【文章內(nèi)容簡介】 核心競爭力為前提選擇業(yè)務(wù)流程再造的方式，進(jìn)而從根本上防范危機(jī)的發(fā)生。興業(yè)銀行作為一家上市銀行，已經(jīng)建立了相對完善的信貸業(yè)務(wù)流程，其風(fēng)險控制能力在信貸業(yè)務(wù)流程中也得到了一定的體現(xiàn)，但是隨著競爭環(huán)境的變化和客戶需求的提升，現(xiàn)行的信貸業(yè)務(wù)流程已經(jīng)滿足不了興業(yè)銀行對信貸風(fēng)險管理的要求，因此需要對現(xiàn)行的信貸業(yè)務(wù)流程進(jìn)行再造。銀行業(yè)是一個十分注重穩(wěn)定性和持續(xù)性的行業(yè)，如果對其進(jìn)行劇烈的變革，一旦不成功將會導(dǎo)致災(zāi)難性的后果。慎重起見，本文所研究的信貸業(yè)務(wù)流程再造不是對現(xiàn)行信貸業(yè)務(wù)流程的根本性變革，而是對其進(jìn)行適度的優(yōu)化和完善。通過信貸業(yè)務(wù)流程再造，全面梳理各項信貸業(yè)務(wù)管理制度，合理調(diào)整信貸風(fēng)險管理的組織架構(gòu)，有效整合貸前管理環(huán)節(jié)、貸中管理環(huán)節(jié)以及貸后管理環(huán)節(jié)中的風(fēng)險點識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險處理等內(nèi)容，突出信貸風(fēng)險管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，提高信貸風(fēng)險管理的工作效率和敏感度，加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理各個環(huán)節(jié)的有機(jī)聯(lián)系，打造興業(yè)銀行“五位一體”的信貸業(yè)務(wù)流程。銀行內(nèi)部復(fù)雜的相互關(guān)系，使得重新設(shè)計一個業(yè)務(wù)流程將會對整個銀行的業(yè)務(wù)流程產(chǎn)生錯綜復(fù)雜的影響，在商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程再造過程中，非常重要的一點是將銀行當(dāng)作一個整體來對待，從重新設(shè)計單個銀行流程開始，充分進(jìn)行整合。“五位一體”的信貸業(yè)務(wù)流程的主要內(nèi)容所謂“五位一體”的信貸業(yè)務(wù)流程，簡單來說就是按照以“人”為本的風(fēng)險管理理念，在理順信貸業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上，明確客戶經(jīng)理、合規(guī)經(jīng)理、行業(yè)經(jīng)理、放款經(jīng)理、風(fēng)險經(jīng)理在信貸業(yè)務(wù)流程中各自所承擔(dān)的風(fēng)險和責(zé)任，根據(jù)業(yè)務(wù)流程剖析風(fēng)險源，實現(xiàn)信貸風(fēng)險由“部門”控制向“流程”控制的轉(zhuǎn)變。再造后的信貸業(yè)務(wù)流程主要分為貸前管理、貸中管理和貸后管理三個環(huán)節(jié)，相比現(xiàn)行的信貸業(yè)務(wù)流程有較大程度的優(yōu)化和改進(jìn)，興業(yè)銀行現(xiàn)行信貸業(yè)務(wù)流程中的信貸風(fēng)險管理主要靠“部門”來完成，而經(jīng)過再造后的信貸風(fēng)險管理主要靠“人”通過“流程”來進(jìn)行控制(如圖4一1所示)。一、合規(guī)經(jīng)理、客戶經(jīng)理進(jìn)行貸前盡職調(diào)查貸前盡職調(diào)查應(yīng)遵循雙人調(diào)查、實地查看和真實反映的原則。雙人調(diào)查原則是指每筆授信業(yè)務(wù)必須由合規(guī)經(jīng)理和客戶經(jīng)理共同參與調(diào)查，并在調(diào)查報告中簽署明確意見。