【文章內容簡介】 核心競爭力為前提選擇業(yè)務流程再造的方式，進而從根本上防范危機的發(fā)生。興業(yè)銀行作為一家上市銀行，已經建立了相對完善的信貸業(yè)務流程，其風險控制能力在信貸業(yè)務流程中也得到了一定的體現(xiàn)，但是隨著競爭環(huán)境的變化和客戶需求的提升，現(xiàn)行的信貸業(yè)務流程已經滿足不了興業(yè)銀行對信貸風險管理的要求，因此需要對現(xiàn)行的信貸業(yè)務流程進行再造。銀行業(yè)是一個十分注重穩(wěn)定性和持續(xù)性的行業(yè)，如果對其進行劇烈的變革，一旦不成功將會導致災難性的后果。慎重起見，本文所研究的信貸業(yè)務流程再造不是對現(xiàn)行信貸業(yè)務流程的根本性變革，而是對其進行適度的優(yōu)化和完善。通過信貸業(yè)務流程再造，全面梳理各項信貸業(yè)務管理制度，合理調整信貸風險管理的組織架構，有效整合貸前管理環(huán)節(jié)、貸中管理環(huán)節(jié)以及貸后管理環(huán)節(jié)中的風險點識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險處理等內容，突出信貸風險管理的關鍵環(huán)節(jié)，提高信貸風險管理的工作效率和敏感度，加強信貸風險管理各個環(huán)節(jié)的有機聯(lián)系，打造興業(yè)銀行“五位一體”的信貸業(yè)務流程。銀行內部復雜的相互關系，使得重新設計一個業(yè)務流程將會對整個銀行的業(yè)務流程產生錯綜復雜的影響，在商業(yè)銀行風險管理流程再造過程中，非常重要的一點是將銀行當作一個整體來對待，從重新設計單個銀行流程開始，充分進行整合。“五位一體”的信貸業(yè)務流程的主要內容所謂“五位一體”的信貸業(yè)務流程，簡單來說就是按照以“人”為本的風險管理理念，在理順信貸業(yè)務流程的基礎上，明確客戶經理、合規(guī)經理、行業(yè)經理、放款經理、風險經理在信貸業(yè)務流程中各自所承擔的風險和責任，根據(jù)業(yè)務流程剖析風險源，實現(xiàn)信貸風險由“部門”控制向“流程”控制的轉變。再造后的信貸業(yè)務流程主要分為貸前管理、貸中管理和貸后管理三個環(huán)節(jié)，相比現(xiàn)行的信貸業(yè)務流程有較大程度的優(yōu)化和改進，興業(yè)銀行現(xiàn)行信貸業(yè)務流程中的信貸風險管理主要靠“部門”來完成，而經過再造后的信貸風險管理主要靠“人”通過“流程”來進行控制(如圖4一1所示)。一、合規(guī)經理、客戶經理進行貸前盡職調查貸前盡職調查應遵循雙人調查、實地查看和真實反映的原則。雙人調查原則是指每筆授信業(yè)務必須由合規(guī)經理和客戶經理共同參與調查，并在調查報告中簽署明確意見。實地查看原則是指合規(guī)經理和客戶經理通過座談、查帳、查庫等方式對申請人、保證人及抵(質)押品進行實地調查，核實所提供資料和財務報表的真實性，現(xiàn)場查看申請人、保證人的經營管理情況、資產分布狀況和抵(質)押品的現(xiàn)狀。真實反映原則是指主辦、協(xié)辦業(yè)務人員必須實事求是，真實反映授信前調查所了解的情況，不回避風險點，并對調查材料真實性、有效性、完整性負責。對于授信主體合規(guī)經理調查的內容主要包括:客戶申請授信的真實用途、償債能力和償債資金來源說明。基本情況:主體資格、產權演變歷史、股權結構、公司治理、經營范圍和主要經營者等情況說明。行業(yè)狀況:包括國內外宏觀形勢變化、行業(yè)政策調整、行業(yè)所處生命周期及未來發(fā)展趨勢分析等。