【文章內容簡介】 材料、國家的相關法規(guī)、項目的有關文件、以及與項目相關的其他情況資料。（4）踏勘現場進一步了解工程情況在對項目相關資料進行認真研究的基礎上，踏勘現場，進一步了解工程情況。撰寫咨詢工作記錄（1）審計人員對審計中發(fā)現的問題,應當作出詳細的、準確的記錄，并且寫明資料的來源。（2）對用以證明審計事項的原始資料、有關文件和實物等，可以通過復印、復制、拍照等方法取得。（3）審計人員參加有關會議時，對涉及審計事項的會議內容，應當作出記錄。必要時，可以要求被調查單位，提供會議有關記錄材料。（4）對重要的審計事項進行調查時，審計人員不少于2人。（5）審計人員收集的證明材料，經過當事人核閱，并且簽名、蓋章。實行定期關于服務質量的現場檢查（1）審計項目，實行定期現場檢查制，公司派稽核人員到現場檢查審計工作進展情況，了解審計的有關問題。（2）建設項目經初審后進入與被審計方交換意見階段，我公司在此階段根據項目具體情況擬派公司技術負責人參會，了解參審工程師的服務質量情況、對交換意見中問題的把握情況、協調溝通情況以及服務態(tài)度等，加強對項目審計情況的全面掌控。及時溝通與調整為使咨詢結果較好地符合審計原則，滿足委托方的要求，在審計工作開展過程中，審計項目組必須與委托方定期進行必要的溝通。在溝通中重點解決以下主要問題：（1）原委托合同簽訂過程中企業(yè)提供的情況與企業(yè)實際情況的差異，為此審計項目組采取的措施及工作安排和工作量變化，以及可能產生的時間變化等。（2）審計結果與項目建設單位存在的分歧、差異，分歧、差異產生的原因等；（3）審計項目組將審計結果、造價咨詢結論的主要依據、問題、基本意見等與委托方等相關單位進行交流，聽取相關各方有無不同意見，并根據具體情況，決定是否對審計結果、造價咨詢意見進行必要的補充和調整。附：企業(yè)內部質量控制制度第一章 總 則第一條 為了促進本公司工程造價咨詢工作制度化、規(guī)范化建設，明確各專業(yè)咨詢人員的職責，提高業(yè)務素質和執(zhí)業(yè)水平，保證造價咨詢業(yè)務質量和效果，根據《江蘇省工程造價咨詢企業(yè)管理辦法及實施細則》和《江蘇省工程造價咨詢業(yè)務操作指導規(guī)程》的有關規(guī)定，制定本制度。第二條 本公司在執(zhí)行造價咨詢業(yè)務時，要根據工程造價咨詢的有關規(guī)定，堅持客觀、公正、實事求是的原則，依法維護建設、施工單位的合法權益，如實確定建設工程造價；工程造價咨詢報告由項目負責人（具有注冊造價師資格證書）撰寫。 第二章 咨詢業(yè)務委托和受理第三條 本公司在接受咨詢業(yè)務委托時，應當了解以下情況：(1)所需相關資料是否齊全；(2)建設工程造價編審的目的、內容與范圍；(3)建設工程項目性質、承發(fā)包方式有關現場施工條件；(4)建設期內工程預算定額、費用標準、材料價格等的變化情況；(5)建設工程造價編審的方式與方法。第四條 本公司經投標中標或雙方協商同意承擔建設工程造價咨詢服務業(yè)務后，應與委托人簽定《建設工程造價咨詢合同》示范文本,一式二份，委托方、公司各執(zhí)一份,咨詢合同經雙方簽字蓋章后生效。第五條 協議書在實際履行中，需要增減變更原協議內容，必須經雙方協商同意，簽訂附加協議。附加協議與原協議書具有同等的效力。第六條 根據委托方的委托事項和要求，選派好編審人員，組成造價咨詢項目小組。咨詢小組由項目負責人一人、專業(yè)咨詢人員若干人組成，實行項目負責人負責制。第七條 咨詢合同（協議）須明確咨詢期限、咨詢質量、收費標準、違約責任，收費標準不得低于規(guī)定收費標準的70%。第八條 熟悉咨詢項目的基本情況，收集預、決算審計資料?；ㄔ靸r咨詢資料包括：(1)建筑施工圖、圖紙會審紀要、設計變更圖(2)工程招標文件、招標答疑紀要及有關資料(3)施工合同及相應的補充協議；(4)經批準的開工報告、工期延期聯系單(5)基礎處理方案及基坑維護方案(6)隱蔽工程驗收資料(7)現場簽證的工程量核定單(8)施工日記(9)經批準的施工組織設計或施工方案(10)現場簽證的工程價款調整資料(11)建設期相應的工程計價依據及主要材料價格信息(12)經簽證認可的材料、設備采購、租賃合同及相應的發(fā)票復印件(13)工程概算書或預算書、標底、投標報價表、竣工結算書(14)工程竣工驗收資料(15)建設單位預付工程款、墊付工程款明細表、工程中間結算等價款支付情況(16)跟蹤審計的會議紀要、跟蹤記錄及注意事項(17)其他影響工程造價的有關咨詢資料。