實地查看原則是指合規(guī)經(jīng)理和客戶經(jīng)理通過座談、查帳、查庫等方式對申請人、保證人及抵(質(zhì))押品進(jìn)行實地調(diào)查，核實所提供資料和財務(wù)報表的真實性，現(xiàn)場查看申請人、保證人的經(jīng)營管理情況、資產(chǎn)分布狀況和抵(質(zhì))押品的現(xiàn)狀。真實反映原則是指主辦、協(xié)辦業(yè)務(wù)人員必須實事求是，真實反映授信前調(diào)查所了解的情況，不回避風(fēng)險點，并對調(diào)查材料真實性、有效性、完整性負(fù)責(zé)。對于授信主體合規(guī)經(jīng)理調(diào)查的內(nèi)容主要包括:客戶申請授信的真實用途、償債能力和償債資金來源說明。基本情況:主體資格、產(chǎn)權(quán)演變歷史、股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司治理、經(jīng)營范圍和主要經(jīng)營者等情況說明。行業(yè)狀況:包括國內(nèi)外宏觀形勢變化、行業(yè)政策調(diào)整、行業(yè)所處生命周期及未來發(fā)展趨勢分析等。經(jīng)營管理狀況:核心主業(yè)、主要提供產(chǎn)品或服務(wù)情況。企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、所處發(fā)展階段和行業(yè)地位。原材料和產(chǎn)品供銷渠道、供銷客戶結(jié)構(gòu)、購銷結(jié)算方式、上下游客戶需求和商品國內(nèi)外市場價格波動分析，現(xiàn)有庫存商品結(jié)構(gòu)、庫存年限及周轉(zhuǎn)情況。產(chǎn)品技術(shù)水平、產(chǎn)品質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、品牌效應(yīng)、市場份額和競爭力分析，設(shè)備的先進(jìn)性以及目前運(yùn)轉(zhuǎn)情況。主要資產(chǎn)質(zhì)量，包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款，長短期投資等情況分析。其他需要調(diào)查情況。資信狀況:法人代表及主要經(jīng)營者資信情況。財務(wù)報表、銀行信用記錄情況。其他稅務(wù)、環(huán)保資信情況調(diào)查等。此外，必要時還應(yīng)對借款人控股股東、主要交易對手資信情況延伸調(diào)查。財務(wù)狀況:在核實客戶財務(wù)報表真實性的基礎(chǔ)上，對影響客戶財務(wù)狀況的各項因素進(jìn)行綜合分析，預(yù)測客戶未來的財務(wù)和經(jīng)營情況，評價其第一還款能力。必要時還應(yīng)根據(jù)國內(nèi)外市場波動所造成價格、需求、利率和匯率變動情況，并選擇主要敏感性變量，對授信客戶或項目作財務(wù)敏感性分析。此外，調(diào)查人員應(yīng)將財務(wù)分析結(jié)果與實地調(diào)查的客戶實際經(jīng)營狀況進(jìn)行比較、綜合分析并評估企業(yè)經(jīng)濟(jì)實力和總體抗風(fēng)險能力，如財務(wù)分析結(jié)果與真實經(jīng)營狀況存在較大差異且無法取得合理解釋的，還應(yīng)進(jìn)一步分析、核實?；蛴胸?fù)債分析:包括對外擔(dān)保(包括被擔(dān)保企業(yè)及自有資產(chǎn)抵質(zhì)押狀況等)、未決債權(quán)、訴訟等。近期重大事項情況分析:如股權(quán)或高管變更、資產(chǎn)重組、大額項目投資等。關(guān)聯(lián)企業(yè)分析:包括借款人關(guān)聯(lián)企業(yè)及關(guān)聯(lián)交易情況分析以及客戶是否為本行關(guān)聯(lián)方的說明。是否存在被海關(guān)、稅務(wù)、環(huán)保部及銀監(jiān)等政府部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)納入預(yù)警黑名單或被本行提示預(yù)警等情況。針對擔(dān)保人合規(guī)經(jīng)理還應(yīng)調(diào)查以下內(nèi)容:擔(dān)保人主體資格。擔(dān)保能力，考察保證人經(jīng)營、財務(wù)、對外擔(dān)保等情況。