【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 年的市場(chǎng)價(jià)格。：本項(xiàng)目根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度和農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金使用規(guī)定,，結(jié)合各專業(yè)設(shè)計(jì)參數(shù)，考慮當(dāng)?shù)啬承┩度胛锖彤a(chǎn)出物的現(xiàn)行價(jià)格進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，計(jì)算項(xiàng)目費(fèi)用和效益。 ，還款期5年。：固定資產(chǎn)形成率41%，殘值率為5%。社會(huì)貼現(xiàn)率8%。年折舊費(fèi)率5%。年修理養(yǎng)護(hù)費(fèi)率為4%。：，企業(yè)所得稅25%。%（見(jiàn)總成本費(fèi)用估算表）：。（見(jiàn)單位產(chǎn)品（每頭）生產(chǎn)成本估算表）單位產(chǎn)品（每頭） ，年牛肉產(chǎn)量700噸， ，總產(chǎn)量7000噸。（見(jiàn)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售稅金及附加估算表）本產(chǎn)品銷(xiāo)售收入估算以現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)平均值30元/公斤為計(jì)算基準(zhǔn)價(jià)，年牛肉產(chǎn)量700噸，年銷(xiāo)售收入為700萬(wàn)元。年銷(xiāo)售費(fèi)用：按銷(xiāo)售收入2%計(jì)算：7002%﹦14萬(wàn)元。管理費(fèi)用：按銷(xiāo)售收入5%計(jì)算：7005%﹦35萬(wàn)元財(cái)務(wù)費(fèi)用：%，有償資金105萬(wàn)元%﹦。科技費(fèi)用：7萬(wàn)元。年修理養(yǎng)護(hù)費(fèi)：取建筑、機(jī)械儀器費(fèi)用4%。年折舊費(fèi)：取固定資產(chǎn)投資5%。：38萬(wàn)元，前5年享受免稅政策，后5年上稅，累計(jì)上繳企業(yè)所得稅190萬(wàn)元（見(jiàn)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表）。：。（見(jiàn)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表）：。（見(jiàn)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表）：＝16%：% ：15%，大于8%。：（見(jiàn)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表）：，可用于還貸，有較強(qiáng)償還能力。：5年。：6年。從以上可知本項(xiàng)目建成后，年育肥肉牛10000頭，年總銷(xiāo)售收入700萬(wàn)元，，除用于公共積累和擴(kuò)大生產(chǎn)以外，前5年每年可償還國(guó)家有償資金20%，后5年每年上繳企業(yè)所得稅38萬(wàn)元，隨著養(yǎng)殖規(guī)模的擴(kuò)大，純收入將逐年提高，償還能力將逐年增強(qiáng)，全部有償資金償還完定為5年。：BEP＝（）100%＝46%計(jì)算結(jié)果表明本項(xiàng)目生產(chǎn)能力為100%的情況下，只要達(dá)到46%的生產(chǎn)能力，企業(yè)就可以保本，以后盈虧平衡點(diǎn)還會(huì)大幅下降，可見(jiàn)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)較小。：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是反映項(xiàng)目財(cái)務(wù)盈利最主要指標(biāo)，而影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益最主要因素是銷(xiāo)售收入和經(jīng)營(yíng)成本，以下按增減10%進(jìn)行單因素敏感性分析，結(jié)果如下表： 敏感性分析表 單位：萬(wàn)元項(xiàng)目基本方案產(chǎn)品售價(jià)總投資總成本10%+10%+10%銷(xiāo)售收入700630700700總投資總成本所得稅383838銷(xiāo)售利潤(rùn)凈利潤(rùn)投資凈利率14%12%13%6%上表分別對(duì)固定資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)成本增加10%，銷(xiāo)售收入減少10%，作了單因素變動(dòng)對(duì)內(nèi)部收益率、投資回收期的影響。從計(jì)算結(jié)果看，當(dāng)銷(xiāo)售收入減少10%時(shí)，內(nèi)部收益率為14%，投資回收期為7年。當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本增加10%時(shí)，內(nèi)部收益率為15%，投資回收期為10年。當(dāng)固定資產(chǎn)投資增加10%時(shí)，內(nèi)部收益率為13%，投資回收期為7年。銷(xiāo)售收入為影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率最敏感因素，經(jīng)營(yíng)成本次之，固定資產(chǎn)投資影響最小。從上面財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)各項(xiàng)數(shù)據(jù)和指標(biāo)看，本項(xiàng)目盈利能力和還貸能力都很強(qiáng)，并具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此，本項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上講是可行的。