包括地方性法規(guī)、地方性規(guī)章及各民族自治區(qū)政府的地方條例和單行條例 ， 涉及的法律只限于憲法、法律、部門規(guī)章、行政法規(guī)以及相關的國際條約 。其中 《對外貿易法》為核心。 環(huán)保類：《固體廢物污染環(huán)境防治法》、 《蒙特利爾議定書》 ——臭氧層、《巴塞爾公約》 —— 危險廢物 動植物類：《動植物檢疫法》、《野生動物保 護法》、《野生植物保護條例》、《瀕危野生動植物種國際公約》 醫(yī)藥類：《藥品管理法》《進口藥品管理辦法》《精神藥品管理辦法》《放射性藥品管理辦法》 《精神藥物管國際公約》 許可類：《進 / 出口許可證管理辦法》《貨物自動進口許可管理辦法》《紡織品出口自動許可暫行辦法》 《國際紡織品貿易協(xié)定》 通用類：《對外貿易法》《海關法》《關稅條例》《外匯管理條例》《出口收匯核銷管理辦法》 等 《京都公約》 —— 簡化和協(xié)調海關制度 《倫敦準則》 ——化學品國際貿易資料交流的公約 《鹿特丹公約》 —— 國際貿易中對某些危險化 學品和農藥采用事先知情同意程序的國際公約 《蒙特利爾議定書》 —— 消耗臭氧層物質 《巴塞爾工業(yè)》 —— 控制危險廢物越境轉移 第二節(jié)我國貨物、技術進出口許可管理制度 許可制度是 非關稅措施 ，管理范圍： 禁止 進出口技術和貨物、 限制 進出口技術和貨物、 自由 進出口技術及實行 自動許可 管理的貨物，其中 貨物、技術 進出口許可（管理制度） 是我國進出口 許可管理制度的 主體 。 一、 禁止進出口管理 ：實行 目錄管理 （一）禁止進口 （由于屬直接禁止貿易，故和第四節(jié)內容的學習無關） 貨物 ①《 禁止進口貨物目錄 》 (第一、六批：根據(jù)保護 生態(tài)環(huán)境 的國際條約而定 —— 如 破環(huán)臭氧層的四氯化碳、虎骨、犀牛角 等 ） （第二批： 舊機電 —— 壓力容器類、電器醫(yī)療設備類、汽車工程及車船機械類 （安全、環(huán)保與節(jié)電） （三四五批： 固體廢物類 —— 城市垃圾、醫(yī)療垃圾、含鉛汽油淤渣 等 ） ② 不符合《動植物檢驗檢疫法》、 來自疫區(qū) 的 進口動物及其產品 ③ 以 CFC— 12為制冷工質 的 汽車及汽車空調器、空調壓縮機 右置方向盤的汽車 舊服裝、 VIII 因子制劑等血液制品、黑人牙膏（“ DARKLE”、“ DARKLIE”） 國產手表復進口 技術： 《中國 禁止進口限制進口 技術目錄 》（第一批：涉及 鋼鐵冶和有色冶金、化工、石油煉制、石油化工、消 防、電工、輕工、印刷、醫(yī)藥、建材生產技術 等 11 類 26 項，保護國營經濟） （二）禁止出口 貨物： ①《 禁止出口貨物目錄 》中的 四氯化碳、虎骨、犀牛角、 固沙用 發(fā)菜 、 麻黃草 、 木炭 ② 重要價值或瀕危的野生動植物 ③ 勞改產品 技術： 《中國 禁止出口限制出口技術 目錄 》 —— 核技術、測繪、地質、藥品生產、農業(yè) 等 25 個領域 31 項技術 。 二、限制進出口管理： （貨物結合第四節(jié)一、四、五、六、七、十節(jié)，技術結合四節(jié)八學習，以后為主） （一）限制進口 貨物 : 限制進口的管理方式 :目錄管理下的 許可證管理、關稅配額管理 ① 許可證管理： 包括 進口許可證、瀕危物種進口、可利用廢物進口、進口藥品、音像制品、黃金及制品 等管理。 ② 關稅配額管理： 限額內外實行差別稅率 。 這是一種 相對數(shù)量的限制。如 小麥。 技術： 方式 —— 目錄管理 下的 許可證管理。 程序： 合同前遞交 “ 技術進口 申請 ”，外貿部門 核發(fā)“ 技術進口許可意向書 ”， 合同后 申請 ，核發(fā) 《 技 術進口許可證 》 。（兩次申請、兩次核發(fā) —— 技術進口申請、意向書、合同、許可證 ） 涉及 生物、化工、生物化工、石油冶煉、石油化工、造幣技術 等 6 個領域的技術。 （二）限制出口 貨物： 貨物限制出口的管理方式 ① 許可證管理 : 非數(shù)量限制，包括 出口許可證、瀕危物種、敏感物項、軍品 等直接簽發(fā)許可證管理 。 ② 配 額管理 : 數(shù)量限制的貨物： 分為 ： a、 配額許可證 ： 獲得配額證明，換發(fā)許可證 （ 資格企業(yè)，直接分 配，有確定總量）。 b、 配 額招標： 根據(jù) 招標 原則， 中標者 發(fā)放配額證明 ， 換領出口許可證 （ 有確定總量）。 技術： 實行 目錄管理、許可證管理 ，目錄外技術或目錄內技術但無許可證，不準出口。 《 敏感物項和技術出口許可證管理目錄 》、《 中國禁止出口限制出口技術目錄 》。 程序：申請、核發(fā)《 技術出口許可證 》。 三、自由進出口管理：（結合第四節(jié)二、三并以后為主） 除禁限管制的商品、技術外，都屬自由進出口管理商品。但基于檢測需要，我對 部分 貨物 實行 進出口自 動許可管理 ，對 技術進出口 則 實行 合同登記管理 。 （一） 貨 物 自動進口許可管理： 進口前進行自動許可 性質的 登記 ；有關部門一律核發(fā)《 自動進口許可證 》。 （二） 技 術 進出口 合同登記管理 只要是非禁限的、屬于自由進出口的技術，外貿部門收到備案申請后的 3 個工作日內 作出 登記，并頒發(fā)《技術進出口合同登記證》 ，可持 證 憑以報關。 第三節(jié) 其他貿易管制制度 一、對外貿易經營者管理制度： 外貿經營者可是企業(yè)、其他單位、個人（個體工商戶） 貿易經營者資格管理， 實行 備案登記制 。 根據(jù)法律法規(guī)、商務部特批不許登記的除外 。 對 部分 進出口商品實施 國營貿易管理 ，或在 一定期 限內 實施國營貿易管理。 實行國營貿易管理的進出口業(yè)務只能由授權企業(yè)經營， 屬國營范疇但國家允許非授權企業(yè)經營的除外 ，國營貿易不得受非商業(yè)因素影響 。 國營貿易管理的貨物和授權企業(yè)的目錄 ，動態(tài)發(fā)布。 二、出入境檢驗檢疫制度：（不作為重點，是商檢內容）（結合第四節(jié)） 主管部門： 國家質量監(jiān)督檢驗檢疫總局，通過頒布《法檢目錄》實施目錄管理。 對于 法檢商品 實施 強制性檢驗檢疫； 對于 目錄外商品 實施 抽檢 ，并可 根據(jù) 貿易當事人 要求 實施 檢驗檢疫并制發(fā)相關證書； 而對于 高價值、高技術、復雜的進出口商品， 明令要在 合同中簽訂監(jiān)造、裝運前預 檢、監(jiān)裝、以及到貨后最終檢驗和索賠的權利。 出入境檢驗檢疫制度 包括： 進出口商品檢驗、進出境動植物檢疫、國境衛(wèi)生監(jiān)督制度 三部分 進出口 商檢分為：法定檢驗、合同檢驗、公正鑒定和委托檢驗。施檢商品的數(shù)量、質量、規(guī)格、包裝。 商檢標準有二：國家強制性標準或合同約定標準 動植物檢疫包括：進境、出境、過境檢驗、經出境攜帶和郵寄物檢疫、出入境運輸工具檢疫。 動植物檢疫 管理方式 ： 注冊登記、疫情調查、監(jiān)測和防疫指導 。 國境衛(wèi)生 監(jiān)督包括：進出境檢疫、國境傳染病檢測、進出境衛(wèi)生監(jiān)督 。 三、進出口貨物收付 匯管理制度： 主管部門是：外匯管理局 外匯管理范圍： 經常項目外匯業(yè)務、資本項目外匯業(yè)務、金融機構外匯業(yè)務、人民幣匯率的生成機制、外匯市場的監(jiān)督管理 。 外匯管理的主要形式： 通過 核銷單 實行 外匯核銷 。 出口收匯管理：目的是 防止截留外匯，提高收匯率 。 依據(jù)是 《出口收匯核銷管理辦法》 和《出口收匯核銷管理辦法 實施細則 》。 具體內容是：外匯管理局發(fā)出核銷單，發(fā)貨人或貨代填寫，海關簽注，外管部門憑 此 和 報關單核銷聯(lián) 進行收匯核銷。 進口付匯管理：目的是 防止付匯不進口的逃匯行為 。 具體辦法是：出口前申請進口付匯核 銷單，進口時海關簽注，進口人憑之與進口報關單付匯證明聯(lián)到指定行辦法付匯業(yè)務。（基本上與 2 同） 四、對外貿易救濟措施： 01 年 我成為 世貿成員 ，世貿組織允許成員國特殊情況下實施貿易救濟。 類型： 反傾銷、反補貼和保障措施 。 反傾銷反補貼 針對 價格歧視的不公平貿易 行為； 保障措施針對 進口激增 的情況。 ＊ 反傾銷措施：① 臨時反傾銷措施 （在初步認定存在傾銷傾向并調查 結束前 實施