擔(dān)保行為的真實、合法、有效性。擔(dān)保人和借款人之間的關(guān)系(是否存在債權(quán)債務(wù)，關(guān)聯(lián)關(guān)系等)。針對抵質(zhì)押物，合規(guī)經(jīng)理應(yīng)重點調(diào)查:抵質(zhì)押物是否合法、足值、有效，是否為海關(guān)監(jiān)管物資，是否存在被凍結(jié)查封狀況，是否有可變現(xiàn)性、是否已抵押或租賃他人，以及其公允值及變化趨勢等。針對民營性質(zhì)企業(yè)授信，合規(guī)經(jīng)理應(yīng)重點調(diào)查:企業(yè)實際控制人及主要經(jīng)營者健康、品行素質(zhì)、經(jīng)營風(fēng)格、管理才能、資產(chǎn)狀況、是否有無不良行為記錄及習(xí)慣等。企業(yè)實際控制人及主要經(jīng)營者控制的其他企業(yè)運(yùn)作情況，是否存在關(guān)聯(lián)企業(yè)資金挪用、逃廢債等行為。財務(wù)報表的真實性審核，包括出資的真實性和企業(yè)實際凈資產(chǎn)及固定資產(chǎn)情況等。借款人及關(guān)聯(lián)企業(yè)的銀行信用情況(包括向銀行借款和替他人擔(dān)保情況)，并盡可能了解其是否涉足非法民間借貸等情況。針對集團(tuán)客戶授信，合規(guī)經(jīng)理應(yīng)重點調(diào)查:集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)情況，包括集團(tuán)注冊地和實際經(jīng)營地址、控股股東或?qū)嶋H控制人、資本構(gòu)成和主營業(yè)務(wù)情況，集團(tuán)各成員企業(yè)數(shù)量和范圍、相互關(guān)聯(lián)關(guān)系情況(包括股權(quán)控制和業(yè)務(wù)往來關(guān)系、內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易等)。對集團(tuán)客戶的內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系要重點理清:(1)集團(tuán)各公司之間控股關(guān)系。(2)集團(tuán)各公司之間長短期投資關(guān)系。(3)集團(tuán)各公司之間商品買賣關(guān)系。(4)集團(tuán)各公司之間資金互相拆借、拖欠關(guān)系。集團(tuán)經(jīng)營管理模式情況(包括資金管理模式、業(yè)務(wù)管理模式、人事管理模式)等，根據(jù)集團(tuán)本部經(jīng)營內(nèi)容確定集團(tuán)本部是屬于純投資控股型(本部無實業(yè)經(jīng)營)或混合型(本部有實業(yè)經(jīng)營)。集團(tuán)核心業(yè)務(wù)及主營這些核心業(yè)務(wù)的成員企業(yè)名單、合并報表范圍、合并報表及本部報表主要科目情況，并根據(jù)償債能力、盈利能力、資金營運(yùn)能力、現(xiàn)金流量等方面綜合分析及評價集團(tuán)整體財務(wù)狀況，關(guān)注集團(tuán)銀行融資和關(guān)聯(lián)成員互保情況。針對中小企業(yè)客戶，合規(guī)經(jīng)理應(yīng)重點調(diào)查企業(yè)主品行素質(zhì)、核心業(yè)務(wù)和產(chǎn)品競爭力，并注重通過實地調(diào)查企業(yè)生產(chǎn)線和庫存情況，并可結(jié)合企業(yè)水電用量、繳稅發(fā)票、原料采購、貨款回籠等真實票據(jù)，客觀判斷申請人實際經(jīng)營和財務(wù)現(xiàn)狀，并對授信用途和擔(dān)保情況進(jìn)行綜合分析與評估。具體調(diào)查要求詳見本行中小企業(yè)授信管理相關(guān)規(guī)定。針對房地產(chǎn)開發(fā)貸款客戶，合規(guī)經(jīng)理應(yīng)重點調(diào)查:借款人股東背景、開發(fā)資質(zhì)、行業(yè)地位、規(guī)模實力和財務(wù)狀況、高管從業(yè)經(jīng)驗，企業(yè)及關(guān)聯(lián)企業(yè)近年主要開發(fā)項目運(yùn)作狀況，目前在建的其他項目情況、土地儲備情況。