【文章內(nèi)容簡介】 *、 有禁止執(zhí)行行為的 *、 有變更事項(xiàng)，而不辦理變更的 報(bào)關(guān)單位和報(bào)關(guān)員的法律責(zé)任： 名 稱 法 律 責(zé) 任 報(bào) 關(guān) 單 位 非法代理報(bào)關(guān)或超范圍報(bào)關(guān)，責(zé)令改正、５萬內(nèi)罰款，６個(gè)月內(nèi)暫停執(zhí)業(yè)；情節(jié)嚴(yán)重，撤銷注冊登記。 向海關(guān)工作人員行賄，撤銷注冊登記， 10 萬內(nèi)罰款；構(gòu)成犯罪，追究刑事責(zé)任， 不得重新注冊登。 ３、未經(jīng)注冊登記擅自從事報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)，取締，沒收非法所得，并處 10萬內(nèi)罰款。 ４、提供虛假資料騙取注冊登記，撤銷其注冊登記， 30 萬內(nèi)罰款 ５、下列情形，警告、責(zé)令改正、可暫停報(bào)關(guān)企業(yè)６個(gè)月內(nèi)報(bào)關(guān) ＊ 拖欠稅款或不履行納稅義務(wù)的 ＊ 出讓其報(bào)關(guān)名義的 ６、下列情形，警告、責(zé)令改正，處 10005000元罰款 ＊ 企業(yè)實(shí)質(zhì)內(nèi)容發(fā)生變革，未辦理變更手續(xù)的 ＊ 未備案，擅自啟用或變更“ 保管專用章”的 ＊ 報(bào)關(guān)員離職，未報(bào)告并辦理相關(guān)手續(xù)的 ７、下列情形，撤銷注冊登記 ＊ 構(gòu)成走私罪的 ＊ １年內(nèi)有２次以上走私行為的 ＊ １年內(nèi)報(bào)關(guān)員３人次以上被海關(guān)暫停執(zhí)業(yè)的 ＊ 被暫停后恢復(fù)報(bào)關(guān)資格，可１年內(nèi)再次發(fā)生５情形 ８、報(bào)關(guān)時(shí)未報(bào)或漏報(bào)，按下列規(guī)定處罰： ＊ 影響統(tǒng)計(jì)的，警告或 100010000罰款 ＊ 影響監(jiān)管秩序的，警告或 100030000罰款 ＊ 影響許可證管理的，處貨物價(jià)值５％－ 30％罰款 ＊ 影響征稅的，處漏繳稅款 30%－２倍罰款 ＊ 影響外匯與退稅管理的，處申報(bào)價(jià)格 10%50%罰款 如是代理報(bào)關(guān)企業(yè)未審查或工作疏忽造 成的，處 10％以下貨物價(jià)值罰款，并暫停６個(gè) 月報(bào)關(guān)，情節(jié)嚴(yán)重者，撤銷注冊登記． ９、走私行為，則沒收走私貨物、物品及違法所得，罰款，對走私運(yùn)輸工具等沒收，藏匿設(shè)備等拆除。 走私罪，則追究刑事責(zé)任。 報(bào) 關(guān) 員 １、非法代理他人報(bào)關(guān)或超范圍報(bào)關(guān)的，改正， 5 萬內(nèi)罰款，暫停 6個(gè)月內(nèi)執(zhí)業(yè)；情節(jié)嚴(yán)重取消從業(yè)資格。 ２、向海關(guān)工作人員行賄的，取消從業(yè)資格， 10 萬內(nèi)罰款；構(gòu)成犯罪，追究刑事責(zé)任， 不得重新取得從業(yè)資格證書 。 ３、未取得從業(yè)資格從事報(bào)關(guān)的，取締，沒收非法所得，并處 10 萬內(nèi)罰款。 ４、提供虛假資料騙取注 冊登記，撤銷其注冊登記、取消從業(yè)資格，并 30 萬內(nèi)罰款 ５、違反《海關(guān)法》行為，按照《海關(guān)法》、《海關(guān)行政處罰實(shí)施細(xì)則》規(guī)定，被吊銷其報(bào)關(guān)員證件的， 5 年內(nèi) 不得重新申請報(bào)關(guān)從業(yè)資格證書。