經(jīng)濟責任審計實施方案(范本)(編輯修改稿)
2024-07-04 05:19 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ： （1）是?否依法履行經(jīng)濟管理職?能； （2）校撥?經(jīng)費及其他收入經(jīng)費管?理使用情況； （?3）各類資產(chǎn)是否安全?完整、保值增值，使用?效益如何； （4?）本人是否遵守國家財?經(jīng)法規(guī)和財務制度，有?無違紀違規(guī)問題； ? （5）其他需要審計?的事項。 教?學院系、獨立學院行政?領(lǐng)導干部審計的主要內(nèi)?容： （1）是?否依法履行經(jīng)濟管理職?能； （2）所在?單位經(jīng)費狀況如何，各?項收入和支出是否納入?預算管理；財務收支是?否合規(guī)、合法，資金使?用的效益如何；會計帳?目是否清楚、正確，財?務管理是否妥當，原始?憑證保存是否完整、齊?全，有無重大違紀違規(guī)?和損失浪費現(xiàn)象； ? （3）各類資產(chǎn)是否?安全完整、保值增值，?使用效益如何； ?（4）各項教學經(jīng)費、?科研經(jīng)費及其他經(jīng)費的?管理和使用情況，籌集?的各種基金、資金、社?會捐贈等的管理和使用?狀況，有無擠占、挪用?、損失浪費等問題；? （5）單位有無經(jīng)?濟實體，其資產(chǎn)、負債?、所有者權(quán)益和盈虧狀?況如何； （6）?財務管理規(guī)章制度及其?它內(nèi)部控制制度是否健?全、有效；（7）各項?經(jīng)濟目標是否達到預期?目標和效果，各項決策?是否按規(guī)定的程序進行?，效果如何，有無重大?失誤；（8）本人是否?遵守國家財經(jīng)法規(guī)和財?務制度，有無違紀違規(guī)?問題；（9）截止20?1X年12月底債權(quán)、?債務是否真實、清楚；?（10）其他需要審計?的事項。 二?級財務獨立核算單位領(lǐng)?導干部審計的主要內(nèi)容?： （1）是否?依法履行經(jīng)濟管理職能?； （2）所在單?位經(jīng)費狀況如何，各項?收入和支出是否納入預?算管理；財務收支是否?合規(guī)、合法，資金使用?的效益如何；會計帳目?是否清楚、正確，財務?管理是否妥當，原始憑?證保存是否完整、齊全?，有無重大違紀違規(guī)和?損失浪費現(xiàn)象； ?（3）各類資產(chǎn)是否安?全完整、保值增值，使?用效益如何； （?4）科研經(jīng)費及其他經(jīng)?費的管理和使用情況，?籌集的各種基金、資金?、社會捐贈等的管理和?使用狀況，有無擠占、?挪用、損失浪費等問題?； （5）所辦產(chǎn)?業(yè)的效益、資產(chǎn)、負債?、所有者權(quán)益和盈虧狀?況如何； （6）?財務管理規(guī)章制度和內(nèi)?部控制制度是否健全、?有效；（7）各項經(jīng)濟?目標是否達到預期目標?和效果，經(jīng)濟決策是否?按規(guī)定的程序進行，效?益如何，有無重大失誤?；（8）本人是否遵守?國家財經(jīng)法規(guī)和財務制?度，有無違紀違規(guī)問題?；（9）截止201X?年12月底的債權(quán)、債?務是否真實、清楚，有?無重要遺留問題；（1?0）其他需要審計的事?項。 三、審計范?圍組織部委托的需接受?經(jīng)濟責任審計的部分中?層領(lǐng)導干部，名單如下?（78人）： ?四、審計程序 （?一）審計處5月7日送?達審計通知書； ?（二）被審計人員撰寫?個人述職報告，所在單?位準備相關(guān)材料； ? （三）5月10日起?審計組開始進點，召開?所在單位有關(guān)人員座談?會。聽取被審計干部工?作匯報，查閱相關(guān)審計?資料；（提交個人述職?報告和所需相關(guān)資料）? （四）審計組按?審計規(guī)程實施審計，審?計結(jié)束后草擬審計報告?（征求意見稿），送達?被審計人員及所在單位?征求意見； （五?）征求被審計個人及所?在單位的書面回復意見?，審計組對審計報告進?行修改完善。 （?六）各審計組向經(jīng)濟責?任審計聯(lián)系會議匯報審?計情況，審核審計報告?，研究確定后，審計處?出具正式審計報告。? 五、審計工作具體?安排因本次需審計人數(shù)?較多，涉及單位多，不?僅涉及黨政、教輔、直?屬單位和教學單位，還?涉及獨立學院，二級財?務獨立核算單位。為順?利開展工作，提高工作?效率，將被審計人員按?工作性質(zhì)分三批進行審?計，具體安排如下：? 第一批： ? 黨政群團、教輔單位?和機關(guān)黨總支書記（4?2人） 六、審計?組組成人員七、審計工?作要求 （一）審?計組應當根據(jù)審計進度?安排，合理安排工作時?間，根據(jù)審計人員的業(yè)?務能力和審計經(jīng)驗合理?分配工作任務，明確每?個審計人員的管理事項?及職責分工，保證每一?階段的工作有序順利進?行。 （二）審計?過程中，審計人員應當?恪守 嚴格依法、正直?坦誠、客觀公正、勤勉?盡責、保守秘密 的2?0字基本審計職業(yè)道德?，廉潔從審。 （?三）審計人員要認真查?閱審計資料，做好工作?底稿，合理運用職業(yè)判?斷，保持職業(yè)謹慎，恰?當?shù)贸鰧徲嫿Y(jié)論，規(guī)避?審計風險。 （四?）嚴格執(zhí)行審計紀律
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