項目“四證”是否齊全、工程實施安排及具體進(jìn)度情況。項目總投資、自有和籌資資金來源及到位情況、各自比例、項目開發(fā)成本費(fèi)用構(gòu)成，項目銷售和資金回籠計劃、未來本行還貸資金來源及落實、貸款期限安排合理性分析等。項目地理位置、主要建設(shè)指標(biāo)、目標(biāo)客戶定位、周邊設(shè)施和同類項目供需情況、市場價格、租售情況，分析比較本項目與周邊同類項目的優(yōu)勢與劣勢，并根據(jù)宏觀政策環(huán)境、投資成本、產(chǎn)品和市場價格、銷量變動情況，選擇并確定主要敏感性變量，對項目進(jìn)行敏感性分析。針對固定資產(chǎn)貸款項目，合規(guī)經(jīng)理應(yīng)重點調(diào)查:項目建設(shè)條件:(1)項目建設(shè)必要性。(2)項目立項、用地、環(huán)評、可研報告等資料完備性。(3)項目建設(shè)和生產(chǎn)條件:對于加工類工業(yè)項目，重點調(diào)查項目建設(shè)及生產(chǎn)經(jīng)營所需用地、原材料、燃料、動力來源以及供應(yīng)是否穩(wěn)定可靠。對于交通運(yùn)輸類項目，重點調(diào)查項目所屬地區(qū)區(qū)域經(jīng)濟(jì)和投資環(huán)境狀況、是否有可靠的、并與設(shè)計能力相適應(yīng)的運(yùn)輸量、項目收費(fèi)情況及相關(guān)政策變化情況。對于礦山資源類開發(fā)項目，重點調(diào)查資料儲量是否清楚、可靠、是否具備開發(fā)價值、資源市場需求和價格情況、項目周邊環(huán)境、交通運(yùn)輸狀況。市場狀況分析:(l)市場環(huán)境調(diào)查:分析所投產(chǎn)項目生產(chǎn)產(chǎn)品目前在國內(nèi)外市場供給、需求、價格現(xiàn)狀及變化趨勢、行業(yè)政策環(huán)境、貿(mào)易條件等情況。(2)市場競爭能力:近三年產(chǎn)品行業(yè)及市場競爭格局狀況、主要競爭對手情況及潛在市場競爭因素、借款人在國內(nèi)外市場銷量和價格變動情況、市場競爭能力及市場份額情況。投(籌)資情況:項目計劃總投資、資本金及其他資金來源及落實情況。償債能力:調(diào)查項目成本費(fèi)用構(gòu)成、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、銷量、價格、稅收等情況，了解企業(yè)總體負(fù)債情況、未來現(xiàn)金流量測算及變化情況分析。此外，還應(yīng)根據(jù)不同項目特征，結(jié)合項目可行性研究報告等有關(guān)資料，對項目進(jìn)行敏感性分析及相應(yīng)風(fēng)險性評估。其余調(diào)查要求詳見銀監(jiān)會《固定資產(chǎn)貸款管理辦法》、《項目融資業(yè)務(wù)指引》以及本行相關(guān)規(guī)定。對于辦理貿(mào)易融資類業(yè)務(wù)的客戶，合規(guī)經(jīng)理應(yīng)重點調(diào)查:實際控制人或主要經(jīng)營者品行和素質(zhì)，核心業(yè)務(wù)和產(chǎn)品、上下游客戶穩(wěn)定性、經(jīng)營可持續(xù)性和財務(wù)狀況分析等。貿(mào)易背景真實性、交易背景和目的，貨物用途、價格和結(jié)算方式、購銷運(yùn)輸、保險方式等情況。貿(mào)易融資項下對應(yīng)的貨物國內(nèi)外商品價格變化、銷售資金回籠情況及匯率變化情況等。二、將赤道原則納入行業(yè)經(jīng)理的信用審查過程所謂赤道原則(EquatorPrinciples，EPs)就是參照IFC的可持續(xù)發(fā)展政策與指南建立的一套旨在判斷、評估和管理項目融資中環(huán)境和社會風(fēng)險的自愿性金融行業(yè)基準(zhǔn)。該原則倡導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)對于項目融資中的環(huán)境和社會問題盡到審慎性核查義務(wù)，確立了項目融資的環(huán)境與社會最低行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)并將其應(yīng)用于國際融資實踐中，在國際金融發(fā)展史上具有里程碑的意義，成為各國銀行可持續(xù)金融運(yùn)作的行動指南。