第三章 工程造價咨詢實施計劃第九條 工程項目實行項目負責人制度，本公司技術負責人對本單位咨詢業(yè)務質量負責，咨詢業(yè)務項目負責人由公司根據工程性質、規(guī)模、咨詢人員專業(yè)特點及能力選擇確定，項目負責人根據有關規(guī)定和工作需要選擇確定助手，組成專業(yè)齊全的建設工程造價咨詢項目工作小組。第十條本公司接受委托人移交的相關資料時，雙方應填《建設工程造價咨詢相關資料交接清單》，由項目負責人和委托方簽字，辦理交接手續(xù)。發(fā)現資料不全，應書面通知委托人，并增補填列《建設工程造價咨詢相關資料交接單》。咨詢業(yè)務結束后，必要資料復印存檔，其余資料退回委托人。第十一條 造價編審小組應當在全面熟悉有關資料后，編制《建設工程造價咨詢工作方案和計劃書》，工作方案及計劃經法人代表、技術負責人審查批準后方可實施。(1)制定嚴密詳細的咨詢計劃。包括總體咨詢計劃和具體咨詢計劃，送審咨詢計劃必須附送分析性復核資料，以確定審計策略、重點領域、重點事項和重要性水平，及其確定符合性測試或實質性測試的程序和范圍；(2)科學、合理的人員分工。部門經理在選派項目負責人和選派助理人員時既要合理具體分工，又要考慮勝任能力，特別關注對于各環(huán)節(jié)的控制，是保證審計質量的關鍵，尤其對重點領域、重要事項嚴格責任，認真指導助理人員之間的銜接協調，落實項目內的相互復核、掌握外勤時間安排、總體進度等。第四章 工程造價咨詢實施細則第十二條 本公司根據項目特點、咨詢工作方案和委托方提供的資料，選擇合適的技術方法，開展工程造價咨詢業(yè)務。第十三條 建設工程造價概算編制：(1)整理搜集資料：即熟悉設計圖紙、施工現場和協作條件，明確承發(fā)包形式，市場調查地區(qū)材料價格，熟悉概算定額、工程量計算規(guī)則和概算手冊等；(2)計算工程量：從平整場地、三通一平或七通一平等前期工程開始，至各分部、分項工程、按初步設計要求計算工程量；(3)套用概算定額：以工程量，套概算定額單價計算定額直接費；(4)計取工程費用：按規(guī)定的綜合費率計取其它直接費、間接費、利潤和稅金；(5)調整概算：按擴大初步設計和建設方要求，對初步設計概算作適當調整，出具建設工程調整概算報告書，為建設方決策提供可靠依據，以便確定建設工程最佳實施方案。第十四條 建設工程預算（標底）編制：(1)熟悉施工圖、工程地質資料，了解施工企業(yè)級別、變更項目內容、現行定額、費用標準、人工、材料及機械價格；(2)參與施工圖答疑，了解施工現場情況；(3)按標準規(guī)范逐項計算圖紙工程量并編制清單；(4)帶施工圖紙及招標文件到造價管理部門核定各工種的工程類別；(5)分析工料并計算價差，根據不同的工程類別計算管理費用和利潤；(6)按規(guī)定計算清單計價、措施費用、其他費用、規(guī)費和稅金，復核驗算；(7)經過復核無誤后，出具預算（標底）編制報告書。標底應密封后交委托單位；(8)計算底稿和報告書整理歸檔。第十五條 建設工程造價預算審核：(1)交接本工程預算資料，獲取適當證據；(2)檢查工程量的計算是否符合《工程量計算規(guī)則》，是否正確；(3)檢查分項工程的定額選套是否準確；(4)檢查定額缺項子目是否依據有關規(guī)定編制補充定額并報經建設工程造價管理部門認可；(5)檢查工程價格計價方式是否符合有關規(guī)定要求；(6)檢查工程取費是否按施工合同約定及相關取費標準規(guī)定計??；(7)檢查工程工期、質量如有特定要求，其趕工措施費、優(yōu)質獎勵是否按合同約定計算；(8)檢查所依據或選用的施工方案是否經濟合理；(9)檢查人工、材料、機械和設備的購買、租賃價格的確定是否符合規(guī)定；(10)多個單項工程構成一個項目時，檢查其工程項目是否包含各個分項工程，費用內容是否正確；(11)對實行招標的工程，重點審核該工程項目是否履行招標程序，標底是否經過招標主管部門審核批準，中標價是否與合同價相符，對標底增減項目要詳細審查，檢查工程實際施工是否與施工圖設計、施工組織設計一致。