xxxx-05-16-碧波自來水bot項(xiàng)目投資分析報(bào)告(編輯修改稿)
2025-06-09 22:27 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 繳納土地使用稅等相關(guān)稅費(fèi)。（凱里自來水公司測算水價(jià)時(shí)，沒有考慮土地的出讓費(fèi)用。若加上土地出讓費(fèi)水價(jià)還會(huì)有所提高，行業(yè)內(nèi)處理土地的方式一般有兩種：一種是出讓；一種是租用。土地畢竟是稀缺資源建議采取出讓方式獲得）（六）、保底售水量投資資產(chǎn)的收益依賴于特許期內(nèi)的銷售水量，一個(gè)普遍的現(xiàn)象是工業(yè)園區(qū)供水項(xiàng)目受制于園區(qū)的發(fā)展。保底售水量的制定給投資人投資運(yùn)營項(xiàng)目提供了盈利保障，是投資人進(jìn)行項(xiàng)目財(cái)務(wù)測算的基礎(chǔ)。招商人制定保底售水量應(yīng)該參照園區(qū)供水規(guī)劃、園區(qū)招商建設(shè)進(jìn)展情況等作為依據(jù)。（凱里自來水公司測算水價(jià)時(shí)，也提到了保底水量問題，其測算條件是前三年售水60%，再三年80%，以后100%。此假設(shè)只能是理想值，行業(yè)內(nèi)普遍存在的產(chǎn)銷差率較高，若保底最多可以保證到產(chǎn)能90%就已經(jīng)相當(dāng)理想。若簽訂保底售水量條款，法律層面上分析對項(xiàng)目公司的利益保障是有益的，政府承擔(dān)了由園區(qū)發(fā)展滯后帶來的所有風(fēng)險(xiǎn)。）（七）、設(shè)備重置 特許經(jīng)營期限遠(yuǎn)大于設(shè)備的使用壽命，固一般在特許經(jīng)營期限內(nèi)根據(jù)設(shè)備保養(yǎng)與使用情況，設(shè)備將重置12次。（此項(xiàng)費(fèi)用的投入凱里水司測算中未予考慮）（八）、管網(wǎng)的后續(xù)投入 供水企業(yè)發(fā)展過程中的新增管網(wǎng)的投資，過去地方靠收取“開戶費(fèi)”、“配套費(fèi)”等方式自行解決，如今政府對企業(yè)及商品房的市政基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)采取統(tǒng)一征收、管理的方式，供水企業(yè)不再收取相關(guān)費(fèi)用，故此項(xiàng)投資應(yīng)該在投資測算中予以考慮。（九）、稅收優(yōu)惠政策 為鼓勵(lì)社會(huì)資本積極參與本次項(xiàng)目的競爭，需要政府明確融資過程中可能給予相關(guān)稅收優(yōu)惠及費(fèi)用減免政策。第五章 項(xiàng)目財(cái)務(wù)測算本次財(cái)務(wù)分析是以凱里市碧波園區(qū)水廠建設(shè)相關(guān)調(diào)研資料及合理假設(shè)為基礎(chǔ)，評估項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)狀況，加強(qiáng)山東省水利工程局領(lǐng)導(dǎo)對項(xiàng)目實(shí)施的了解，為與凱里市政府的談判工作提供基礎(chǔ)。本次財(cái)務(wù)測算依據(jù)主要有：216。 《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)與參數(shù)》（第三版）；216。 《市政公用設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》；216。 《碧波高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃》；216。 《貴州凱里投資指南》；216。 項(xiàng)目調(diào)研資料；216。 其他與項(xiàng)目相關(guān)的文件資料。投資總額項(xiàng)目投資人投資總額為4700萬元，其中項(xiàng)目建設(shè)投資估算4550萬元，土地使用權(quán)費(fèi)用150萬元。貸款投資總額的70%為貸款額，還款期限為10年，% 所得稅利潤總額*員工人數(shù)水廠員工暫定為29人工資及福利費(fèi)根據(jù)調(diào)研情況，暫按4萬元/人/年水資源費(fèi)動(dòng)力費(fèi)藥劑費(fèi)年大修費(fèi)%計(jì)算年維護(hù)檢修費(fèi)年維護(hù)檢修費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的 %計(jì)算折舊費(fèi)固定資產(chǎn)折舊采用直線法計(jì)提折舊，其中構(gòu)筑物折舊年限為運(yùn)營期29年，設(shè)備資產(chǎn)按15年折舊，并且在第15個(gè)運(yùn)營年考慮設(shè)備重置更新。攤銷費(fèi)假定土地使用權(quán)費(fèi)用150萬元在運(yùn)營期內(nèi)平均攤銷其他費(fèi)用根據(jù)《市政公用設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》，供水廠成本費(fèi)用測算中，其他費(fèi)用=經(jīng)營成本（前八項(xiàng)成本之和）*12%。其中其他費(fèi)用包括管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、相關(guān)的稅金以及其他支出?；舅?，假設(shè)正式運(yùn)營的第1年至第3年的基本水量為設(shè)計(jì)水量的60%，正式運(yùn)營的第4年至第6年基本水量為設(shè)計(jì)水量的80%，之后每年的基本水量達(dá)到設(shè)計(jì)水量。特許經(jīng)營期限特許經(jīng)營期限為30年，含建設(shè)期1年投資回報(bào)率根據(jù)水務(wù)市場的通行慣例，投資人通常要求供水項(xiàng)目的投資回報(bào)率在8%12%之間 （1）產(chǎn)銷差率說明 產(chǎn)銷差率=（制水量售水量）/制水量100%，產(chǎn)銷差是供水企業(yè)衡量企業(yè)經(jīng)營和管網(wǎng)管理工作水平的具體指標(biāo)，產(chǎn)銷差率過高會(huì)加大供水企業(yè)成本。供水行業(yè)產(chǎn)銷差率平均水平在20%30%之間。考慮到碧波園區(qū)配水管網(wǎng)屬于新建，漏失率相對較低，本次測算中產(chǎn)銷差率暫定為15%。（2）水價(jià)調(diào)整近年來，凱里市分別在2007年6月以及2012年9月進(jìn)行了水價(jià)調(diào)整，具體水價(jià)調(diào)整執(zhí)行情況如下表所示：單位：元/噸項(xiàng)目自來水單價(jià)（不含污水處理費(fèi)）居民生活工業(yè)用水行政事業(yè)經(jīng)營服務(wù)特種行業(yè)2007年6月 2012年9月 根據(jù)已有水價(jià)計(jì)算，2007—%、%。本次測算中，假設(shè)運(yùn)營期內(nèi)水價(jià)調(diào)整年均增幅為4%。（3）物價(jià)變動(dòng)水平本次測算中動(dòng)力費(fèi)、藥劑費(fèi)考慮3%的年均增長幅度，人員工資福利年均增幅暫定為5%。（5）電價(jià)說明建好運(yùn)營的碧波園區(qū)水廠作為大工業(yè)用電企業(yè)，實(shí)行兩部制電價(jià)。執(zhí)行的
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