（對應(yīng)于報(bào)關(guān)單位的ＮＯ．７） ６、復(fù)資格后１年內(nèi)有被暫停執(zhí)業(yè)的，取消從業(yè)資格（對應(yīng)于報(bào)關(guān)單位的ＮＯ．７） ８、工作疏忽或未審查，造成漏報(bào)或申報(bào)不實(shí)的，暫停６個(gè)月內(nèi)執(zhí)業(yè)，嚴(yán)重者取消資格。 （對應(yīng)于報(bào)關(guān)單位的 ） 注意：１至４項(xiàng)對應(yīng) 第五節(jié)報(bào)關(guān)行業(yè)協(xié)會 中國報(bào)關(guān)協(xié)會 （ CCBA），報(bào)關(guān)企業(yè)和個(gè)人 自愿結(jié)成 、 非營利性 質(zhì)、法 人資格 的行業(yè)組織。 民政部和海關(guān)總署雙重管理 ，其 登記管理機(jī)關(guān)為民政部，業(yè)務(wù)主管單位為海關(guān)總署 。 第二章 對外貿(mào)易管制 第一節(jié)概述貿(mào)易管制的特點(diǎn)、目的與主要基本框架，第二、三節(jié)分述框架中的各管制制度，第四節(jié)進(jìn)而分述各制度下的具體管制措施與報(bào)關(guān)規(guī)定，三節(jié)之間成遞進(jìn)關(guān)系。 第一節(jié) 對外貿(mào)易管制概述 一、對外貿(mào)易管制的目的及特點(diǎn) 對外貿(mào)易管制是 國家管制 ，是 政府強(qiáng)制性行政管理行為 ，它所 涉及的法律 制度屬于 強(qiáng)制性法律范疇 。 目的： ①保護(hù)和發(fā)展本國經(jīng)濟(jì)，；②推行本國 外交政策；③行使國家職能：保護(hù)資源、環(huán)境、調(diào)控經(jīng)濟(jì) 特點(diǎn)： ① 對外政策的體現(xiàn) ； ②因時(shí)間、形勢變化而變化；③以進(jìn)口管制為重點(diǎn)。 分類： 管理 目的 分為 —— 進(jìn)口貿(mào)易管制和出口貿(mào)易管制 管制 手段 分為 —— 關(guān)稅措施和非關(guān)稅措施 我國按管制 對象 分為 —— 貨物進(jìn)出口、技術(shù)進(jìn)出口和國際服務(wù)貿(mào)易 管制 管制的實(shí)現(xiàn)： 海關(guān)監(jiān)管 （各部委核發(fā)許可證、海關(guān)據(jù)此審定進(jìn)出境的合法性來實(shí)現(xiàn)：單證貨三相符） 報(bào)關(guān)是確認(rèn)貨物合法性的先決條件 （不報(bào)關(guān)不能確認(rèn)是否合法） 二、我國對外貿(mào)易管制基 本框架與法律體系 我國外貿(mào)管制制度由海關(guān)監(jiān)管制度、關(guān)稅制度、對外貿(mào)易經(jīng)營者資格管理制度、進(jìn)出口許可制度、出入境檢驗(yàn)檢疫制度、進(jìn)出口貨物收付匯管理制度以及貿(mào)易救濟(jì)制度等構(gòu)成。 （第二、三節(jié)詳述） 貿(mào)易管制 是一種國家管制， 不包括地方性法規(guī)、地方性規(guī)章及各民族自治區(qū)政府的地方條例和單行條例 ， 涉及的法律只限于憲法、法律、部門規(guī)章、行政法規(guī)以及相關(guān)的國際條約 。其中 《對外貿(mào)易法》為核心。 