【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 用賬戶的情況進(jìn)行監(jiān)督。（三）存款人的管理（）1. 存款人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)留銀行簽章的管理。預(yù)留銀行簽章需要更換時(shí)，應(yīng)書面申請(qǐng)；個(gè)人遺失印章或更換簽字人時(shí)應(yīng)出具經(jīng)簽名確認(rèn)的書面證明。2. 應(yīng)加強(qiáng)對(duì)開戶許可證的管理。開戶許可證遺失或損壞時(shí)應(yīng)申請(qǐng)補(bǔ)（換）發(fā)。換發(fā)許可證的，存款人應(yīng)繳回原許可證。3. 妥善保管密碼，遺失密碼應(yīng)向人民銀行當(dāng)?shù)胤种猩暾?qǐng)重置密碼。十二、違反銀行結(jié)算賬戶管理制度的罰則（）違法行為處罰（一）存款人違反賬戶管理制度的處罰（）經(jīng)營(yíng)性非經(jīng)營(yíng)性1. 存款人在開立、撤銷銀行結(jié)算賬戶過程中（1）違規(guī)開立銀行結(jié)算賬戶；（2）偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶；（3）違規(guī)不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶。警告并處1萬元以上3萬元以下的罰款，構(gòu)成犯罪追究刑事責(zé)任警告并處1000元罰款2. 存款人在使用銀行結(jié)算賬戶過程中（1）違規(guī)將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶；（2）違規(guī)支取現(xiàn)金；（3）利用開立銀行賬戶，逃廢銀行債務(wù)；（4）出租、出借銀行結(jié)算賬戶；（5）從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。警告并處5000元以上3萬元以下的罰款，構(gòu)成犯罪追究刑事責(zé)任3. 存款人開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行警告并處1000元罰款4. 偽造、變?cè)?、私自印刷開戶登記證的處1萬元以上3萬元以下的罰款，構(gòu)成犯罪追究刑事責(zé)任處1000元罰款（二）銀行及有關(guān)人員違反賬戶管理制度的處罰 （） （了解）1. 銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立過程中（1）違規(guī)為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶；（2）明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲(chǔ)。① 警告并處5~30萬元罰款；② 對(duì)直接負(fù)責(zé)的高管、主管、責(zé)任人員給予紀(jì)律處分；③ 情節(jié)嚴(yán)重的人民銀行有權(quán)停止其開立基本賬戶的核準(zhǔn)，責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或吊銷經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證；④ 構(gòu)成犯罪的追究刑事責(zé)任。2. 銀行在銀行結(jié)算賬戶使用中（1）提供虛假資料欺騙人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶；（報(bào)送虛假的核準(zhǔn)資料）（2）開立、撤銷銀行結(jié)算賬戶，未按規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)銀行；（3）違規(guī)辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算；（4）為儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算；（5）違規(guī)為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入；（6）超過期限或未向人民銀行報(bào)送賬戶開立、變更、撤銷等資料。① 警告并處5000元~3萬元罰款；② 對(duì)直接負(fù)責(zé)的高管、主管、責(zé)任人員給予紀(jì)律處分；③ 情節(jié)嚴(yán)重的人民銀行有權(quán)停止其開立基本賬戶的核準(zhǔn)；④ 構(gòu)成犯罪的追究刑事責(zé)任第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算方式（票據(jù)的功能：匯兌、支付、結(jié)算、融資）（一）票據(jù)的概念（）票據(jù)是有出票人簽發(fā)，約定自己或委托付款人在見票時(shí)或指定日期向收款人或持票人無條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證劵。票據(jù)包括匯票、本票和支票。（二）票據(jù)當(dāng)事人（）指在票據(jù)法律關(guān)系中，享有票據(jù)權(quán)利、承擔(dān)票據(jù)義務(wù)的主體。票據(jù)的當(dāng)事人分為基本當(dāng)事人和非基本當(dāng)事人。 基本當(dāng)事人：票據(jù)作成和交付時(shí)就已經(jīng)存在的當(dāng)事人，包括出票人、付款人和收款人三種。匯票和支票的基本當(dāng)事人有出票人、付款人和收款人；本票的基本當(dāng)事人有出票人和收款人。