【文章內(nèi)容簡介】 l 更新月總賬：根據(jù)日總賬數(shù)據(jù)更新月總賬檔案。l 更新匯總?cè)铡⒃聦嶓w總賬：將更新后的總賬記錄按分行、匯總行和總行進行累加，得到當天發(fā)生的匯總實體賬發(fā)生額，用來更新匯總的日實體總賬記錄和月實體總賬記錄。v 會計分錄無。v 輸出數(shù)據(jù)l 生成日計表數(shù)據(jù)。 賬務(wù)檢查v 功能說明在賬務(wù)處理完成之后，系統(tǒng)還需要對處理結(jié)果進行檢查，當出現(xiàn)錯誤時，需以提示報表的方式通知有關(guān)的機構(gòu)。v 處理周期l 每日處理。v 數(shù)據(jù)來源l 本應(yīng)用的數(shù)據(jù)來源：178。 總賬當日余額文件178。 內(nèi)部賬戶余額文件。l 其他應(yīng)用的數(shù)據(jù)來源：178。 各應(yīng)用余額文件。178。 歷史檔案。178。 卡片余額文件178。 財務(wù)并賬數(shù)據(jù)文件v 處理描述l 總分核對：各應(yīng)用在進行自己的批處理時，需要按照公共的標準接口提供分戶余額文件，由AI子系統(tǒng)進行總賬余額與分戶余額的比較，以核對總分是否相符。為了保證賬務(wù)處理的正確性，在進行總分比較時，需要參數(shù)化設(shè)置錯誤限額，當出現(xiàn)錯誤的記錄達到或超過這個限額時，系統(tǒng)必須停止運行，由相關(guān)人員檢查錯誤結(jié)果，以決定繼續(xù)執(zhí)行還是回退重新進行賬務(wù)的更新。l 賬卡余額核對：各應(yīng)用除按照公共的標準接口提供分戶余額文件外，同時還需要按標準提供卡片余額文件，由AI子系統(tǒng)將卡片余額進行匯總，然后與分戶余額進行比較，以檢查賬卡是否相符。l 歷史明細余額核對：對每一個分戶而言，在登記賬戶歷史明細的時候，都需要根據(jù)賬戶的上日余額和逐筆的發(fā)生額結(jié)出各分戶的當日余額，這個余額需要與分戶賬的當日賬面余額進行比較，以檢查分戶賬和明細賬是否相符。歷史明細的核對也需要參數(shù)化設(shè)置錯誤限額，以保證賬務(wù)處理的正確性。l 總賬檢查：178。 橫向檢查。根據(jù)公式：當日貸方余額 – 當日借方余額 – 上日貸方余額 + 上日借方余額 – 當日貸發(fā)生額 + 當日借方發(fā)生額 = 0，檢查每個科目的橫向平衡。178。 縱向檢查。分機構(gòu)、幣種的表內(nèi)科目上日借貸方余額合計是否相等、本日借貸方發(fā)生額合計是否相等、本日借貸方余額合計是否相等，以檢查總賬的縱向平衡。178。 余額方向檢查。根據(jù)科目控制表中“余額紅字標志”檢查余額是否允許紅字。178。 余額零檢查。根據(jù)科目控制表中“余額零標志”檢查科目當日的余額是否必須為0。l 關(guān)聯(lián)科目賬戶余額檢查：178。 對13202科目和13203科目賬戶，36***科目和46***科目賬戶，按照00001與00001分戶，00002與00002分戶… …的方式進行核對。178。 對11301和23301，以及5020502050205080508055901等按總行與分行對開賬戶的科目，按照分行的00001分戶與總行的331（地區(qū)號）分戶… …的方式進行核對。178。 需核對的關(guān)聯(lián)賬戶余額必須金額應(yīng)該相等，方向相反。l 財務(wù)并賬余額檢查：在對從財務(wù)并賬系統(tǒng)取得的并賬數(shù)據(jù)文件進行轉(zhuǎn)換、檢查和入賬處理之后，將結(jié)出核心系統(tǒng)的各賬戶余額，這些賬戶的余額需要與財務(wù)系統(tǒng)的相應(yīng)賬戶余額進行核對，核對方法：178。 如果核心賬戶余額為借方或貸方紅字，與財務(wù)系統(tǒng)的借方余額核對，否則與財務(wù)系統(tǒng)的貸方余額核對。178。 如果余額不符，標注‘余額不符’字樣。178。 