經營管理狀況:核心主業(yè)、主要提供產品或服務情況。企業(yè)經營規(guī)模、所處發(fā)展階段和行業(yè)地位。原材料和產品供銷渠道、供銷客戶結構、購銷結算方式、上下游客戶需求和商品國內外市場價格波動分析，現(xiàn)有庫存商品結構、庫存年限及周轉情況。產品技術水平、產品質量、結構、品牌效應、市場份額和競爭力分析，設備的先進性以及目前運轉情況。主要資產質量，包括應收賬款和其他應收款，長短期投資等情況分析。其他需要調查情況。資信狀況:法人代表及主要經營者資信情況。財務報表、銀行信用記錄情況。其他稅務、環(huán)保資信情況調查等。此外，必要時還應對借款人控股股東、主要交易對手資信情況延伸調查。財務狀況:在核實客戶財務報表真實性的基礎上，對影響客戶財務狀況的各項因素進行綜合分析，預測客戶未來的財務和經營情況，評價其第一還款能力。必要時還應根據(jù)國內外市場波動所造成價格、需求、利率和匯率變動情況，并選擇主要敏感性變量，對授信客戶或項目作財務敏感性分析。此外，調查人員應將財務分析結果與實地調查的客戶實際經營狀況進行比較、綜合分析并評估企業(yè)經濟實力和總體抗風險能力，如財務分析結果與真實經營狀況存在較大差異且無法取得合理解釋的，還應進一步分析、核實。或有負債分析:包括對外擔保(包括被擔保企業(yè)及自有資產抵質押狀況等)、未決債權、訴訟等。近期重大事項情況分析:如股權或高管變更、資產重組、大額項目投資等。關聯(lián)企業(yè)分析:包括借款人關聯(lián)企業(yè)及關聯(lián)交易情況分析以及客戶是否為本行關聯(lián)方的說明。是否存在被海關、稅務、環(huán)保部及銀監(jiān)等政府部門、監(jiān)管機構納入預警黑名單或被本行提示預警等情況。針對擔保人合規(guī)經理還應調查以下內容:擔保人主體資格。擔保能力，考察保證人經營、財務、對外擔保等情況。擔保行為的真實、合法、有效性。擔保人和借款人之間的關系(是否存在債權債務，關聯(lián)關系等)。針對抵質押物，合規(guī)經理應重點調查:抵質押物是否合法、足值、有效，是否為海關監(jiān)管物資，是否存在被凍結查封狀況，是否有可變現(xiàn)性、是否已抵押或租賃他人，以及其公允值及變化趨勢等。針對民營性質企業(yè)授信，合規(guī)經理應重點調查:企業(yè)實際控制人及主要經營者健康、品行素質、經營風格、管理才能、資產狀況、是否有無不良行為記錄及習慣等。企業(yè)實際控制人及主要經營者控制的其他企業(yè)運作情況，是否存在關聯(lián)企業(yè)資金挪用、逃廢債等行為。財務報表的真實性審核，包括出資的真實性和企業(yè)實際凈資產及固定資產情況等。借款人及關聯(lián)企業(yè)的銀行信用情況(包括向銀行借款和替他人擔保情況)，并盡可能了解其是否涉足非法民間借貸等情況。針對集團客戶授信，合規(guī)經理應重點調查:集團組織結構情況，包括集團注冊地和實際經營地址、控股股東或實際控制人、資本構成和主營業(yè)務情況，集團各成員企業(yè)數(shù)量和范圍、相互關聯(lián)關系情況(包括股權控制和業(yè)務往來關系、內部關聯(lián)交易等)。對集團客戶的內部關聯(lián)關系要重點理清:(1)集團各公司之間控股關系。(2)集團各公司之間長短期投資關系。(3)集團各公司之間商品買賣關系。(4)集團各公司之間資金互相拆借、拖欠關系。集團經營管理模式情況(包括資金管理模式、業(yè)務管理模式、人事管理模式)等，根據(jù)集團本部經營內容確定集團本部是屬于純投資控股型(本部無實業(yè)經營)或混合型(本部有實業(yè)經營)。