會計核算集中監(jiān)控的基本定義(編輯修改稿)
2025-06-09 22:22 本頁面
【文章內容簡介】 收支項目是否允許下級單位增加現金流量項目是否允許下級單位增加匯率是否允許下級單位增加………………………………公司級參數本位幣（取值范圍：幣種檔案）這些參數有的可以修改，有的有條件限制。是否主輔幣核算輔幣幣種（取值范圍：幣種檔案）公司會計科目編碼級次（當會計科目集團控制參數為否時，允許各公司設置自己的會計科目編碼方案。否則整個集團統(tǒng)一。）………………………………以下以母子公司模式為例，結合上述參數，說明NC應用時，所達到的效果如圖： 多組織企業(yè)應用設置流程：應用設置說明：l 參數設置：系統(tǒng)中提供各種控制參數，供用戶選擇，企業(yè)可根據自身核算及監(jiān)控的需要進行選擇。l 基本檔案設置：需要設置的‘財務會計信息’主要是涉及總賬系統(tǒng)進行基本會計核算的信息。包括會計科目、憑證類別、外匯匯率、常用摘要等。l 如果使用應收應付系統(tǒng)，還需要設置應收或應付系統(tǒng)所需的信息。包括組織機構、人員信息、客商信息、存貨信息、項目信息、結算信息等。l 如果使用固定資產、薪資、存貨等系統(tǒng)，還需設置資產信息、薪資信息、庫位信息等。根據企業(yè)會計核算和管理的側重點不同，配置的NC產品不同，建議企業(yè)選擇配置總賬會計、報表會計、應收會計、應付會計、固定資產會計、薪資福利會計、存貨會計、審核員、出納等角色。應用NC產品時，可依據企業(yè)核算業(yè)務量、管理側重點不同，進行選擇配置。角色及其職責說明如下：角色名稱角色職責總賬會計負責錄入應收、應付或固定資產、工資、存貨會計所處理業(yè)務以外的其他所有憑證，記賬、賬簿查詢等工作。報表會計負責編制各種對內對外會計報表、合并報表，統(tǒng)計分析等工作。應收會計負責確認各類應收款項并錄入相關單據，管理應收類相關賬簿，進行應收款項的統(tǒng)計查詢分析及預測。應付會計負責確認各類應付款項并錄入相關單據，管理應付類相關賬簿，進行應付款項的統(tǒng)計查詢分析及預測。固定資產會計負責管理企業(yè)各項資產的購置、報廢、轉移、折舊計提等業(yè)務的會計核算工作，以及固定資產臺賬、資產使用狀況、折舊狀況等賬表的查詢統(tǒng)計分析工作。薪資福利會計負責管理企業(yè)工資的核算、分攤，各項福利費計提，以及相關的報表等工作。存貨會計負責管理企業(yè)各類存貨的出庫、入庫成本的核算，以及各種存貨賬簿、統(tǒng)計分析表的編制工作。審核員負責審核上述各崗位錄入的憑證或單據。出納核算和管理涉及現金和銀行存款的業(yè)務，包括各種票據的管理及銀行對賬等工作。： 應用配置‘總賬+報表+合并報表’本方案可以完成日常會計核算工作，實現會計核算數據集中實時反映，賬表跨單位查詢統(tǒng)計，自動編制對內對外報表。以下以三級公司模式為例，會計核算集中監(jiān)控的應用流程如圖：應用流程說明：賬表的查詢統(tǒng)計：l 系統(tǒng)預置了各類賬表，可根據多種查詢條件進行組合查詢，還可根據企業(yè)自身管理需要自定義賬簿的格式，供企業(yè)的各類會計人員和管理人員進行統(tǒng)計查詢分析。 l 通過權限分配，來控制對數據的錄入、修改、查詢的權利，以明確企業(yè)內各類人員各自相關職責。l 在集團應用時，對賬表的查詢統(tǒng)計，系統(tǒng)提供了跨單位查詢、多單位統(tǒng)計等功能，可以滿足集團對下級單位的會計核算處理的過程和結果進行集中監(jiān)控，同時便于從集團整體角度反映企業(yè)的財務狀況和經營成果。
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