【文章內(nèi)容簡介】 年 份項 目2007～2008年度（萬元）合計（萬元）備注一總投資　二資金籌措1申請庫區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展投資補助％2企業(yè)資本金投入％第十四章 經(jīng)濟效益評價第一節(jié) 財務(wù)評價一、評價范圍項目財務(wù)評價范圍為苗木基地園，并對此進行總體財務(wù)評價。二、評價依據(jù)國家計委頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》；項目成本及效益財務(wù)測算，以財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定為依據(jù)；國家及**市頒發(fā)的有關(guān)稅、費征收政策；主要原材料、產(chǎn)品近期市場價格；項目建設(shè)規(guī)模。三、財務(wù)評價原則財務(wù)評價本著穩(wěn)妥可靠的原則，在計算費用時取上限。計算效益時取下限；遵循動態(tài)分析為主、靜態(tài)分析為輔；定量分析為主、定性分析為輔的原則；遵循效益與成本費用計算口徑一致的原則；項目計算期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素；四、假定條件及評價方法假定項目建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模按計劃實施并如期完成，建成后其功能和經(jīng)營狀況達到預(yù)期目標(biāo)，且期間國家、地方宏觀經(jīng)濟政策保持相對穩(wěn)定。本項目按新建項目進行財務(wù)評價。五、財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)測算生產(chǎn)能力預(yù)測根據(jù)項目建設(shè)計劃及進度安排，第一年為建設(shè)期，第二、三、四年為投產(chǎn)期生產(chǎn)能力按40%、60％、80%，第五年進入正常生產(chǎn)年份100％。銷售收入苗木基地園收入測算見下表，經(jīng)測算，其年收入為1759萬元。項目產(chǎn)品年收入測算表序號內(nèi)容工程量產(chǎn)出比例產(chǎn)出量產(chǎn)出單價銷售額(萬元)1黃葛樹500株20%100株5000元/株502香樟500株20%100株7000元/株703銀杏500株20%120株7000元/株844商山榕1000株20%200株3000元/株605老人葵1000株20%200株2000元/株406小葉榕1000株20%200株700元/株147天竺桂2000株20%400株800元/株328魚尾葵1000株20%200株750元/株159茶花10000株20%2000株150元/株3010海桐球2000株20%400株50元/株211灑金珊瑚2000株20%400株50元/株212杜鵑800株80%640萬苗96013紅繼木500萬苗80%400萬苗28014金葉女貞300萬苗80%240萬苗120合計21600株　4320株　17591600萬苗1280萬苗　 總成本費用估算（1）土地租金：本項目租地面積為1500畝，按500元/畝測算，則土地租金為75萬元/年。（2）苗木更新費：每年引種及種苗購置成本,按年銷售金額10%測算。（3）外購原輔料費用測算：主要為化肥、有機肥及農(nóng)藥消耗量，其中：喬木按95元/株測算；。（4）人工費：項目基地管理人員定員30人，工資按800元/月計，工資附加及福利按14%計。（5）管護費：包括松土、除草、施肥、病蟲害防治、修枝整形等，其中：喬木按55元/株測算；。（6）出苗費：按550元/畝測算。（7）折舊費：，折舊年限按20年；考慮3%殘值，平均年限折舊。（8）基地維修費用：平均按每畝80元測算。（9）其他費用：按銷售收入的3%測算。六、財務(wù)評價參數(shù)的確定基礎(chǔ)參數(shù)：基準(zhǔn)收益率按目前銀行長期貸款利率測算的資金成本確定，取IC=8％；基準(zhǔn)投資回收期PC=10年。計算期：15年。項目正常年份流動資金按150萬元估算。所得稅率按25%。