集團核心業(yè)務及主營這些核心業(yè)務的成員企業(yè)名單、合并報表范圍、合并報表及本部報表主要科目情況，并根據(jù)償債能力、盈利能力、資金營運能力、現(xiàn)金流量等方面綜合分析及評價集團整體財務狀況，關注集團銀行融資和關聯(lián)成員互保情況。針對中小企業(yè)客戶，合規(guī)經理應重點調查企業(yè)主品行素質、核心業(yè)務和產品競爭力，并注重通過實地調查企業(yè)生產線和庫存情況，并可結合企業(yè)水電用量、繳稅發(fā)票、原料采購、貨款回籠等真實票據(jù)，客觀判斷申請人實際經營和財務現(xiàn)狀，并對授信用途和擔保情況進行綜合分析與評估。具體調查要求詳見本行中小企業(yè)授信管理相關規(guī)定。針對房地產開發(fā)貸款客戶，合規(guī)經理應重點調查:借款人股東背景、開發(fā)資質、行業(yè)地位、規(guī)模實力和財務狀況、高管從業(yè)經驗，企業(yè)及關聯(lián)企業(yè)近年主要開發(fā)項目運作狀況，目前在建的其他項目情況、土地儲備情況。項目“四證”是否齊全、工程實施安排及具體進度情況。項目總投資、自有和籌資資金來源及到位情況、各自比例、項目開發(fā)成本費用構成，項目銷售和資金回籠計劃、未來本行還貸資金來源及落實、貸款期限安排合理性分析等。項目地理位置、主要建設指標、目標客戶定位、周邊設施和同類項目供需情況、市場價格、租售情況，分析比較本項目與周邊同類項目的優(yōu)勢與劣勢，并根據(jù)宏觀政策環(huán)境、投資成本、產品和市場價格、銷量變動情況，選擇并確定主要敏感性變量，對項目進行敏感性分析。針對固定資產貸款項目，合規(guī)經理應重點調查:項目建設條件:(1)項目建設必要性。(2)項目立項、用地、環(huán)評、可研報告等資料完備性。(3)項目建設和生產條件:對于加工類工業(yè)項目，重點調查項目建設及生產經營所需用地、原材料、燃料、動力來源以及供應是否穩(wěn)定可靠。對于交通運輸類項目，重點調查項目所屬地區(qū)區(qū)域經濟和投資環(huán)境狀況、是否有可靠的、并與設計能力相適應的運輸量、項目收費情況及相關政策變化情況。對于礦山資源類開發(fā)項目，重點調查資料儲量是否清楚、可靠、是否具備開發(fā)價值、資源市場需求和價格情況、項目周邊環(huán)境、交通運輸狀況。市場狀況分析:(l)市場環(huán)境調查:分析所投產項目生產產品目前在國內外市場供給、需求、價格現(xiàn)狀及變化趨勢、行業(yè)政策環(huán)境、貿易條件等情況。(2)市場競爭能力:近三年產品行業(yè)及市場競爭格局狀況、主要競爭對手情況及潛在市場競爭因素、借款人在國內外市場銷量和價格變動情況、市場競爭能力及市場份額情況。投(籌)資情況:項目計劃總投資、資本金及其他資金來源及落實情況。償債能力:調查項目成本費用構成、取費標準、銷量、價格、稅收等情況，了解企業(yè)總體負債情況、未來現(xiàn)金流量測算及變化情況分析。此外，還應根據(jù)不同項目特征，結合項目可行性研究報告等有關資料，對項目進行敏感性分析及相應風險性評估。其余調查要求詳見銀監(jiān)會《固定資產貸款管理辦法》、《項目融資業(yè)務指引》以及本行相關規(guī)定。對于辦理貿易融資類業(yè)務的客戶，合規(guī)經理應重點調查:實際控制人或主要經營者品行和素質，核心業(yè)務和產品、上下游客戶穩(wěn)定性、經營可持續(xù)性和財務狀況分析等。貿易背景真實性、交易背景和目的，貨物用途、價格和結算方式、購銷運輸、保險方式等情況。貿易融資項下對應的貨物國內外商品價格變化、銷售資金回籠情況及匯率變化情況等。