關(guān)于公司流動(dòng)資金信貸業(yè)務(wù)的實(shí)驗(yàn)(編輯修改稿)
2025-06-07 23:42 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 0。 二、企業(yè)借款原因 企業(yè)申請(qǐng)貸款的原因、用途、用款計(jì)劃，是否符合國(guó)家有關(guān)政策和商業(yè)銀行信貸政策，市場(chǎng)前景如何？預(yù)計(jì)效益如何？自有資金多少，尚缺資金多少，多長(zhǎng)時(shí)能收回成本，什么時(shí)間能還清貸款等。三、企業(yè)還款能力這是貸款調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容。一是分析申請(qǐng)貸款的企業(yè)是否具備產(chǎn)品有市場(chǎng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有效益、無(wú)擠占挪用信貸資金、無(wú)惡意拖欠商業(yè)銀行及其它銀行、其它單位和個(gè)人借款或貨款的歷史、恪守信用等情況。二是借款申請(qǐng)人從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否合規(guī)合法、符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃要求。三是企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)水平、產(chǎn)品銷售情況、產(chǎn)品價(jià)格變化（與原材料變動(dòng)幅度比）、主要銷售單位、貨款結(jié)算方式、貨款回籠情況。具體內(nèi)容為：（一）產(chǎn)、供、銷情況分析對(duì)借款單位生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量與供銷情況進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查借款單位材料采購(gòu)落實(shí)情況，分析判斷原材料是否有來(lái)源，調(diào)查原料市場(chǎng)價(jià)格變化情況、主要供貨單位、購(gòu)貨與銷售的方式。（二）財(cái)務(wù)和信用分析財(cái)務(wù)比率可以從不同角度反映企業(yè)的短期償債能力、長(zhǎng)期償債能力、盈利能力和資產(chǎn)運(yùn)用效率的狀況，銀行信貸人員通過(guò)對(duì)這些比率的比較分析，可以從不同角度來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)績(jī)效。主要考核以下五類綜合指標(biāo)：短期償債能力流動(dòng)比率流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)／流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)比率是衡量借款人短期償債能力強(qiáng)弱的指標(biāo)。一般來(lái)說(shuō)，流動(dòng)比率越高，反映企業(yè)可變現(xiàn)資產(chǎn)相對(duì)鉸多，短期償債能力較強(qiáng)。流動(dòng)比率過(guò)低，則說(shuō)明企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金(流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債之差)不足，短期償債能力弱，債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)大。流動(dòng)比率也并非越高超好，因?yàn)榱鲃?dòng)比率過(guò)高，可能是滯留在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金過(guò)多，如貨幣資金存量過(guò)大，存貨積壓等，未能有效地加以利用，可能會(huì)影響獲利能力。一般經(jīng)驗(yàn)認(rèn)為，流動(dòng)比率在2:1左右比較合適。但不同的行業(yè)有所不同。評(píng)價(jià)流動(dòng)比率的高低要與同行業(yè)平均水平和本企業(yè)歷史水平進(jìn)行比較分析。1)存貨周轉(zhuǎn)率=營(yíng)業(yè)成本／存貨余額存貨周轉(zhuǎn)率表示管理層對(duì)存貨控制的有效性，反映的是企業(yè)銷售能力和存貨庫(kù)存狀況
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