（1） 出票人：指依法簽發(fā)票據(jù)并將票據(jù)交付給收款人的人。（2） 收款人：指票據(jù)正面記載的到期后有權(quán)收取票據(jù)所載金額的人。（3） 付款人：指由出票人委托付款或自行承擔(dān)付款責(zé)任的人。（如是本票，則出票人就是付款人）（注意出票人和付款人的區(qū)別） 非基本當(dāng)事人：指票據(jù)在作成并交付后，通過一定的票據(jù)行為加入票據(jù)關(guān)系而享有一定權(quán)利、承擔(dān)一定義務(wù)的當(dāng)事人，包括承兌人、背書人、被背書人、保證人等。（1） 承兌人：指接受出票人的付款委托，同意承擔(dān)支付票款義務(wù)的人。它是匯票的主債務(wù)人。（2） 背書人與被背書人：票據(jù)轉(zhuǎn)讓時(shí)，在票據(jù)背面或粘單上簽字或蓋章，將該票據(jù)交付給受讓人的票據(jù)收款人或持票人。轉(zhuǎn)讓人稱為背書人，受讓人稱為被背書人。被背書人成為新的持票人，享有票據(jù)的所有權(quán)利。（注意持票人和收款人的區(qū)別）（3） 保證人：為票據(jù)債務(wù)提供擔(dān)保的人，由票據(jù)債務(wù)人以外的第三人擔(dān)當(dāng)。履行保證責(zé)任付款后，取得持票人的權(quán)利，向票據(jù)債務(wù)人追索。（三）票據(jù)的特征與功能（）1. 票據(jù)的特征票據(jù)是一種有價(jià)證券，具有有價(jià)證券的一般特征，但它又有別于其他有價(jià)債券：（1）票據(jù)為完全有價(jià)證券。票據(jù)權(quán)利的產(chǎn)生、行使都已票據(jù)的存在為條件。（2）票據(jù)為設(shè)權(quán)證券。票據(jù)并非是證明已存在的權(quán)利（證權(quán)權(quán)利），而是創(chuàng)設(shè)票據(jù)權(quán)利。一般來說，票據(jù)表示的權(quán)利與票據(jù)不可分離。票據(jù)權(quán)利的發(fā)生必須作成票據(jù)，票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)移必須交付票據(jù)，票據(jù)權(quán)利的行使必須提示票據(jù)?！窘馕觥垦a(bǔ)充資料： 設(shè)權(quán)證券：設(shè)權(quán)證券是指證券所代表的權(quán)利本來不存在，而是隨著證券的制作而產(chǎn)生，即權(quán)利的發(fā)生是以證券的制作和存在為條件的。如支票、匯票、本票。 證權(quán)證券：證權(quán)證券是指證券是權(quán)利的一種物化的外在形式，它是權(quán)利的載體，權(quán)利是已經(jīng)存在的。如股票是一種證權(quán)證券. （還包括債券、倉(cāng)單、提單等。）股票代表的是股東權(quán)利，它的發(fā)行是以股份的存在為條件的，股票只是把已存在的股東權(quán)利表現(xiàn)為證券的形式，它的作用不是創(chuàng)造股東的權(quán)利，而是證明股東的權(quán)利。所以說，股票是證權(quán)證券。（3）票據(jù)為金錢證券。票據(jù)是以一定金額的金錢給付為目的而創(chuàng)設(shè)的證券，以非金錢的其他財(cái)物為給付標(biāo)的的證券，不屬于票據(jù)。（4）票據(jù)為債權(quán)證券。票據(jù)關(guān)系實(shí)質(zhì)為一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系，持票人可以及票據(jù)上所記載的金額向特定票據(jù)債務(wù)人行使請(qǐng)求權(quán)。（5）票據(jù)為文義證券。票據(jù)上的權(quán)利義務(wù)必須依票據(jù)上所記載的文義而定，不得以文字以外的任何事項(xiàng)來主張票據(jù)權(quán)利。（6）票據(jù)為要式證券。制作票據(jù)必須嚴(yán)格依照《票據(jù)法》所規(guī)定的形式要件，如不符合法律規(guī)定的款式，該票據(jù)不產(chǎn)生票據(jù)上的效力。（7）票據(jù)為無因證券。票據(jù)權(quán)利人主張權(quán)利，以提示票據(jù)為必要，而不必證明其他取得票據(jù)的原因，票據(jù)關(guān)系一般不受原因關(guān)系的影響。（8）票據(jù)為流通證券。票據(jù)上的權(quán)利可依背書或交付的方式自由流通轉(zhuǎn)讓，而不須經(jīng)債務(wù)人同意。（9）票據(jù)為提示證券。票據(jù)權(quán)利人向票據(jù)債務(wù)人行使權(quán)利時(shí)，必須提示票據(jù)，否則，債務(wù)人有權(quán)拒絕履行其義務(wù)。（10）票據(jù)為返還證券。票據(jù)權(quán)利人的債權(quán)滿足后，必須將票據(jù)交還給債務(wù)人，當(dāng)事人之間的票據(jù)關(guān)系才告消滅。2 票據(jù)的功能（）（1） 支付功能。充當(dāng)支付工具，代替先現(xiàn)金使用。 （2）匯兌功能?？梢源尕泿?，異地支付。（3）信用功能。憑借自己的信譽(yù)，延期付款。（4）結(jié)算功能。債務(wù)抵消功能。如互有債務(wù)的雙方，各自簽發(fā)一張本票，待兩張本票都到到期日時(shí)相互抵消債務(wù)，現(xiàn)金補(bǔ)足差額?！。ā窘馕觥浚撼銎比藶槠髽I(yè)或個(gè)人，票據(jù)可以是即期本票，也可是遠(yuǎn)期本票?！　。撼銎比耸倾y行，只能是即期本票。） （5）融資功能。通過票據(jù)的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)帖現(xiàn)、和再貼現(xiàn)實(shí)現(xiàn)融資功能。