赤道原則不僅要求融資者制定有針對性的環(huán)境管理方案和行動計劃，還要求銀行制定有針對性的環(huán)境管理方案和行動計劃，滲透到了項目融資的環(huán)境管理的全過程。參照赤道原則，興業(yè)銀行董事會在2008年底制定了《興業(yè)銀行環(huán)境與社會管理政策》，將環(huán)境因素納入商業(yè)決策的考量范圍，支持環(huán)境保護(hù)，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。此舉大大拓展了商業(yè)銀行傳統(tǒng)的風(fēng)險管理的關(guān)注范圍，推進(jìn)了銀行風(fēng)險管理體系的進(jìn)一步完善。為了確保赤道原則的有效落地，“五位一體”信貸業(yè)務(wù)流程要求行業(yè)經(jīng)理將赤道原則納入信用審查，對于不符合赤道原則的項目，行業(yè)經(jīng)理應(yīng)予以否決。對于適用興業(yè)銀行赤道原則的項目融資業(yè)務(wù)(如表4一l所示)，行業(yè)經(jīng)理在審查過程中應(yīng)重點關(guān)注:企業(yè)是否具備環(huán)境與社會評估和管理系統(tǒng)。企業(yè)所開發(fā)項目是否具有重大的環(huán)境與社會影響。企業(yè)是否具備管理項目環(huán)境與社會風(fēng)險的意愿和能力。留取的印鑒包括但不限于授信企業(yè)及擔(dān)保單位的公章、合同專用章、法人代表簽字及私章。有多個合法印章的，建議全部預(yù)留。為便于后期核驗，取印環(huán)節(jié)應(yīng)注意保持《取印樣本》表面整潔，印鑒清晰、完整。在現(xiàn)場盡職調(diào)查階段完成取印手續(xù)的，合規(guī)經(jīng)理應(yīng)將簽字確認(rèn)的《取印樣本》送風(fēng)險管理部綜合崗保管，待授信審批同意后送交放款經(jīng)理。對授信審批否決的項目，應(yīng)將《取印樣本》交項目客戶經(jīng)理，由其負(fù)責(zé)退回客戶。授信批復(fù)同意后完成現(xiàn)場取印的，風(fēng)險管理部應(yīng)將簽字確認(rèn)的((取印樣本》送交放款經(jīng)理。對已留存印鑒的客戶，簽訂有關(guān)合同時，由經(jīng)營部門客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)面簽，并在《核簽書》上簽字確認(rèn)。如涉及自然人擔(dān)保，簽訂個人擔(dān)保合同時，應(yīng)由合規(guī)經(jīng)理與客戶經(jīng)理雙人現(xiàn)場面簽，并在《核簽書》上簽字確認(rèn)。對未在我行留存印鑒的客戶，授信業(yè)務(wù)審批后簽訂借款或擔(dān)保合同時，應(yīng)由合規(guī)與客戶經(jīng)理雙人現(xiàn)場取印、面簽，并在《核簽書》上簽字確認(rèn)。若授信客戶或擔(dān)保單位出現(xiàn)更名、更換印鑒、變更法人代表等事項，經(jīng)營部門應(yīng)及時告知合規(guī)經(jīng)理，并聯(lián)系客戶重新辦理取印手續(xù)，然后由放款經(jīng)理在驗印系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)變更。借款或擔(dān)保合同簽訂時，合規(guī)經(jīng)理必須核實法定代表人身份的真實性。合同簽訂原則上由企業(yè)法人代表親自簽訂，如果法人代表授權(quán)他人簽訂，應(yīng)驗實授權(quán)委托書原件、法人代表簽字以及受托人的有效身份證件。授信業(yè)務(wù)涉及抵(質(zhì))押物的，合規(guī)經(jīng)理及客戶經(jīng)理應(yīng)現(xiàn)場進(jìn)行核實，確保抵(質(zhì))押物權(quán)屬清晰，未被司法機(jī)關(guān)查封、凍結(jié)和扣押，且非以公益為目的教育、醫(yī)療衛(wèi)生等社會公益設(shè)施。擔(dān)保方式為抵(質(zhì))