從上述財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)看，項(xiàng)目具有較好的盈利能力和清償能力，并且有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上講是可行的。第七章 環(huán)境影響評(píng)價(jià)及措施本項(xiàng)目對(duì)環(huán)境有輕度影響。主要影響因素是在養(yǎng)殖肉牛過(guò)程中公產(chǎn)生大量動(dòng)物糞便，招致蚊、蠅滋生，有產(chǎn)生病害的可能。一是定期清除牛糞，集中發(fā)酵無(wú)害化處理后用作農(nóng)田肥料；二是經(jīng)常清洗牛圈，使圈內(nèi)保持清潔，防止蚊、蠅、蟲(chóng)、鼠等害蟲(chóng)滋生，傳播病害；三是在養(yǎng)殖園區(qū)各進(jìn)出口設(shè)置固定紫光消毒儀，對(duì)進(jìn)出園區(qū)畜也進(jìn)行消毒處理，并定期用移動(dòng)消毒儀對(duì)圈舍進(jìn)行消毒，保持圈舍內(nèi)潔凈；四是對(duì)清洗圈舍廢水進(jìn)行覆土處理，隔一定時(shí)間將所覆沙、土與牛糞一同清除掉，防止水污染。通過(guò)以上措施，本項(xiàng)目對(duì)環(huán)境影響會(huì)降低到最小狀態(tài)。第八章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)發(fā)增收效果評(píng)價(jià)近幾年西夏區(qū)加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，作為兩大主檢產(chǎn)業(yè)一的畜牧養(yǎng)殖在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中的比重也逐年得到增強(qiáng)，使之成為促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收的一個(gè)重要途徑，尤其是清真品牌肉牛養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)對(duì)于移民吊莊地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有十分重要的意義，但是由于西夏區(qū)移民吊莊地區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)起步晚，起點(diǎn)低，管理經(jīng)營(yíng)水平不高，規(guī)模化發(fā)展速度較慢，仍處在打基礎(chǔ)階段，尤其是清真品牌肉牛養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)雖然看好，但由于缺少資金等困擾因素的制約，肉牛養(yǎng)殖規(guī)模和牛肉產(chǎn)量一直上不去，截止2007年6月份，西夏區(qū)肉牛存欄只有11787頭，按西夏區(qū)25萬(wàn)城鄉(xiāng)人口進(jìn)行分?jǐn)偯咳嗣磕暾加信Ｈ獠蛔?9斤，仍未達(dá)到合理發(fā)展?fàn)顟B(tài)。雖然各級(jí)政府部門(mén)這幾年給予大力扶持，但是由于清真品牌肉牛養(yǎng)殖成本高，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入大，養(yǎng)殖戶手頭用于購(gòu)買(mǎi)犢牛、飼草料的流動(dòng)資金短缺，加之經(jīng)營(yíng)粗放，產(chǎn)、加、銷(xiāo)、服各環(huán)節(jié)銜接有缺口，全西夏區(qū)從事肉牛養(yǎng)殖且有一定規(guī)模和資金實(shí)力的私人企業(yè)不足3家，從而使西夏區(qū)肉牛養(yǎng)殖業(yè)一直跨不進(jìn)現(xiàn)代化規(guī)模養(yǎng)殖的良好發(fā)展軌道。本項(xiàng)目實(shí)施單位—銀川萬(wàn)明畜牧養(yǎng)殖有限公司是西夏區(qū)移民鎮(zhèn)—興涇鎮(zhèn)內(nèi)唯一一家從事畜牧養(yǎng)殖的私人企業(yè)。為了把西夏區(qū)清真品牌肉牛養(yǎng)殖業(yè)做大做強(qiáng)做出特色，該公司今年決定聯(lián)合興涇鎮(zhèn)養(yǎng)殖園區(qū)28戶養(yǎng)殖散戶，帶動(dòng)影響全鎮(zhèn)300多養(yǎng)殖戶，走規(guī)?；?、集約化、企業(yè)化養(yǎng)殖之路，成立股份制公司，并著手開(kāi)展前期籌備工作。本項(xiàng)目實(shí)施后將極大地調(diào)動(dòng)移民吊莊地區(qū)養(yǎng)殖戶大搞養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)的積極性，影響帶動(dòng)全興涇鎮(zhèn)畜牧養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)發(fā)展，使300多養(yǎng)殖戶1500多人從中受益，還可增加固定就業(yè)崗位20個(gè)，使具有一定管理經(jīng)驗(yàn)和養(yǎng)殖技能的農(nóng)民走上每年有8000多元穩(wěn)定收入的工作崗位，同時(shí)本項(xiàng)目實(shí)施后每年需5580噸飼草料，使項(xiàng)目區(qū)附近1000多農(nóng)民的1000多畝作物剩料得到充分利用，而且每畝每人能增加近200元收入，另外，本項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中所產(chǎn)牛糞是上好的肥料，可以肥田，并促進(jìn)作物產(chǎn)量的提高，推動(dòng)綠色環(huán)保無(wú)公害作物的生產(chǎn)，為社會(huì)提供高效優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品?？