供應商結(jié)算制度(編輯修改稿)
2024-12-11 03:19 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 次修改 收增值稅票標準：收增值稅票時，對購貨單位和銷貨單位的開票資料、貨物名稱、開票金額、稅率進行檢查，保證開票金額和結(jié)算金額一致，稅率與合同約定一致，供應商開票資料與付款賬號一致 。 應收費用標準：根據(jù)合同（協(xié)議）、確認函約定的費用 ,除 對交納時間有約定的以外，其他費用應保證應收盡收，不能出現(xiàn)漏收、少收 。 5 審核標準 結(jié) 算單審核標準 審核系統(tǒng)結(jié)算單結(jié)算單價、數(shù)量、促銷差額 ， 保證結(jié)算金額無誤。 應收費用審核標準 審核結(jié)算單中應收費用項目，按照合同保證費用應收盡收，避免漏少、少收。 商品付款單審核 經(jīng)銷、代銷 已收增值稅票金額與結(jié)算金額是否一致 。 應收費用是否全額收取，如已收取現(xiàn)金，需出納在結(jié)算單上簽字確認，如為賬扣，需供應商 或租賃經(jīng)營戶 蓋章 （簽字） 確認，結(jié)算會計開具賬扣收據(jù)付結(jié)算單后，本期結(jié)算金額減去賬扣費用金額，則為商品付款單最終付款金額。 審核經(jīng)銷的權(quán)限是否在公司資金權(quán)限范圍內(nèi)，超權(quán)限的付款審批單是 否報集團審批。 租賃 經(jīng)營戶對賬期銷售金額需全額提供收據(jù)，并附結(jié)算單后 。 付款資料填寫是否完整、準確無誤。 款項是否付往對方認可賬戶。 6 供應商結(jié)算流程 經(jīng)銷、代銷供應商結(jié)算流程： 流程圖 操作細則 責任人 合同、確認函的簽收及審核 對已審批的合同、確認函進行簽收、審核并登記 結(jié)算主管 合同、確認函分類、登記和歸檔 根據(jù)合同或確認函核算供應商應收 費用 結(jié)算會計 生成并核對系統(tǒng)結(jié)算單 根據(jù)合同約定對已到賬期的供應商在系統(tǒng)中生成結(jié)算單，并對系統(tǒng)結(jié)算單結(jié)算數(shù)量、單價、促銷進行核對 結(jié)算會計 核算應收費用 將審核后的合同、確認函分類進行登記和歸檔 結(jié)算會計 審核結(jié)算單 對已生成的結(jié)算單分別審核結(jié)算金額、單價、費用等 結(jié)算主管 通知供應商對賬 將已審核的結(jié)算單傳真或電話通知供應商進行對賬 供應商根據(jù)已確定的結(jié)算金額開具增值稅票交結(jié)算會計簽收，并根據(jù)結(jié)算單費用金額交納 現(xiàn)金 或蓋章確認 結(jié)算會計 供應商交增值稅票和費用 結(jié)算會計 第 4 頁 共 7 頁 文件編碼： 財 20203 第 1 版第 2次修改 租 賃 經(jīng)營戶 結(jié)算流程： 流程圖 操作細則 責任人 出納 審核上報 應 付款的 供應商 單據(jù) 審核申報的 “商品付款審批單”和結(jié)算單
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