博士苑酒店財務(wù)制(編輯修改稿)
2025-06-23 23:50 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 、考核、業(yè)績評價的公證性核查； 、抽查、考核； 、審議、核實。 三十五、內(nèi)部稽核的職業(yè)紀(jì)律： 客觀、公正、保密 核查事實，提出建議。 三十六、財務(wù)部應(yīng)相應(yīng)設(shè)置財務(wù)稽核人員或崗位，按《內(nèi)部稽核制度》和《會計基礎(chǔ)工程規(guī)范》要求進(jìn)行財務(wù)稽核； 、記帳憑證帳簿啟用、結(jié)轉(zhuǎn)、會計報告的核查； 、預(yù)算及執(zhí)行情況進(jìn)行核查； ，帳款清理、稅收繳納核查； ； ； 。 內(nèi)部管理基礎(chǔ)工作 三十七、公司應(yīng)建立、健全內(nèi)部管理基礎(chǔ)工作，保障管理工作科學(xué)、有序、高效地進(jìn)行。 三十八、建立內(nèi)部牽制制度，確保有利管理，防止弊端： 、組織、分工； ； ； 。 三十九、建立原始記錄管理制度，確保各項數(shù)據(jù)完整、準(zhǔn)確、真實、及時。 、用途、聯(lián)數(shù)； 、傳遞流程； 、簽署、批準(zhǔn)權(quán)限； 、質(zhì)量管理、會計核算、成本計算、經(jīng)濟(jì)活動分析中的作用和關(guān)系。 四十、制訂各種消耗定額、開支標(biāo)準(zhǔn)：按節(jié)約、合理的原則制訂和修改。包括材料定額、工時定額、流動資金定額、勞動保護(hù)用品配置標(biāo)準(zhǔn)、各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)等。 附 則 四十一、附則： 。 。編號：02 會計核算制度為加強(qiáng)本單位的會計核算，根據(jù)會計法和企業(yè)會計準(zhǔn)則，特制定如下具體核算辦法： 一、公司會計核算必須符合會計法和會計準(zhǔn)則制度的要求。 二、公司會計年度為公歷年1月1日起12月31日止。 三、公司會計核算以人民幣為記帳本位幣。 四、公司會計核算以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。 五、公司會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。 六、資產(chǎn)的核算 。包括： 現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨（材料、低值易耗品、包裝物、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品等）、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)。 2現(xiàn)金及各種存款按照實際收入和支出數(shù)記帳。 ，并按客戶設(shè)置明細(xì)帳，不提壞帳準(zhǔn)備金，壞帳損失直接計入當(dāng)期損益。待攤費用按受益期分?jǐn)偂? ，發(fā)出時先進(jìn)先出法確定實際發(fā)出成本。 ，單位價值在2000元以上，在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運輸設(shè)備、辦公設(shè)備等，公司固定資產(chǎn)折舊方法采用年限平均折舊法，房屋及建筑物折舊年限為20年，機(jī)器設(shè)備折舊年限為10年，運輸設(shè)備、辦公設(shè)備及工具為5年。 七、負(fù)債的核算 公司的負(fù)債是指公司所承擔(dān)的能以貨幣計量，需以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù)。 包括： 銀行借款、應(yīng)付及預(yù)收款項、應(yīng)交稅金、應(yīng)付工資、預(yù)提費用、其他負(fù)債 ，并按銀行幣種設(shè)備明細(xì)帳。 ，并按客戶設(shè)備明細(xì)帳。 。 、電話費。 、分配、發(fā)放。 八、所有者權(quán)益的核算 公司所有者權(quán)益是公司投資人對企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)。包括實收資本、資本公積、未分配利潤等。 九、利潤的核算 公司利潤核算包括收入、費用、利潤的核算。 ，包括主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。 。 包括人工和各項營業(yè)費用。 包括公司行政管理部門為組織和管理經(jīng)營活動而發(fā)生的管理費用和財務(wù)費用，直接計入當(dāng)期損益。 管理費用、財務(wù)費用是按各費用項目發(fā)生的內(nèi)容進(jìn)行明細(xì)分類核算。 ，包括主營業(yè)務(wù)利潤、營業(yè)利潤、和營業(yè)外收支凈額。 利潤為主營業(yè)務(wù)收入減去主營業(yè)務(wù)成本、營業(yè)費用、稅金后的余額。 營業(yè)利潤為主營業(yè)務(wù)利潤加上其他業(yè)務(wù)收支凈額減去管理費用、財務(wù)費用后的余額。 利潤總額為營業(yè)利潤加上營業(yè)外收支凈額后的余額。 利潤凈額為利潤總額減去所得稅后的余額。 十、成本的核算 、客房成本項目。 。 十一、會計報表 。 包括：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、附表及會計報表附注和財務(wù)情況說明書。 、核對無誤的帳簿記錄和其他資料編制的，做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時。 十二、附則 。 。 編號：03費用報銷的暫行規(guī)定 本著既要保障供給又要節(jié)約開支、做到報銷費用有章可循的原則，制定本規(guī)定。 一、差旅費： ，在報銷單據(jù)上應(yīng)附有“出差批準(zhǔn)單”，否則不予報銷。 ，出差人員應(yīng)認(rèn)真填寫報銷單，寫明出差路線，注明各路段開支的費用，便于領(lǐng)導(dǎo)和財會人員審核。報銷單填寫不合乎要求者，財會人員應(yīng)要求重新填寫，否則可以拒收報銷費。 ，繞道交通費不予報銷。必須繞道的，要經(jīng)過公司負(fù)責(zé)人同意后，方能報銷。 ，以中巴交通費為標(biāo)準(zhǔn)。如確需乘坐出租車的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能報銷。無公共汽車的路段，可以報銷出租車費。 。 ，要分清責(zé)任，報銷公司應(yīng)該負(fù)責(zé)全部或一部分的罰款。 。出差人員在出差
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