分銷商一體化經(jīng)營模式分析(編輯修改稿)
2025-07-13 04:14 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 末對帳：操作員從電腦中打出客戶應(yīng)收帳齡分期報表，與會計手工明細帳對帳，與，并查找原因如有差異即查找原因并及時調(diào)整，并計算應(yīng)收帳款記錄準度（RRA）交業(yè)務(wù)經(jīng)理見（附件2）。IDS：AR應(yīng)收帳款帳齡報表業(yè)務(wù)經(jīng)理操作員周末7月末對帳，操作員計算應(yīng)收帳記錄準度（RRA）的平均值。操作員月末8月末：操作員打印超期欠款明細表計算超額欠款占銷售額比率（Overdue Rate）（見附件3）。操作員月末四項總控目標交易的授權(quán)交易的記錄資產(chǎn)的合理保護帳面資產(chǎn)與實際資產(chǎn)的對照P 232財務(wù)會計核心運作流程支持性文件P234某某寶潔經(jīng)營部應(yīng)收帳款標準流程（樣本）責任人：編寫人：批準人：IDS標準操作流程手冊日期：代碼：目的： 明確業(yè)務(wù)員，郵納，電腦操作員在向客戶收款時各自的職責，以便系統(tǒng)數(shù)據(jù)能及時，準確和真實地么映客戶應(yīng)收款情況并能夠及時準確提供信息，有效地控制客戶信用狀況。原則：１． IDS系統(tǒng)以銷售人員下訂單，倉庫發(fā)出商品，根據(jù)簽收回單做發(fā)貨報告確定銷售實現(xiàn)，并記錄客戶應(yīng)收帳款。２． 分銷商財務(wù)以收到客戶貨款和月末開出增值稅發(fā)票計算銷售收入，應(yīng)收帳款作附助記錄。３． 業(yè)務(wù)員收到客戶貨款交分銷商財務(wù)部，財務(wù)部單獨編制寶潔產(chǎn)品收款報告。４． 財務(wù)部負責核對電腦應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)與原始單據(jù)一致。運作流程運作環(huán)節(jié)電腦操作運作人員時間（根據(jù)具體情況而定）1操作員打印出銷貨清單后把財務(wù)聯(lián)留下，其余聯(lián)分別交相應(yīng)的人員。操作員倉管員倉庫發(fā)貨后2操作員等收到倉庫的發(fā)貨報告過帳后，會計再把過完帳后的銷貨清單登記在相應(yīng)的客戶應(yīng)收帳款明細記錄本上。操作員會計每天3業(yè)務(wù)員把需開增值稅發(fā)票的銷貨清單交開票員開票。會計精務(wù)員隨時4必要時業(yè)務(wù)員可從電腦里獲取其負責客戶應(yīng)收款和信用狀況報表。AR：應(yīng)收款帳齡分期報表操作員業(yè)務(wù)員隨時5每天上午財務(wù)從收款臺處獲得今日收款報告（見附件1）會計財務(wù)經(jīng)理出納上午9：006對于由于月末結(jié)帳掛帳后的收款，則由相就此的業(yè)務(wù)員負責填寫收款報告，交出納蓋章，由出納轉(zhuǎn)交財務(wù)。業(yè)務(wù)員會計財務(wù)經(jīng)理7財務(wù)手工沖銷應(yīng)收明細記錄，同時把收款報告交操作員進入電腦沖銷應(yīng)收帳款。AR：現(xiàn)金收據(jù)輸入及過帳會計操作員10：8操作員打印每日銷售日記帳和每日收款報告進行對帳。SO：每日銷售日記帳操作員下午16：309周末對帳：操作員從電腦中打出客戶應(yīng)收帳齡分期報表，與業(yè)務(wù)員手工明細帳對帳，并查找原因如有并非異立即查找原因并及時調(diào)整。