不論余額是否相符，都需要打印《財務(wù)系統(tǒng)入賬及核對清單》。v 會計分錄無。v 輸出數(shù)據(jù)l 批處理差錯提示清單。 旬末處理 繳存人民幣一般性存款準備金v 功能說明一般性存款準備金的處理原則是由總行直接向各分行收繳后，再統(tǒng)一向人行上繳。在本系統(tǒng)中所描述的繳存人民幣一般性存款準備金，是指總行向分行的收繳處理，總行向人行的上繳由于涉及備付金余額，需由手工方式處理。v 處理周期l 每旬末處理。v 數(shù)據(jù)來源l 本應(yīng)用的數(shù)據(jù)來源：178。 總賬。178。 內(nèi)部分戶賬。178。 計提參數(shù)表、計提來源表。l 其他應(yīng)用的數(shù)據(jù)來源：178。 無。v 處理描述l 繳存金額的計提處理：178。 根據(jù)“計提參數(shù)表”和“計提來源表”確定計提基數(shù)。178。 應(yīng)繳金額為：∑（各計提來源科目*計提比例）l 計提來源余額取值至角分，計算結(jié)果計算四舍五入至角分。178。 根據(jù)“計提參數(shù)表”中備抵賬號確定本期應(yīng)繳金額與交易分支： 本期應(yīng)繳金額 = 應(yīng)繳金額 備抵賬號余額若本期應(yīng)繳金額 0，作補繳處理；本期應(yīng)繳金額 0，作退回處理。l 根據(jù)“計提參數(shù)表”確定發(fā)動賬務(wù)處理時間。l 編制《繳存一般性存款準備金科目余額表》。v 會計分錄l 批量交易碼：178。 繳存人民幣一般性存款準備金：0007l 交易子碼 —001（補繳處理）類型借貸科目貨幣賬務(wù)行金額備注DR50206―00001原幣分行繳存金額CR50206―00***分行戶原幣總行繳存金額l 交易子碼 —002（退回處理）類型借貸科目貨幣賬務(wù)行金額備注DR50206―00***分行戶原幣總行繳存金額CR50206―00001原幣分行繳存金額v 輸出數(shù)據(jù)l 生成繳存會計流水，會計流水號以‘TG’打頭。l 打印繳存一般性存款準備金科目余額表。l 繳存記賬憑證在到期記賬時才打印。 月初處理由于存在BACKDAY交易，需要重新更新上日的日總賬、月總賬、年總賬和分戶賬等，因此總賬賬頁和分戶賬的打印都需要從月末處理改成月初處理，以減少重復(fù)處理的工作量，另外考慮到這些報表都是銀行內(nèi)部使用，對時間性的要求也允許在月初打印。 生成總賬賬頁v 功能說明總賬賬頁生成。v 處理周期l 每月月初處理。v 數(shù)據(jù)來源l 本應(yīng)用的數(shù)據(jù)來源：178。 總賬。l 其他應(yīng)用的數(shù)據(jù)來源：178。 無。v 處理描述l 根據(jù)每天記錄的日總賬數(shù)據(jù)和月總賬數(shù)據(jù)，不論科目當月是否發(fā)生，都需要產(chǎn)生各總賬數(shù)據(jù)記錄，而且還要將細目一級匯總得到子目一級的數(shù)據(jù)一并生成賬頁。l 為了體現(xiàn)全行一本賬，同時還要生成分行匯總、管轄行和總行匯總的總賬賬頁。v 會計分錄l 無。v 輸出數(shù)據(jù)l 輸出總賬賬頁。 總賬數(shù)據(jù)初始化v 功能說明在總賬賬頁處理完成之后，需要對日總賬、月總賬的數(shù)據(jù)表作初始化，以備存放當天發(fā)生的數(shù)據(jù)。v 處理周期l 每月月初處理。v 數(shù)據(jù)來源l 本應(yīng)用的數(shù)據(jù)來源：178。 總賬。l 其他應(yīng)用的數(shù)據(jù)來源：178。 無。v 處理描述l 日總賬初始化：178。 用當日借、貸方余額覆蓋上日借、貸方余額，同時將當日發(fā)生筆數(shù)、金額清零。l 月總賬初始化：178。 將當月數(shù)據(jù)表的數(shù)據(jù)按不同機構(gòu)、貨幣、科目進行匯總，得到當月累計發(fā)生額，用來更新年總賬數(shù)據(jù)。v 會計分錄l 無。