七、財務(wù)報表主要包括： 銷售收入及稅金估算表（附表3） 總成本費用估算表（附表4） 損益表（附表5） 現(xiàn)金流量表（全部投資）（附表6） 資金來源與運用表（附表7）八、財務(wù)評價指標(biāo)及結(jié)論內(nèi)部收益率 ＝％＞Ic財務(wù)凈現(xiàn)值 ＝＞0投資回收期 ＝（含建設(shè)期）＜10年投資利潤率＝％上述指標(biāo)表明，項目財務(wù)評價均高于基準(zhǔn)指標(biāo)，具有較好的盈利能力，財務(wù)評價可行。第二節(jié) 風(fēng)險分析一、定性分析本項目應(yīng)充分注意自然災(zāi)害和病蟲害等風(fēng)險因素,建立有效的預(yù)防預(yù)警機制,可以有效減少風(fēng)險損失。在產(chǎn)業(yè)化運作環(huán)節(jié)，良好的經(jīng)營和管理是企業(yè)取得效益的保證。本項目業(yè)主具有較好的園林綠化工程施工與綠化苗生產(chǎn)經(jīng)驗和技術(shù)，因此，經(jīng)營管理風(fēng)險不大。但業(yè)主單位仍需按現(xiàn)代企業(yè)管理的要求，加強經(jīng)營管理，建立嚴(yán)格的管理制度和保障措施。從市場需求來看，本項目近期產(chǎn)品主要滿足公司自身園林工程用花卉苗木，從外部市場分析來看，尤其是對于優(yōu)質(zhì)花卉苗木來講，短期內(nèi)將不會出現(xiàn)供過于求的情況。隨著土地資源越來越寶貴，從長遠看，市場形勢較好。通過以市場為導(dǎo)向的多元化產(chǎn)品布置方案，加強新品種引進、開發(fā)，不斷保持產(chǎn)品的市場優(yōu)新特性，市場風(fēng)險不大。二、定量分析盈虧平衡分析，年均銷售收入1759萬元，以項目生產(chǎn)能力利用率表示項目盈虧平衡點（BEP）為：固 定 成 本 銷售收入－銷售稅金－可變成本BEP＝ ＝%％，就可保本，安全幅度較高，具有較強的抗風(fēng)險能力。敏感性分析根據(jù)項目特點,將項目固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)品價格、經(jīng)營成本作為三個主要敏感因素進行分析，取變化率177。5%,計算結(jié)果如下:財務(wù)敏感性分析計算表變動因素變化率財務(wù)內(nèi)部收益率(%)較基本方案增減(%)固定資產(chǎn)投資+5%－5%+經(jīng)營成本+5%－5%+價格+5%+5%根據(jù)敏感程度大小排序由大到小依次為：產(chǎn)品價格、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資。其中固定資產(chǎn)變動177。5％，對財務(wù)內(nèi)部收益率影響很小，產(chǎn)品價格、經(jīng)營成本對財務(wù)內(nèi)部收益率影響較大，這表明項目受市場影響相對較大。但整個變動范圍都在177。5％范圍內(nèi)，因此，企業(yè)在經(jīng)營中應(yīng)穩(wěn)定市場，搞好市場開拓，并注重進一步提高花卉苗木質(zhì)量和品質(zhì),提高產(chǎn)品市場競爭力。其次應(yīng)加強成本管理，降低經(jīng)營成本，避免風(fēng)險。第十四章 經(jīng)濟效益評價一、項目對農(nóng)民增收作用明顯本項目通過“基地+農(nóng)戶”的模式，在租用農(nóng)戶土地的同時，采取聘用務(wù)工的方式使其得到穩(wěn)定的收入來源，主要體現(xiàn)在苗木基地園的管護和出苗，根據(jù)財務(wù)評價分析，加上土地租金75萬元，每畝凈收入達2802元。項目區(qū)涉及**區(qū)義和鎮(zhèn)受益農(nóng)民近1000人，其中含600名庫區(qū)移民，人均純收入4203元，比原有收入高出1000元以上（該鎮(zhèn)農(nóng)民人均純收3176元），因此，項目帶動農(nóng)民和移民增收效果明顯。二、就業(yè)帶動效益通過項目的實施，業(yè)主公司的花卉苗木基地和示范基地可以為當(dāng)?shù)靥峁┬碌墓潭ň蜆I(yè)機會30個,其中吸收移民就業(yè)15人。通過產(chǎn)業(yè)化的運作，還可以促進運輸、商業(yè)、包裝、園林工程施工等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，帶動當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)水平的提高。