AR：應(yīng)收款帳齡分期報表業(yè)務(wù)經(jīng)理操作員會計周末10月末對帳：操作員計算平均RRA（見附件2）操作員月末職責：１． 操作員：登記應(yīng)收帳款明細記錄并提供客戶應(yīng)收帳齡分期報表對帳，計算應(yīng)收帳款記錄準度（RRA）。２． 業(yè)務(wù)員：負責客戶收款并填寫收款報告，及時做沖銷應(yīng)收款的記錄并跟蹤客戶應(yīng)收末收帳款。３． 應(yīng)收帳目管理員：管理應(yīng)收帳款帳戶，及時把收款報告交給操作員更新電腦中數(shù)據(jù)。P 235某某寶潔經(jīng)營部預(yù)收款（樣本）責任人：編寫人：批準人：IDS標準操作流程手冊日期：代碼：目的：明確業(yè)務(wù)員、收款員、出納、電腦操作員在向客戶預(yù)收款時各自的職責，以便系統(tǒng)數(shù)據(jù)能及時準確和真實地反映客戶應(yīng)收款情況并能夠及時準確提供信息，有效地控制客戶信用狀況。原則：１． IDS系統(tǒng)以銷售人員下訂單，倉庫發(fā)出商品，根據(jù)發(fā)貨報告確定銷售實現(xiàn)，并記錄客戶應(yīng)收帳款。２． 分銷商財務(wù)以：1收到客戶貨款計算銷售收入，應(yīng)收帳款作附助記錄。2當有預(yù)收款時，馬上掛帳在收款報告上列明這張銷售單還沒有發(fā)貨。3這張銷售單發(fā)貨后，立即沖回掛帳在收款報告上列明這筆掛帳已經(jīng)沖銷完畢。３． 業(yè)務(wù)員收到客戶貨款交分銷商財務(wù)部，財務(wù)部單獨編制寶潔產(chǎn)品收款報告。４． 財務(wù)部負責核對電腦應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)與原始單據(jù)一致。運作流程運作環(huán)節(jié)電腦操作運作人員時間（根據(jù)具體情況定）1業(yè)務(wù)員負責收款，收款后將貨款交收款臺。業(yè)務(wù)員收款員隨時2收款臺每日收款匯總并核對無誤后交會計填寫每日收款匯總。會計將收款匯總交操作員輸入電腦，并沖銷應(yīng)收款帳。（如果有預(yù)收款，請掛帳）。會計出納9：003操作員沖銷電腦里客戶的應(yīng)收帳并作預(yù)收款的記錄。AR：現(xiàn)金收據(jù)輸入及過帳操作員10：0011：304操作員打印每日銷售日記帳報表與每日蛋款報告進行對帳。SO：每日銷售日記帳操作員會計下午16：305會計收到倉庫通知，該銷售單已經(jīng)發(fā)貨，沖銷此筆掛收，并在收款報告匯總上列明。會計6把該筆帳沖銷入帳。操作員隨時7月末對帳：操作員按業(yè)務(wù)經(jīng)理選擇的客戶從電腦中打出指定客戶應(yīng)收帳齡分期報表，與業(yè)務(wù)員的手工明細帳對帳，并查找原因如有差異即查找原因并及時調(diào)整。AR：應(yīng)收款帳齡分期報表會計月末P 236信用額建立及信用控制標準流程目的：有效地建立和控制客戶信用額，支持銷售業(yè)務(wù)發(fā)展同時降低賒銷風險。原則：１． 對于所有賒銷供貨百貨商店、超級商場在IDS系統(tǒng)建立信用額。２． 百貨商店和超級商場客戶信用額3個月修正一次。３． 客戶信用額必須得到財務(wù)經(jīng)理以及相關(guān)經(jīng)理的批準。４． 客戶信用額根據(jù)以下方式計算得出。計算依據(jù)：——客戶過去三個月銷售量。 ——客戶賒銷天數(shù)。
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