環(huán)保類：《固體廢物污染環(huán)境防治法》、 《蒙特利爾議定書》 ——臭氧層、《巴塞爾公約》 —— 危險(xiǎn)廢物 動植物類：《動植物檢疫法》、《野生動物保 護(hù)法》、《野生植物保護(hù)條例》、《瀕危野生動植物種國際公約》 醫(yī)藥類：《藥品管理法》《進(jìn)口藥品管理辦法》《精神藥品管理辦法》《放射性藥品管理辦法》 《精神藥物管國際公約》 許可類：《進(jìn) / 出口許可證管理辦法》《貨物自動進(jìn)口許可管理辦法》《紡織品出口自動許可暫行辦法》 《國際紡織品貿(mào)易協(xié)定》 通用類：《對外貿(mào)易法》《海關(guān)法》《關(guān)稅條例》《外匯管理?xiàng)l例》《出口收匯核銷管理辦法》 等 《京都公約》 —— 簡化和協(xié)調(diào)海關(guān)制度 《倫敦準(zhǔn)則》 ——化學(xué)品國際貿(mào)易資料交流的公約 《鹿特丹公約》 —— 國際貿(mào)易中對某些危險(xiǎn)化 學(xué)品和農(nóng)藥采用事先知情同意程序的國際公約 《蒙特利爾議定書》 —— 消耗臭氧層物質(zhì) 《巴塞爾工業(yè)》 —— 控制危險(xiǎn)廢物越境轉(zhuǎn)移 第二節(jié)我國貨物、技術(shù)進(jìn)出口許可管理制度 許可制度是 非關(guān)稅措施 ，管理范圍： 禁止 進(jìn)出口技術(shù)和貨物、 限制 進(jìn)出口技術(shù)和貨物、 自由 進(jìn)出口技術(shù)及實(shí)行 自動許可 管理的貨物，其中 貨物、技術(shù) 進(jìn)出口許可（管理制度） 是我國進(jìn)出口 許可管理制度的 主體 。 一、 禁止進(jìn)出口管理 ：實(shí)行 目錄管理 （一）禁止進(jìn)口 （由于屬直接禁止貿(mào)易，故和第四節(jié)內(nèi)容的學(xué)習(xí)無關(guān)） 貨物 ①《 禁止進(jìn)口貨物目錄 》 (第一、六批：根據(jù)保護(hù) 生態(tài)環(huán)境 的國際條約而定 —— 如 破環(huán)臭氧層的四氯化碳、虎骨、犀牛角 等 ） （第二批： 舊機(jī)電 —— 壓力容器類、電器醫(yī)療設(shè)備類、汽車工程及車船機(jī)械類 （安全、環(huán)保與節(jié)電） （三四五批： 固體廢物類 —— 城市垃圾、醫(yī)療垃圾、含鉛汽油淤渣 等 ） ② 不符合《動植物檢驗(yàn)檢疫法》、 來自疫區(qū) 的 進(jìn)口動物及其產(chǎn)品 ③ 以 CFC— 12為制冷工質(zhì) 的 汽車及汽車空調(diào)器、空調(diào)壓縮機(jī) 右置方向盤的汽車 舊服裝、 VIII 因子制劑等血液制品、黑人牙膏（“ DARKLE”、“ DARKLIE”） 國產(chǎn)手表復(fù)進(jìn)口 技術(shù)： 《中國 禁止進(jìn)口限制進(jìn)口 技術(shù)目錄 》（第一批：涉及 鋼鐵冶和有色冶金、化工、石油煉制、石油化工、消 防、電工、輕工、印刷、醫(yī)藥、建材生產(chǎn)技術(shù) 等 11 類 26 項(xiàng)，保護(hù)國營經(jīng)濟(jì)） （二）禁止出口 貨物： ①《 禁止出口貨物目錄 》中的 四氯化碳、虎骨、犀牛角、 固沙用 發(fā)菜 、 麻黃草 、 木炭 ② 重要價(jià)值或?yàn)l危的野生動植物 ③ 勞改產(chǎn)品 技術(shù)： 《中國 禁止出口限制出口技術(shù) 目錄 》 —— 核技術(shù)、測繪、地質(zhì)、藥品生產(chǎn)、農(nóng)業(yè) 等 25 個(gè)領(lǐng)域 31 項(xiàng)技術(shù) 。 二、限制進(jìn)出口管理： （貨物結(jié)合第四節(jié)一、四、五、六、七、十節(jié)，技術(shù)結(jié)合四節(jié)八學(xué)習(xí)，以后為主） （一）限制進(jìn)口 貨物 : 限制進(jìn)口的管理方式 :目錄管理下的 許可證管理、關(guān)稅配額管理 ① 許可證管理： 包括 進(jìn)口許可證、瀕危物種進(jìn)口、可利用廢物進(jìn)口、進(jìn)口藥品、音像制品、黃金及制品 等管理。 ② 關(guān)稅配額管理： 限額內(nèi)外實(shí)行差別稅率 。 這是一種 相對數(shù)量的限制。如 小麥。 技術(shù)： 方式 —— 目錄管理 下的 許可證管理。 程序： 合同前遞交 “ 技術(shù)進(jìn)口 申請 ”，外貿(mào)部門 核發(fā)“ 技術(shù)進(jìn)口許可意向書 ”， 合同后 申請 ，核發(fā) 《 技 術(shù)進(jìn)口許可證 》 。（兩次申請、兩次核發(fā) —— 技術(shù)進(jìn)口申請、意向書、合同、許可證 ） 涉及 生物、化工、生物化工、石油冶煉、石油化工、造幣技術(shù) 等 6 個(gè)領(lǐng)域的技術(shù)。 （二）限制出口 貨物： 貨物限制出口的管理方式 ① 許可證管理 : 非數(shù)量限制，包括 出口許可證、瀕危物種、敏感物項(xiàng)、軍品 等直接簽發(fā)許可證管理 。 ② 配 額管理 : 數(shù)量限制的貨物： 分為 ： a、 配額許可證 ： 獲得配額證明，換發(fā)許可證 （ 資格企業(yè)，直接分 配，有確定總量）。 b、 配 額招標(biāo)： 根據(jù) 招標(biāo) 原則， 中標(biāo)者 發(fā)放配額證明 ， 換領(lǐng)出口許可證 （ 有確定總量）。 技術(shù)： 實(shí)行 目錄管理、許可證管理 ，目錄外技術(shù)或目錄內(nèi)技術(shù)但無許可證，不準(zhǔn)出口。 《 敏感物項(xiàng)和技術(shù)出口許可證管理目錄 》、《 中國禁止出口限制出口技術(shù)目錄 》。 程序：申請、核發(fā)《 技術(shù)出口許可證 》。 三、自由進(jìn)出口管理：（結(jié)合第四節(jié)二、三并以后為主） 除禁限管制的商品、技術(shù)外，都屬自由進(jìn)出口管理商品。但基于檢測需要，我對 部分 貨物 實(shí)行 進(jìn)出口自 動許可管理 ，對 技術(shù)進(jìn)出口 則 實(shí)行 合同登記管理 。 （一） 貨 物 自動進(jìn)口許可管理： 進(jìn)口前進(jìn)行自動許可 性質(zhì)的 登記 ；有關(guān)部門一律核發(fā)《 自動進(jìn)口許可證 》。 （二） 技 術(shù) 進(jìn)出口 合同登記管理 只要是非禁限的、屬于自由進(jìn)出口的技術(shù)，外貿(mào)部門收到備案申請后的 3 個(gè)工作日內(nèi) 作出 登記，并頒發(fā)《技術(shù)進(jìn)出口合同登記證》 ，可持 證 憑以報(bào)關(guān)。 第三節(jié) 其他貿(mào)易管制制度 一、對外貿(mào)易經(jīng)營者管理制度： 外貿(mào)經(jīng)營者可是企業(yè)、其他單位、個(gè)人（個(gè)體工商戶） 貿(mào)易經(jīng)營者資格管理， 實(shí)行 備案登記制 。 根據(jù)法律法規(guī)、商務(wù)部特批不許登記的除外 。 對 部分 進(jìn)出口商品實(shí)施 國營貿(mào)易管理 ，或在 一定期 限內(nèi) 實(shí)施國營貿(mào)易管理。 實(shí)行國營貿(mào)易管理的進(jìn)出口業(yè)務(wù)只能由授權(quán)企業(yè)經(jīng)營， 屬國營范疇但國家允許非授權(quán)企業(yè)經(jīng)營的除外 ，國營貿(mào)易不得受非商業(yè)因素影響 。 國營貿(mào)易管理的貨物和授權(quán)企業(yè)的目錄 ，動態(tài)發(fā)布。 