社會經(jīng)濟效益明顯，對破解**區(qū)產(chǎn)業(yè)空虛化具有積極的意義。三、生態(tài)效益顯著本項目建設(shè)目的旨在發(fā)展綠化林木的種植，項目本身有利于生態(tài)環(huán)境的保護和水土保持。同時還將有效推進**庫區(qū)退耕還林工程的實施，發(fā)展花卉苗木產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品，能夠產(chǎn)生較好的生態(tài)效益，對城市綠化和地區(qū)生態(tài)環(huán)境建設(shè)具有積極的推動作用。 第十五章 綜合評價及結(jié)論一、結(jié)論本項目符合國家及地方的有關(guān)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃，具有較強的示范帶動作用。項目建設(shè)對發(fā)展**庫區(qū)特色產(chǎn)業(yè)，改善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增加農(nóng)民收入、安置勞動就業(yè)、改善生態(tài)環(huán)境、提高農(nóng)民的科學(xué)文化素質(zhì)等均具有重要的意義，屬于**庫區(qū)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展重點扶持的范圍。市場前景好、規(guī)模適度，技術(shù)成熟，符合環(huán)保要求。項目業(yè)主自身工程市場的花卉苗木年需求量就達6000多萬元，可以充分保障項目建成后和產(chǎn)品銷售。所發(fā)展的產(chǎn)品市場前景看好，具有較強的市場競爭力。項目采用的容器育苗技術(shù)成。項目環(huán)保措施切實可行，符合環(huán)境保護和農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展要求。項目經(jīng)濟效益和社會效益明顯，項目示范性強，帶動農(nóng)民增收效果明顯。項目建成后，可帶動項目區(qū)農(nóng)民和移民種植花卉苗木增收致富，對發(fā)展地區(qū)經(jīng)濟、增加就業(yè)、提高當(dāng)?shù)鼐用裆钏健⒔鉀Q庫區(qū)產(chǎn)業(yè)空虛化具有重要意義。項目具有優(yōu)越的自然資源、良好的建設(shè)條件，業(yè)主單位具有現(xiàn)成的產(chǎn)品自銷能力、有較強的資金投入能力，地方政府也積極支花卉苗木產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。綜上所述，本項目建設(shè)是必要的、也是可行的。二、建議抓緊項目下階段的設(shè)計、規(guī)劃、建設(shè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家基本建設(shè)程序，確保工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)，以及符合環(huán)境保護要求。盡快完善項目相關(guān)研究工作，制訂相關(guān)操作技術(shù)規(guī)程；抓緊科技攻關(guān)，制定產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)技術(shù)工作，保證產(chǎn)品按計劃順利生產(chǎn)。鑒于項目具有良好的經(jīng)濟效益和社會效益，應(yīng)積極爭取各級政府和有關(guān)部門的支持，盡快建成投產(chǎn)，帶動當(dāng)?shù)剞r(nóng)民及移民增收致富。生態(tài)園項目規(guī)劃書第一章 總 論、 項目概況 、 項目名稱：、 項目擬建地址：湖北省襄陽市第二章 項目建設(shè)的背景：因地制宜 襄陽大發(fā)展 襄陽歷史沿革、襄陽市原名襄樊市。2010年11月26日經(jīng)國務(wù)院批復(fù)同意，湖北省襄樊市更名為襄陽市。襄陽市地處湖北省北部，居長江最大支流漢江的中游，秦嶺大巴山余脈，是國家級歷史文化名城