對不符合招投標程序的工程和部位，應全面審查；(12)進行編制質量稽核工作；(13)提出初審意見，約請有關方面進行會審；(14)出具規(guī)范性、專業(yè)性審核報告書；(15)相關資料和報告書整理歸檔。第十六條 建設工程竣工結算審核：(1)熟悉施工圖或竣工圖紙，審查施工合同、補充協議、施工圖會審紀要、設計變更簽證、工程量現場核定單、建筑材料設備采購、租賃合同發(fā)票、材料檢驗單、質監(jiān)部門出具的工程初驗文件，監(jiān)理部門出具的工程監(jiān)理文件、甲、乙雙方就有爭議問題的書面材料等結算資料。(2)現場核實工程量，對有爭議的項目三方現場實測；(3)編制各類計算書、明細表，按施工合同及投標文件約定的計價標準計價；(4)交按本工程結算資料，獲取適當證據；(5)檢查計價依據是否與建設期的工程進度相一致；(6)檢查工程量的計算是否符合《工程量計算規(guī)則》，是否準確；(7)檢查分項工程的定額選套是否與投標文件相一致,檢查工程取費是否按施工合同約定及相關取費標準規(guī)定計??；(8)檢查缺項子目,招標文件及清單中沒有的工程項目,是否依據有關規(guī)定編制補充定額并報經建設工程造價管理部門認可備案；(9)檢查工程價格計價方式是否符合有關規(guī)定要求；(10)檢查工程工期、質量如有特定要求，其趕工措施費、優(yōu)質獎勵是否按合同約定計算；(11)檢查工程備料款、進度款支付情況；(12)工程項目合同工期執(zhí)行情況和合同質量等級控制情況；(13)檢查工程實際施工是否與原預算（標底）或報審結算以及施工圖紙設計、施工組織設計一致，與現場簽證的工程量核定單一致；(14)檢查人工、材料、機械和設備的購買、租賃價格的確定是否符合市場實際，手續(xù)是否完備、合法；(15)對施工合同書未界定的事項，由甲、乙雙方商定或由中介機構按有關規(guī)定處理；(16)審核實施實行“三審制度”即初審：由本公司對工程進行全面計算審核，初審結果提交建、施雙方核對認可；二審：對建、施雙方核對的差異部分，進行第二次復審；三審：經二次計算審核，仍有差異部分，由建、施雙方人員參加，進行面對面的計算審核，直至計算準確無誤。(17)將初步編制結果送委托方審查并聽取有關方面意見；根據各方意見，進行客觀研究，對合理意見應采納，作適當的修訂、調整，對不合理的要求不可遷就，(18)出具公正性、規(guī)范性、專業(yè)性審核報告書；(19)相關資料和報告書整理歸檔。第十七條 對初審意見的簽章認可實施故意拖延的，公司向其發(fā)出征求意見書，拖延一方必須在15天內提出修改意見或簽章，逾期既不提出修改意見又無正當理由不予簽章的，視為已經確認。第十八條 建設工程造價糾紛案件鑒定：(1)查閱立案卷宗摘錄或復印有關資料，全面分析關鍵依據；(2)收取原告訴訟狀，找出是否符合建設工程造價規(guī)定之條文；(3)詳細詢問原告、被告及有關部門情況，做好詢問筆錄，摸清雙方糾紛焦點；(4)執(zhí)行本制度第十五條至二十條的預結算事項。第十九條 公司及其編審人員在執(zhí)行業(yè)務時，有責任對委托方提供的資料（如簽證資料）的真實性、合理性作出判斷，如發(fā)現懷疑時，應當提請委托方核實，委托方不核實則不予考慮。第二十條 公司在執(zhí)行業(yè)務時，遇到定額缺項或其它疑問，應當報請建設工程造價管理部門予以確定或解釋協調，進行行政調解。第五章 建設工程造價咨詢報告第二十一條 本公司經造價工程師簽署的《建設工程造價咨詢報告書》，是權威性、公正性的法律文書，從內容到形式都要符合《江蘇省工程造價咨詢業(yè)務指導規(guī)程》規(guī)范格式要求。第二十二條 經建設工程造價主管部門協調、調解過的咨詢項目，《工程造價咨詢報告書》應及時予以抄報。第二十三條 《工程造價咨詢報告書》一式三份，建設單位兩份,施工單位一份。第六章 建設工程造價咨詢檔案第二十四條 咨詢項目歸檔內容符合指導規(guī)程要求，設立專用檔案室，配備專職檔案管理員。第二十五條 咨詢業(yè)務檔案采取誰咨詢誰立卷的原則。由項目負責人按《江蘇省工程造價咨詢檔案立卷規(guī)則》要求整理歸檔，內容、資料齊全，再由專人裝訂成冊。第二十六條 業(yè)務檔案屬長期保管機密文件，檔案由本公司負責人檢查簽字后及時移交檔案室（一般為30天內），經檔案員逐頁清