二、將赤道原則納入行業(yè)經理的信用審查過程所謂赤道原則(EquatorPrinciples，EPs)就是參照IFC的可持續(xù)發(fā)展政策與指南建立的一套旨在判斷、評估和管理項目融資中環(huán)境和社會風險的自愿性金融行業(yè)基準。該原則倡導金融機構對于項目融資中的環(huán)境和社會問題盡到審慎性核查義務，確立了項目融資的環(huán)境與社會最低行業(yè)標準并將其應用于國際融資實踐中，在國際金融發(fā)展史上具有里程碑的意義，成為各國銀行可持續(xù)金融運作的行動指南。赤道原則不僅要求融資者制定有針對性的環(huán)境管理方案和行動計劃，還要求銀行制定有針對性的環(huán)境管理方案和行動計劃，滲透到了項目融資的環(huán)境管理的全過程。參照赤道原則，興業(yè)銀行董事會在2008年底制定了《興業(yè)銀行環(huán)境與社會管理政策》，將環(huán)境因素納入商業(yè)決策的考量范圍，支持環(huán)境保護，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。此舉大大拓展了商業(yè)銀行傳統(tǒng)的風險管理的關注范圍，推進了銀行風險管理體系的進一步完善。為了確保赤道原則的有效落地，“五位一體”信貸業(yè)務流程要求行業(yè)經理將赤道原則納入信用審查，對于不符合赤道原則的項目，行業(yè)經理應予以否決。對于適用興業(yè)銀行赤道原則的項目融資業(yè)務(如表4一l所示)，行業(yè)經理在審查過程中應重點關注:企業(yè)是否具備環(huán)境與社會評估和管理系統(tǒng)。企業(yè)所開發(fā)項目是否具有重大的環(huán)境與社會影響。企業(yè)是否具備管理項目環(huán)境與社會風險的意愿和能力。留取的印鑒包括但不限于授信企業(yè)及擔保單位的公章、合同專用章、法人代表簽字及私章。有多個合法印章的，建議全部預留。為便于后期核驗，取印環(huán)節(jié)應注意保持《取印樣本》表面整潔，印鑒清晰、完整。在現(xiàn)場盡職調查階段完成取印手續(xù)的，合規(guī)經理應將簽字確認的《取印樣本》送風險管理部綜合崗保管，待授信審批同意后送交放款經理。對授信審批否決的項目，應將《取印樣本》交項目客戶經理，由其負責退回客戶。授信批復同意后完成現(xiàn)場取印的，風險管理部應將簽字確認的((取印樣本》送交放款經理。對已留存印鑒的客戶，簽訂有關合同時，由經營部門客戶經理負責面簽，并在《核簽書》上簽字確認。如涉及自然人擔保，簽訂個人擔保合同時，應由合規(guī)經理與客戶經理雙人現(xiàn)場面簽，并在《核簽書》上簽字確認。對未在我行留存印鑒的客戶，授信業(yè)務審批后簽訂借款或擔保合同時，應由合規(guī)與客戶經理雙人現(xiàn)場取印、面簽，并在《核簽書》上簽字確認。若授信客戶或擔保單位出現(xiàn)更名、更換印鑒、變更法人代表等事項，經營部門應及時告知合規(guī)經理，并聯(lián)系客戶重新辦理取印手續(xù)，然后由放款經理在驗印系統(tǒng)中進行相應變更。借款或擔保合同簽訂時，合規(guī)經理必須核實法定代表人身份的真實性。合同簽訂原則上由企業(yè)法人代表親自簽訂，如果法人代表授權他人簽訂，應驗實授權委托書原件、法人代表簽字以及受托人的有效身份證件。授信業(yè)務涉及抵(質)押物的，合規(guī)經理及客戶經理應現(xiàn)場進行核實，確保抵(質)押物權屬清晰，未被司法機關查封、凍結和扣押，且非以公益為目的教育、醫(yī)療衛(wèi)生等社會公益設施。擔保方式為抵(質)