v 輸出數(shù)據(jù)l 總賬初始化處理。 生成內(nèi)部分戶賬賬頁v 功能說明內(nèi)部分戶賬賬頁生成。v 處理周期l 每月月初處理。v 數(shù)據(jù)來源l 本應(yīng)用的數(shù)據(jù)來源：178。 內(nèi)部分戶賬歷史檔案。l 其他應(yīng)用的數(shù)據(jù)來源：178。 無。v 處理描述l 內(nèi)部分戶賬是會計明細核算不可缺少的一種賬簿，為了保證分戶賬的完整性，內(nèi)部分戶賬不設(shè)滿頁打印，而是采用月初統(tǒng)一將所有發(fā)生明細全部打印的方式。l 若該內(nèi)部賬戶當月沒有發(fā)生，也要打印當月的分戶賬賬頁。v 會計分錄l 無。v 輸出數(shù)據(jù)l 內(nèi)部分戶賬賬頁。 月終處理月終主要進行利息稅的上劃和月末報表的打印。 利息稅上劃v 功能說明利息稅處理。v 處理周期l 月末處理。v 數(shù)據(jù)來源l 本應(yīng)用的數(shù)據(jù)來源：178。 內(nèi)部分戶賬。l 其他應(yīng)用的數(shù)據(jù)來源：178。 無。v 處理描述l 私金業(yè)務(wù)已上線的網(wǎng)點：178。 在月末系統(tǒng)自動將利息稅款項按原幣上劃到指定機構(gòu)。l 私金業(yè)務(wù)未上線的網(wǎng)點：178。 在次月的第一個營業(yè)日，柜員利用核心系統(tǒng)的“外匯寶/利息稅入賬”交易將利息稅自行入賬，因此系統(tǒng)無須劃轉(zhuǎn)。v 會計分錄l 批量交易碼：178。 無（利息稅采用原幣原賬號上劃方式，無須定義交易碼）l 交易子碼 —001（利息稅上劃）類型借貸科目貨幣賬務(wù)行金額備注DR26206―00001利息稅原幣網(wǎng)點利息稅金額CR26206―00001利息稅原幣上劃機構(gòu)利息稅金額v 輸出數(shù)據(jù)l 生成上劃會計流水，會計流水號以‘TD’打頭。l 打印利息稅上劃記賬憑證。 月末報表打印v 功能說明主要生成月計表、損益表。v 處理周期l 每月月末處理。v 數(shù)據(jù)來源l 本應(yīng)用的數(shù)據(jù)來源：178。 總賬。l 其他應(yīng)用的數(shù)據(jù)來源：178。 無。v 處理描述l 掃描總賬，生成月計表和損益表數(shù)據(jù)。v 會計分錄l 無。v 輸出數(shù)據(jù)l 生成月報表數(shù)據(jù)。 季末處理 計提營業(yè)稅及其附加v 功能說明計提營業(yè)稅及其附加。v 處理周期l 每季末處理。v 數(shù)據(jù)來源l 本應(yīng)用的數(shù)據(jù)來源：178。 內(nèi)部分戶賬。l 其他應(yīng)用的數(shù)據(jù)來源：178。 無。v 處理描述l 檢查機構(gòu)表，將需要上劃損益的機構(gòu)的損益匯總到指定機構(gòu)，以納稅機構(gòu)為單位計提營業(yè)稅及其附加。l 所有的應(yīng)納稅收入中，外幣需要先折成人民幣，然后再與人民幣收入一起計算應(yīng)納稅金額，外幣收入的折算方法如下：178。 非年終計提時，外幣損益先用各外匯對美元的內(nèi)部折算價折成美元（四舍五入至角分位），匯總后再用美元對人民幣的中間價折成人民幣（四舍五入至角分位）。178。 年終計提時，由年終決算處理流程先將外匯損益轉(zhuǎn)換成美元，計提營業(yè)稅及其附加時，用美元對人民幣的年終決算價將美元損益折成人民幣（四舍五入至角分位）。l 根據(jù)“計提參數(shù)表”和“計提來源表”計算應(yīng)繳營業(yè)稅金額：178。 應(yīng)繳國稅金額 = ∑（各計提來源賬戶人民幣金額）* 國稅計提比例178。 應(yīng)繳地稅金額 = ∑（各計提來源賬戶人民幣金額）* 地稅計提比例l 根據(jù)“計提參數(shù)表”計算應(yīng)繳營業(yè)稅附加金額：178。 