【文章內(nèi)容簡介】 帳”、“現(xiàn)金帳”、“銀行存款日記帳”、“銀行存款對帳單”、庫存現(xiàn)金共同核對、簽字制度每月會計、撥款員（出納）共同核對一次“銀行存款帳”、 “銀行存款日記帳”、“銀行存款對帳單”，會計、撥款員（出納）均要簽字蓋章，如銀行存款帳面余額與銀行對帳單余額不相符，須編制銀行存款帳余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款帳面余額與銀行對帳單調(diào)節(jié)相符。每月會計、撥款員（出納）、稽核檢查共同核對一次“現(xiàn)金帳”、庫存現(xiàn)金，會計、撥款員（出納）均要簽字。如果共同核對發(fā)現(xiàn)帳帳、帳實、帳表不相符，應及時查明原因，按規(guī)定糾正，并向科長、局監(jiān)察科、局領(lǐng)導報告?；藱z查人員應不定期到銀行核對銀行存款帳和銀行存款對帳單余額，發(fā)現(xiàn)存在問題，及時向相關(guān)工作人員反饋指出，要求按規(guī)定糾正，并向科長和局領(lǐng)導報告。第二十五條 票據(jù)使用、保管制度農(nóng)財科因工作需要使用票據(jù)和轉(zhuǎn)帳支票由會計領(lǐng)領(lǐng)取、購買、保管、填發(fā)使用，按規(guī)定辦理繳銷手續(xù)。月末交局辦公室會計審核檢查，由內(nèi)部監(jiān)督員不定期進行檢查。嚴格執(zhí)行筑財綜[2002]5號《關(guān)于進一步加強行政事業(yè)性收費和票據(jù)管理的意見》，票據(jù)和轉(zhuǎn)帳支票如有遺失立即書面報告局辦公室和局預算外資金管理中心，并在省以上報刊登報宣告作廢，并按有關(guān)規(guī)定進行處理。第二十六條 財務（撥款）的相關(guān)印鑒責任制度農(nóng)發(fā)資金、價調(diào)基金、清理農(nóng)村合作基金會貸款三個銀行賬戶由會計、出納分別保管，其中：科長保管農(nóng)發(fā)資金撥款專用章、農(nóng)財科公章、清理農(nóng)村合作基金會撥款專用章三個銀行賬戶及本人私章，會計保管本人私章。經(jīng)批準需辦理收款、撥款業(yè)務，由會計開具票據(jù)，科長審核后再分別加蓋銀行留存印章。會計、出納如有事經(jīng)批準外出，會計的本人私章私章暫時移交給其他同志保管并代行相關(guān)會計業(yè)務，科長保管農(nóng)發(fā)資金撥款專用章、農(nóng)財科公章、清理農(nóng)村合作基金會撥款專用章三個銀行賬戶及本人私章暫時移交給局分管領(lǐng)導保管。第二十七條 保密工作管理制度積極學習宣傳、嚴格遵守國家保密法規(guī)。按規(guī)定處理、傳閱并妥善保管涉密文件，涉密文件要及時鎖入桌箱（文件柜）內(nèi)，不能隨手亂放。按要求做好有關(guān)工作資料定密工作。遵守涉密不上網(wǎng)、上網(wǎng)不涉密的規(guī)定，不得在連接互聯(lián)網(wǎng)的計算機上處理涉密文件。不在與涉密工作無關(guān)的場所談論涉密事項。第二十八條 專用資金賬戶管理制度如因工作需要開設或撤銷銀行帳戶，必須經(jīng)過清鎮(zhèn)市財政局行文批準，再到有關(guān)銀行辦理開設帳戶或撤銷帳戶手手續(xù)。農(nóng)發(fā)資金、價調(diào)基金、清理農(nóng)村合作基金會貸款必須分別開設帳戶獨立設賬核算。非本賬戶資金不能混戶入賬核算。第二十九條 對賬制度每月對本科所管理的貨幣資金、每年對往來款項和實物進行核對。賬證核對。核對會計賬薄記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、憑證編號、內(nèi)容、金額是否一致，核對記賬方向是否正確一致。