（【解析】票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指某家銀行與其他金融機(jī)構(gòu)之間將未到期的已貼現(xiàn)或已轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為。）（四）票據(jù)權(quán)利與責(zé)任（）1. 票據(jù)權(quán)利的概念指持票人向票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。請(qǐng)求權(quán)：向付款人請(qǐng)求付款（匯票的承兌人；本票的出票人；支票的付款人）的權(quán)利。是第一權(quán)利。行使請(qǐng)求權(quán)的持票人可以是票據(jù)記載的收款人或最后的被背書人。追索權(quán)：付款請(qǐng)求權(quán)遭到拒絕或其他法定原因，向其前手請(qǐng)求償還票據(jù)金額及其他法定費(fèi)用的權(quán)利。是第二權(quán)利。行使追索權(quán)的當(dāng)事人除票據(jù)記載的收款人和最后的被背書人外，還可能是代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人、背書人。2. 票據(jù)權(quán)利的取得（）（1）基本規(guī)定簽發(fā)、取得、轉(zhuǎn)讓票據(jù)，應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)信用，基于真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系。票據(jù)的取得，必須給付對(duì)價(jià)。稅收、繼承、贈(zèng)與可以依法無償取得票據(jù)（無須給付對(duì)價(jià)）票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手的權(quán)利。（2）取得票據(jù)享有票據(jù)權(quán)利的情形① 依法接受出票人簽發(fā)的票據(jù)；② 依法接受背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)；③ 因稅收、繼承、贈(zèng)與可以依法無償取得票據(jù)。（3）取得票據(jù)不享有票據(jù)權(quán)利的情形① 以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的，或明知有前列情形，出于惡意取得票據(jù)的。② 持票人因重大過失取得不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)的。3. 票據(jù)權(quán)利的行使與保全（）票據(jù)權(quán)利：請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)；票據(jù)權(quán)利的保全：持票人為防止票據(jù)權(quán)利的喪失而采取的措施。如：① 按期提示：按期提示承兌，按期提示付款。如：《票據(jù)法》第四十條規(guī)定：“匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對(duì)前手的追索權(quán)”；《票據(jù)法》第七十九條規(guī)定：“本票的持票人未按照規(guī)定期限提示付款的，喪失對(duì)出票人以外的前手的追索權(quán)”② 依法證明：持票人要必須以法律規(guī)定的時(shí)間取得相關(guān)證據(jù)，證明自己曾經(jīng)依法行使票據(jù)權(quán)利而遭到拒絕或根本無法行使票據(jù)權(quán)利。如：《票據(jù)法》第六十五條規(guī)定：“持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者為按照規(guī)定期限提供其他合法證明的，喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。”4. 票據(jù)權(quán)利喪失補(bǔ)救（）票據(jù)喪失是指票據(jù)因滅失（如燒毀、遺失、被盜等）票據(jù)喪失后，可采取掛失止付、公告崔示、普通訴訟三種形式進(jìn)行補(bǔ)救。（1）掛失止付。失票人通知付款人或代理付款人暫停支付的一種方式。只有確定付款人或代理付款人的票據(jù)喪失時(shí)才可進(jìn)行掛失止付；具體包括四種票據(jù)：① 已承兌的商業(yè)匯票；② 支票；③ 填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票；④ 填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票。掛失止付不是票據(jù)喪失后采取的必經(jīng)措施，而只是一種暫時(shí)的預(yù)防措施，最終要通過申請(qǐng)公告催示或提起普通訴訟來補(bǔ)救票據(jù)權(quán)利。（2）公告崔示。失票人請(qǐng)求人民法院以公告方式通知不確定的利害關(guān)系人限期申報(bào)權(quán)利，逾期未申報(bào)者，則權(quán)利失效，法院判決宣告所喪失的票據(jù)無效的制度或程序。失票人應(yīng)當(dāng)在掛失止付后的3天內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向票據(jù)支付地人民法院申請(qǐng)公示催告。申請(qǐng)公示催告的主體必須是：① 可以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)的最后持票人；② 失票人不知道票據(jù)的下落，利害關(guān)系人也不明確。