應(yīng)繳城市維護建設(shè)稅金額 = 應(yīng)繳地稅金額 * 城市維護建設(shè)稅計提比例178。 應(yīng)繳教育費附加金額 = 應(yīng)繳地稅金額 * 教育費附加計提比例178。 應(yīng)繳其它附加金額 = 應(yīng)繳地稅金額 * 其它附加計提比例l 根據(jù)“計提參數(shù)表”得到備抵賬戶余額，計算本期實際應(yīng)繳營業(yè)稅及其附加金額：178。 本期應(yīng)繳國稅金額 = 應(yīng)繳國稅金額 — 國稅備抵賬戶余額178。 本期應(yīng)繳地稅金額 = 應(yīng)繳地稅金額 — 地稅備抵賬戶余額178。 本期應(yīng)繳城市維護建設(shè)稅金額 = 應(yīng)繳城市維護建設(shè)稅金額 — 城建稅備抵賬戶余額178。 本期應(yīng)繳教育費附加金額 = 應(yīng)繳教育費附加金額 — 教育費附加備抵賬戶余額178。 本期應(yīng)繳其它附加金額 = 應(yīng)繳其它附加金額 — 其它附加備抵賬戶余額l 根據(jù)“計提參數(shù)表”確定發(fā)動賬務(wù)處理時間。v 會計分錄l 批量交易碼：178。 計提營業(yè)稅及其附加：0005l 交易子碼 —001（營業(yè)稅國稅部分）類型借貸科目貨幣賬務(wù)行金額備注DR74100―00001營業(yè)稅國稅部分本幣賬戶行應(yīng)繳金額CR26600―00001應(yīng)繳國稅稅金本幣賬戶行應(yīng)繳金額l 交易子碼 —002（營業(yè)稅地稅部分）類型借貸科目貨幣賬務(wù)行金額備注DR74100―00002營業(yè)稅地稅部分本幣賬戶行應(yīng)繳金額CR26600―00002應(yīng)繳地稅稅金本幣賬戶行應(yīng)繳金額l 交易子碼 —003（城市維護建設(shè)稅）類型借貸科目貨幣賬務(wù)行金額備注DR74100―00003城建稅附加本幣賬戶行應(yīng)繳金額CR26600―00003應(yīng)繳地稅稅金本幣賬戶行應(yīng)繳金額l 交易子碼 —004（教育費附加）類型借貸科目貨幣賬務(wù)行金額備注DR74100―00004教育費附加本幣賬戶行應(yīng)繳金額CR26600―00004應(yīng)繳地稅稅金本幣賬戶行應(yīng)繳金額l 交易子碼 —005（其他附加）類型借貸科目貨幣賬務(wù)行金額備注DR74100―00005其它附加本幣賬戶行應(yīng)繳金額CR26600―00005應(yīng)繳地稅稅金本幣賬戶行應(yīng)繳金額v 輸出數(shù)據(jù)l 生成計提營業(yè)稅會計流水，會計流水號以‘TE’打頭。l 打印計提營業(yè)稅記賬憑證。l 打印營業(yè)稅計提清單。 繳存外幣一般存款準備金v 功能說明繳存外幣一般存款準備金。v 處理周期l 每季末處理。v 數(shù)據(jù)來源l 本應(yīng)用的數(shù)據(jù)來源：178。 總賬。178。 內(nèi)部分戶賬。l 其他應(yīng)用的數(shù)據(jù)來源：178。 無。v 處理描述l 外幣一般性存款準備金的處理原則也是由總行直接向各分行收繳后，再統(tǒng)一向人行繳存。l 在本系統(tǒng)中所描述的繳存外幣一般性存款準備金，是指總行向分行的收繳處理，總行向人行的上繳由于涉及備付金余額，需由手工方式進行處理。l 繳存金額的計提處理：178。 根據(jù)“計提參數(shù)表”和“計提來源表”確定計提基數(shù)，計算應(yīng)繳金額：港幣存款應(yīng)繳金額：∑（當季每月各港幣原幣計提來源數(shù)）/3*計提比例美元存款應(yīng)繳金額：∑（當季每月各美元原幣計提來源數(shù)）/3*計提比例折美元存款應(yīng)繳金額：∑（當季每月非美元、港幣原幣折美元計提來源數(shù)）/3*計提比例其中，非美元、港幣各原幣折美元采用各月月底國家外匯管理局公布的內(nèi)部折算率。計提來源余額取值至角分，計算結(jié)果計算四舍五入至角分。178。 根據(jù)“計