賬賬核對。對總賬賬戶余額與明細賬有關(guān)科目余額進行核對，總賬與日記賬、明細賬與實物卡片賬進行核對。賬實核對。對會計賬薄記錄與實物資資產(chǎn)進行核對，盤點現(xiàn)金、銀行存款余額是否與賬面數(shù)是否相符，對各種應付、應收款明細賬余額與相關(guān)單位（或個人）進行核對。第三十條 財產(chǎn)物資管理制度單位資產(chǎn)使用年限在一年以上的，必須進行清理登記，明確專人負責管理。個人保管使用的辦公用品，必須愛護。本科人員如有工作變動，必須辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。第三十一條 農(nóng)財科限時辦理制度為切實搞好我科效能建設，為有關(guān)單位和個人提供優(yōu)質(zhì)、高效、廉潔的服務，參照有關(guān)規(guī)定制定本制度。本科人員對來農(nóng)財科辦事的同志要熱情接待。對于不屬于我科職責的事項，當即明確答復承辦單位和承辦人；對于屬于我科職責的事項，可以辦理的須在三日內(nèi)辦結(jié)；對于屬于我科職責的事項，但由于特殊原因暫時不能辦理的，須在二日內(nèi)作出明確答復。對于有關(guān)單位提交的撥款申請書，經(jīng)討論同意撥款的及時簽字蓋章完畢交還單位報市分管領(lǐng)導簽批；對于簽批手續(xù)齊全的撥款申請書須在一個工作日內(nèi)送交局預算科撥款。按局工作安排組成檢查組進行財政檢查，應于三日前送達財政檢查通知書；財政檢查結(jié)束后，應在十日內(nèi)完成財政檢查報告、征求被檢查單位意見后報局領(lǐng)導審查決定，特殊情況經(jīng)批準延長至三十日內(nèi)完成；提交財政檢查報告后三十日內(nèi)將財政檢查決定書送達被檢查單位，特殊情況下送達時間可延長至六十日內(nèi)。對于局領(lǐng)導安排的工作任務，必須按時或提前完成并上報。發(fā)現(xiàn)未能在規(guī)定期限內(nèi)辦結(jié)相關(guān)事項，由領(lǐng)導對相關(guān)責任人員進行批評教育；造成嚴重后果的，按規(guī)定追究相關(guān)責任人的責任。 23 農(nóng)財科工作運行情況表序號工作名稱工作依據(jù) 工作運行流程責任崗位備注一市級農(nóng)口部門預算（決算）《預算法》及有關(guān)文件規(guī)定的定項、定額標準等。 市直農(nóng)口部門（單位）根據(jù)要求在第四季度編報下一年度的部門預算，農(nóng)財科結(jié)合部門事業(yè)發(fā)展需要和財力等因素，進行第一次審核，向局分管領(lǐng)導匯報，匯總送預算科；在預算年度的上半年，根據(jù)局黨組、局領(lǐng)導安排，按照有關(guān)文件規(guī)定和要求，對部門預算進行第二次審核，向局分管領(lǐng)導匯報，匯總送預算科；全市部門預算經(jīng)過縣人大常委會批準后，預算科將最終審定的部門預算反饋給農(nóng)財科，農(nóng)財科配合將部門預算指標下達各有關(guān)單位。辦理資金決算?？崎L綜合事務管理業(yè)務管理流程圖1流程圖2流程圖3流程圖4流程圖5二財政扶貧資金管理中央和省關(guān)于扶貧開發(fā)的方針政策；財政部、國務院扶貧辦、國家發(fā)改委《關(guān)于印發(fā)〈財政扶貧資金管理辦法（試行）〉和〈財政扶貧資金項目管理辦法（試行）〉的通知》（財農(nóng)〔2000〕18號）；《貴州省扶貧資金管理辦法》（ 黔府辦發(fā)(1999)8號）；《財政扶貧資金報賬制和會計核算管理辦法（試行）》（[2009]11號）；相關(guān)文件。 農(nóng)財科收到上級下達扶貧項目計劃和資金、本級預算安排的扶貧項目資金后，根據(jù)工作需要及時將扶貧資金指標下達