二、出入境檢驗(yàn)檢疫制度：（不作為重點(diǎn)，是商檢內(nèi)容）（結(jié)合第四節(jié)） 主管部門： 國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局，通過頒布《法檢目錄》實(shí)施目錄管理。 對于 法檢商品 實(shí)施 強(qiáng)制性檢驗(yàn)檢疫； 對于 目錄外商品 實(shí)施 抽檢 ，并可 根據(jù) 貿(mào)易當(dāng)事人 要求 實(shí)施 檢驗(yàn)檢疫并制發(fā)相關(guān)證書； 而對于 高價(jià)值、高技術(shù)、復(fù)雜的進(jìn)出口商品， 明令要在 合同中簽訂監(jiān)造、裝運(yùn)前預(yù) 檢、監(jiān)裝、以及到貨后最終檢驗(yàn)和索賠的權(quán)利。 出入境檢驗(yàn)檢疫制度 包括： 進(jìn)出口商品檢驗(yàn)、進(jìn)出境動植物檢疫、國境衛(wèi)生監(jiān)督制度 三部分 進(jìn)出口 商檢分為：法定檢驗(yàn)、合同檢驗(yàn)、公正鑒定和委托檢驗(yàn)。施檢商品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、包裝。 商檢標(biāo)準(zhǔn)有二：國家強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)或合同約定標(biāo)準(zhǔn) 動植物檢疫包括：進(jìn)境、出境、過境檢驗(yàn)、經(jīng)出境攜帶和郵寄物檢疫、出入境運(yùn)輸工具檢疫。 動植物檢疫 管理方式 ： 注冊登記、疫情調(diào)查、監(jiān)測和防疫指導(dǎo) 。 國境衛(wèi)生 監(jiān)督包括：進(jìn)出境檢疫、國境傳染病檢測、進(jìn)出境衛(wèi)生監(jiān)督 。 三、進(jìn)出口貨物收付 匯管理制度： 主管部門是：外匯管理局 外匯管理范圍： 經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)、資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)、金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)、人民幣匯率的生成機(jī)制、外匯市場的監(jiān)督管理 。 外匯管理的主要形式： 通過 核銷單 實(shí)行 外匯核銷 。 出口收匯管理：目的是 防止截留外匯，提高收匯率 。 依據(jù)是 《出口收匯核銷管理辦法》 和《出口收匯核銷管理辦法 實(shí)施細(xì)則 》。 具體內(nèi)容是：外匯管理局發(fā)出核銷單，發(fā)貨人或貨代填寫，海關(guān)簽注，外管部門憑 此 和 報(bào)關(guān)單核銷聯(lián) 進(jìn)行收匯核銷。 進(jìn)口付匯管理：目的是 防止付匯不進(jìn)口的逃匯行為 。 具體辦法是：出口前申請進(jìn)口付匯核 銷單，進(jìn)口時(shí)海關(guān)簽注，進(jìn)口人憑之與進(jìn)口報(bào)關(guān)單付匯證明聯(lián)到指定行辦法付匯業(yè)務(wù)。（基本上與 2 同） 四、對外貿(mào)易救濟(jì)措施： 01 年 我成為 世貿(mào)成員 ，世貿(mào)組織允許成員國特殊情況下實(shí)施貿(mào)易救濟(jì)。 類型： 反傾銷、反補(bǔ)貼和保障措施 。 反傾銷反補(bǔ)貼 針對 價(jià)格歧視的不公平貿(mào)易 行為； 保障措施針對 進(jìn)口激增 的情況。 ＊ 反傾銷措施：① 臨時(shí)反傾銷措施 （在初步認(rèn)定存在傾銷傾向并調(diào)查 結(jié)束前 實(shí)施