國(guó)際結(jié)算第八章ppt課件(編輯修改稿)
2025-06-08 07:30 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 款項(xiàng)讓渡的風(fēng)險(xiǎn) ? 。 ? 。 ? 。 ? 。 第四節(jié) 預(yù)支信用證 ? 預(yù)支信用證 (Anticipatory Credit)是在信用證上列入特別條款，授權(quán)議付行或保兌行在交單前預(yù)先墊款付給受益人的一種信用證。 ? 預(yù)支信用證可以分為全部預(yù)支信用證 (Clean Payment Credit)及部分預(yù)支信用證 (Partial Payment in Advance Credit)兩種。 ? 見(jiàn) 預(yù)支信用證處理基本程序圖 。 預(yù)支信用證處理基本程序圖 Back ? 一、全部預(yù)支信用證 ? 在全部預(yù)支信用證中，申請(qǐng)人在申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)就將全部預(yù)支款項(xiàng)足額交給開(kāi)證行，開(kāi)證行在信用證上加列預(yù)支條款，授權(quán)議付行憑受益人交來(lái)光票 (或收據(jù) )以及承諾書(shū)予以議付購(gòu)買(mǎi)，而將全部信用證金額扣減利息預(yù)先墊付給受益人。 ? 全部預(yù)支信用證現(xiàn)在很少使用，因?yàn)殂y行和申請(qǐng)人要為此承擔(dān)較大的墊款風(fēng)險(xiǎn)。 ? 二、部分預(yù)支信用證 ? 依據(jù)預(yù)支信用證其預(yù)付條件的不同，可分為紅條款信用證（ Red Clause Credit）和綠條款信用證（ Green Clause Credit）。 ? （一）紅條款信用證 ? 開(kāi)證行在信用證中列入一個(gè)條款，授權(quán)議付行向受益人預(yù)先支付信用證金額的一定百分比。 ? 紅條款信用證可以分為兩種：一是開(kāi)證行墊款預(yù)付，二是議付行墊款預(yù)付。 ? ? 舉例： ? “開(kāi)證行授權(quán)議付行預(yù)先支付信用證金額的 60%給受益人須憑受益人提交下列憑證： （ 1）由受益人正當(dāng)簽字的預(yù)支收據(jù)； （ 2）受益人利用該項(xiàng)資金購(gòu)買(mǎi)和包裝商品的承諾； （ 3）受益人保證在信用證有效期內(nèi)向議付行提交信用證中規(guī)定的全套單據(jù)的承諾。預(yù)付款項(xiàng)付給受益人后，議付行憑收據(jù)和承諾向開(kāi)證行索償，開(kāi)證行將立即償付。受益人交單要求議付時(shí)，議付行將預(yù)付的 60%信用證金額從整個(gè)議付金額中扣除作為受益人的還款，其余約發(fā)票金額的 40%，由議付行向開(kāi)證行索償。 ” ? ? 舉例： ? “我行 (開(kāi)證行 )茲授權(quán)議付行在該行自行決斷的情況下，憑你方交來(lái)即期匯票和發(fā)運(yùn)貨物的承諾給予你方預(yù)付款A(yù)UD25 ，為信用證金額的 80%。從匯票預(yù)付日到還款日期間發(fā)生的利息按照澳大利亞現(xiàn)行利率計(jì)算應(yīng)由你方支付，信用證項(xiàng)下議付匯票的金額用來(lái)歸還預(yù)付款項(xiàng)本息 ?？紤]到議付行將預(yù)付款項(xiàng)給予你方，以及倘若你方最后沒(méi)有裝運(yùn)發(fā)貨，我行擔(dān)保還款并承諾：當(dāng)議付行提出要求時(shí)，立即付給議付行有關(guān)受益人所欠預(yù)付款項(xiàng)本息。 ” ? （二）綠條款信用證 ? 信用證規(guī)定受益人可在出口之前開(kāi)具匯票和倉(cāng)單作為擔(dān)保，請(qǐng)求議付行預(yù)支墊款，即稱(chēng)為綠條款信用證。 ? 綠條款信用證較紅條款信用證更為嚴(yán)格，要求出口商須將預(yù)支資金所采購(gòu)的契約貨物，于裝運(yùn)前以銀行的名義存放倉(cāng)庫(kù)，將倉(cāng)單交銀行持有，以保證該預(yù)支金額依信用證規(guī)定使用，并受到控制以減少資金被挪用的風(fēng)險(xiǎn)。 ? 實(shí)務(wù)中，若信用證中注明 “Green Clause Credit”字樣，則受益人須向銀行提供擔(dān)保 (保證到時(shí)交倉(cāng)單 )或抵押方可獲得預(yù)支款融資。 ? 三、預(yù)支信用證的融資方法 ? (Advance Method)。墊款法即出口商憑預(yù)支信用證向當(dāng)?shù)劂y行 (通常是通知行 ) 申請(qǐng)預(yù)支貨款時(shí)，由當(dāng)?shù)貕|款銀行以本國(guó)貨幣墊付。而后，出口商于申辦出口議付時(shí)，由墊款銀行扣下原墊付的本息，余額支付給出口商。如出口商未申辦出口議付，則由墊款行按所墊付本國(guó)貨幣金額折成外匯向開(kāi)證行索償。 ? (Anticipatory Drawing Method)。出口商在裝運(yùn)出口貨物之前，簽發(fā)以開(kāi)證行為付款人的光票，通過(guò)出口地銀行兌取票款。當(dāng)開(kāi)證行接到經(jīng)過(guò)墊款行轉(zhuǎn)來(lái)的即期光票時(shí)，一面借記進(jìn)口商賬戶(hù)，一面貸記墊款行賬戶(hù)。 第五節(jié) 循環(huán)信用證和信用證含有分期裝運(yùn)條款 ? 一、循環(huán)信用證 ? 信用證的部分或全部金額被使用后可以恢復(fù)到原金額再被利用的信用證稱(chēng)為循環(huán)信用證 (Revolving Credit)。 ? 循環(huán)信用證分為兩種，一種是按時(shí)間循環(huán)使用的信用證，另一種是按金額循環(huán)使用的信用證。 ? 不論是按時(shí)間循環(huán)或者是按金額循環(huán)，凡是上次未用完的信用證余額，可以移到下一次一并使用的稱(chēng)為積累循環(huán)信用證 (Cumulativ
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