如果與票據(jù)上的權(quán)利有利害關(guān)系的人是明確的，無須公示催告，可按一般的票據(jù)糾紛向人民法院提起訴訟。（3）普通訴訟。失票人可以向人民法院提起訴訟。以失票人為原告，以承兌人或者出票人為被告，請(qǐng)求人民法院判決其向失票人付款的訴訟活動(dòng)。5. 票據(jù)權(quán)利失效（）票據(jù)權(quán)利在時(shí)效期內(nèi)不行使，票據(jù)權(quán)利喪失。（1）持票人對(duì)票據(jù)的出票、承人兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年；（2）持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個(gè)月；（3）持票人對(duì)前手的追索權(quán)，在被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月；（4）持票人對(duì)其前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個(gè)月。如果持票人因超票據(jù)權(quán)利時(shí)效或者因票據(jù)記載事項(xiàng)欠缺而喪失票據(jù)權(quán)利的，《票據(jù)法》規(guī)定，持票人仍享有民事權(quán)利，可以請(qǐng)求出票人或者承兌人返還其未支付的票據(jù)款金額相當(dāng)?shù)睦妗?. 票據(jù)責(zé)任（）票據(jù)責(zé)任：票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的義務(wù)。（1）匯票承兌人因承兌而承擔(dān)付款義務(wù)；（2）本票出票人因出票而承擔(dān)付款義務(wù)；（3）支票付款人在與出票人有資金關(guān)系時(shí)承擔(dān)付款義務(wù)；（4）匯票、本票、支票的背書人，匯票、支票的出票人、保證人，在票據(jù)不獲承兌或不獲付款時(shí)的付款清償義務(wù)。7. 票據(jù)簽章（）簽章：指在票據(jù)上簽名、蓋章或者簽名加蓋章的行為。簽章行為：票據(jù)行為簽章人簽章不符合法律規(guī)定的票據(jù)簽發(fā)時(shí)出票人票據(jù)無效。票據(jù)轉(zhuǎn)讓時(shí)背書人簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。票據(jù)承兌時(shí)承兌人簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力。票據(jù)保證時(shí)保證人簽章內(nèi)容：簽章人簽章內(nèi)容銀行匯票的出票人在票據(jù)上的簽章經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或蓋章。銀行承兌商業(yè)匯票、辦理商業(yè)稅票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時(shí)的簽章銀行本票的出票人在票據(jù)上的簽章經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)使用的該銀行本票專用章加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或蓋章。單位在票據(jù)上的簽章該單位的財(cái)務(wù)專用章或公章加加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。個(gè)人在票據(jù)上的簽章該個(gè)人的簽名或蓋章支票的出票人和商業(yè)承兌匯票的承兌人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為其預(yù)留銀行的簽章?！纠?15】（多項(xiàng)選擇）（）某單位出納會(huì)計(jì)張某簽發(fā)現(xiàn)金支票3000元到開戶銀行提款，在該現(xiàn)金支票上的簽章為（ ）。A. 預(yù)留銀行的該單位財(cái)務(wù)專用章 B. 經(jīng)授權(quán)的出納人員張某的印章C. 該單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的印章 D. 預(yù)留銀行該單位法定代表人的印章【答案】ABD二 支票（） 票據(jù)結(jié)算方式（以下按票據(jù)的結(jié)算方式、記載事項(xiàng)、簽章、流轉(zhuǎn)程序歸納總結(jié)）（一）支票的概念（） 支票的基本當(dāng)事人：出票人、付款人和收款人。委付票據(jù) 支票與匯票、本票相比，有兩個(gè)顯著的特點(diǎn)：（1）銀行或其他金融機(jī)構(gòu)為付款人；（2）見票即付。 同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算都可以使用支票，異地不能使用。 用于支取現(xiàn)金的支票不能背書轉(zhuǎn)讓。提示付款期限10天。（二）支票的種類支票種類能否現(xiàn)金結(jié)算同城結(jié)算異地結(jié)算出票人付款人付款時(shí)間提示承兌期限提示付款期限說明現(xiàn)金支票()只能支取現(xiàn)金，不能用于轉(zhuǎn)賬√開戶的單位和個(gè)人出票人的開戶銀行（委付票據(jù)）見票即付（即期票據(jù)）無需提示承兌出票日起10日在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票轉(zhuǎn)賬支票()只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金普通支票()可用于轉(zhuǎn)賬、也可支取現(xiàn)金劃線支票()只能轉(zhuǎn)賬（三）支票的出票 ()