傊?，通過(guò)項(xiàng)目的實(shí)施，一可壯大西夏區(qū)移民吊莊工區(qū)畜牧養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)，扶持培育出一個(gè)移民吊莊地區(qū)具有一定影響力和知名度的龍頭企業(yè)，使移民吊莊地區(qū)養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)走上規(guī)?；⑵髽I(yè)化可持續(xù)發(fā)展之路；二可示范帶動(dòng)周邊養(yǎng)殖散戶擴(kuò)大養(yǎng)殖規(guī)模，走上安全、高效、規(guī)范、集約化的養(yǎng)殖道路，并學(xué)到先進(jìn)的養(yǎng)殖技術(shù)和管理知識(shí)；三可改善當(dāng)?shù)氐纳a(chǎn)生活條件，擴(kuò)大清真品牌畜牧養(yǎng)殖產(chǎn)品的影響；四可加快西夏區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整進(jìn)程，加速移民吊莊地區(qū)農(nóng)民脫貧致富奔小康步伐。第九章 項(xiàng)目組織與管理：銀川市西夏區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目辦公室：西夏區(qū)興涇鎮(zhèn)人民政府：寧夏畜牧工作站、銀川市動(dòng)物防疫站，其中：管理、技術(shù)人員10人，生產(chǎn)、銷(xiāo)售、采購(gòu)、保衛(wèi)人員10人。其中：錄用銀川市人才2名，錄用當(dāng)?shù)剞r(nóng)民工18人。（1）所有正式職工全部實(shí)行聘用制，試用期3個(gè)月，試用合格后簽定聘用合同并按國(guó)家勞動(dòng)法有關(guān)規(guī)定辦理。（2）領(lǐng)導(dǎo)小組高層管理人員由農(nóng)牧局局長(zhǎng)擔(dān)任。（3）一般技術(shù)管理工作人員在當(dāng)?shù)毓_(kāi)招聘，經(jīng)考核試用后聘用。三、人員培訓(xùn)所有新聘人員必須進(jìn)行崗前培訓(xùn)、崗后再教育。首先進(jìn)行有關(guān)職工守則、勞動(dòng)紀(jì)律、企業(yè)制度教育，再進(jìn)行業(yè)務(wù)知識(shí)及操作規(guī)程、安全文明生產(chǎn)和崗位培訓(xùn)。崗后教育主要內(nèi)容有：企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)知識(shí)、國(guó)家方針政策、法律法規(guī)及專業(yè)技能晉級(jí)等教育，要常抓不懈，形成制度。四、財(cái)務(wù)管理本項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目資金管理責(zé)任制，按照國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金管理辦法，實(shí)行?？顚Ｓ?，并由項(xiàng)目主管單位西夏區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)辦監(jiān)督使用，保證項(xiàng)目資金安全，并提高資金效益。嚴(yán)格執(zhí)行《寧夏農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目有償無(wú)償資金使用具體規(guī)定》和《寧夏農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)財(cái)政管理違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行規(guī)定》，保證不改變項(xiàng)目資金用途，自覺(jué)接受各級(jí)農(nóng)發(fā)部門(mén)的監(jiān)督、檢查。根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、管理的需要，項(xiàng)目生產(chǎn)定員為180人，其中行政及技術(shù)人員35人，技術(shù)工145人。西夏區(qū)興涇鎮(zhèn)人民政府為項(xiàng)目建設(shè)單位，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的建設(shè)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理。西夏區(qū)農(nóng)牧局設(shè)財(cái)務(wù)科、人事培訓(xùn)科、經(jīng)營(yíng)科、辦公室及無(wú)公害食品技術(shù)研究管理中心，在項(xiàng)目法人的領(lǐng)導(dǎo)下完成各項(xiàng)生產(chǎn)、科研、管理任務(wù)。項(xiàng)目技術(shù)培訓(xùn)分為對(duì)一般技術(shù)工人、農(nóng)戶的培訓(xùn)和對(duì)管理技術(shù)人員的再提高培訓(xùn)。對(duì)一般技術(shù)工人及農(nóng)戶的培訓(xùn)，由畜牧站技術(shù)人員進(jìn)行以普及形式為主的培訓(xùn)，計(jì)劃培訓(xùn)500人次。要求被培訓(xùn)人員能掌握牛的飼養(yǎng)、疫病防治等各環(huán)節(jié)的技術(shù)要求和安全要求；對(duì)管理技術(shù)人員采用派出去請(qǐng)進(jìn)來(lái)的方式進(jìn)行培訓(xùn)；對(duì)村委會(huì)管理人員、技術(shù)人員和飼養(yǎng)戶進(jìn)行有關(guān)無(wú)公害知識(shí)培訓(xùn)；要求管理技術(shù)人員不斷地更新知識(shí)，提高管理技術(shù)水平，使項(xiàng)