【文章內(nèi)容簡介】 所有營業(yè)稅品目內(nèi)容以及相關(guān)附列資料。（金融保險業(yè)除外）　　在網(wǎng)上申報主頁面中，找到“營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)納稅申報表”　　　　點(diǎn)擊，進(jìn)入申報表填寫頁面?！　　　∠到y(tǒng)會自動帶出納稅人的相關(guān)的營業(yè)稅的稅目和子目的鑒定的信息。納稅人根據(jù)申報表填寫應(yīng)稅收入和應(yīng)稅減除項(xiàng)目，系統(tǒng)會自動算出應(yīng)納的營業(yè)稅，和根據(jù)營業(yè)稅應(yīng)繳納的城建稅和教育費(fèi)附加?！　　　∪羰羌{稅人當(dāng)月還有因?yàn)槔U納增值稅或消費(fèi)稅而需要繳納的城建稅與教育費(fèi)附加的，請?jiān)趫蟊硐路匠墙ǘ?、教育費(fèi)附加的計稅依據(jù)的部分（紅色框顯示的部分），分別填上該期繳納的增值稅和消費(fèi)稅金額。系統(tǒng)會自動計算部分該繳納的城建稅和教育費(fèi)附加?！　√顚懲戤叴_認(rèn)無誤后，請點(diǎn)擊“暫存”按鈕，系統(tǒng)彈出信息框　　　　按退回到主表界面?！　注意：此表為營業(yè)稅主表，填寫完畢并暫存后，還需要繼續(xù)填寫附表信息?！　　　≡谔顚懲曛鞅頃捍婧?，點(diǎn)擊按鈕進(jìn)入附表頁面?！　　　「鶕?jù)單位類型選擇相應(yīng)的附表種類：　　　　　　找到主表所做鑒定的對應(yīng)稅目的子目，填寫完畢后點(diǎn)擊?！　≌业街鞅硭鲨b定的對應(yīng)稅目的子目，我們在主表中發(fā)現(xiàn)，我們的子目是鐵路貨運(yùn)，我們在填寫附表時，就選擇該條填寫，在這個例子里，我們需要填寫鐵路運(yùn)輸下的其中貨運(yùn)這一行。請注意應(yīng)稅收入、應(yīng)稅減除項(xiàng)目的合計必須和主表中應(yīng)稅收入和應(yīng)稅減除項(xiàng)目的數(shù)據(jù)一致，不然在提交申報的時候系統(tǒng)會不予通過?！　√顚懲戤吅簏c(diǎn)擊頁面左上角的“暫存”按鈕，系統(tǒng)會跳出暫存成功界面　　　　繼續(xù)點(diǎn)擊頁面上的“關(guān)閉”按鈕，回到營業(yè)稅附表頁面　　　　在頁面已申報營業(yè)稅附表的地方，有一條已申報的附表記錄，狀態(tài)為“已暫存”，你可以點(diǎn)擊“修改”按鈕進(jìn)行修改，也可以直接點(diǎn)擊“刪除”申報表?！　　　≡龠x擇填寫營業(yè)稅應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額明細(xì)申報表，點(diǎn)擊“申報”按鈕，進(jìn)入該附表申報頁面?！　　　「鶕?jù)主表的稅目，并且在主表有應(yīng)稅減除項(xiàng)目的稅目對應(yīng)的行填寫數(shù)據(jù)，請注意該附表填寫的減除項(xiàng)目的金額要和主表的應(yīng)稅減除項(xiàng)目的一致，不然系統(tǒng)不予以提交通過。填寫完畢點(diǎn)擊“暫存”系統(tǒng)跳出暫存成功框后，點(diǎn)擊“關(guān)閉”按鈕?！　　　』氐綘I業(yè)稅附表頁面，出現(xiàn)已申報的營業(yè)稅應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額明細(xì)申報表記錄，狀態(tài)為“已暫存”，此時可以點(diǎn)擊按鈕進(jìn)行修改，也可以直接點(diǎn)擊按鈕刪除附表資料?！　　　』氐綘I業(yè)稅主表申報界面，確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊　　系統(tǒng)彈出申報金額確認(rèn)框　　　　確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊“是”系統(tǒng)跳出提交成功窗口　　　　點(diǎn)擊“確定”后，系統(tǒng)自動退出營業(yè)稅申報頁面。在申報表主頁面會有一條本月已申報記錄　　　　如附表信息和主表內(nèi)容不符的，系統(tǒng)會作如下提示：　　　　根據(jù)提示內(nèi)容重新檢查附表信息，填報正確并重新提交，然后點(diǎn)擊營業(yè)稅主表界面的按鈕回到網(wǎng)上申報主頁面?！　　　∩陥蟊淼男薷模垍⒄胀ㄓ蒙陥蟊硇薷摹　∩陥笸瓿珊?，可在納稅申報主界面查看相應(yīng)申報表狀態(tài)?！　　　注意：　?、贍I業(yè)稅附表不需要單獨(dú)進(jìn)行提交，系統(tǒng)會在提交主表時一并將附表信息提交?！　、跔I業(yè)稅申報表提交成功后，不可進(jìn)行修改。如需要進(jìn)行修改，將報表撤銷到暫存狀態(tài)后，再修改?！　、廴鐢?shù)據(jù)已經(jīng)遷移，報表不可修改、刪除?！　、芨鶕?jù)鑒定信息確定是否需要填寫附表，如填寫了附表，數(shù)據(jù)關(guān)系必須符合驗(yàn)證關(guān)系。　　4）本報表適用于金融保險納稅人申報營業(yè)稅及城建稅、教育費(fèi)附加?！　∵@里以金融企業(yè)為例做個簡單的介紹：　　金融企業(yè)納稅人登陸網(wǎng)上申報主頁面，找到“金融保險業(yè)營業(yè)稅納稅申報表”，點(diǎn)擊按鈕，進(jìn)入報表填寫頁面。　　　　先填寫主表數(shù)據(jù)，確認(rèn)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確后，按按鈕，然后點(diǎn)擊按鈕，填寫相關(guān)附表資料：　　　　選擇相應(yīng)的附表，點(diǎn)擊按鈕，進(jìn)入附表資料填寫頁面，請根據(jù)實(shí)際情況填報，填寫完畢點(diǎn)擊，然后點(diǎn)擊按鈕回到金融保險業(yè)營業(yè)稅附表列表頁面，出現(xiàn)已申報的附表記錄，狀態(tài)為“已暫存”，此時可以點(diǎn)擊按鈕進(jìn)行修改，也可以直接點(diǎn)擊按鈕刪除附表資料?！　∫来翁钔晁懈奖砗?，按按鈕回到網(wǎng)上申報主頁面，如未提交的，在頁面“本月已暫存的申報表”欄會出現(xiàn)該申報記錄，報表狀態(tài)為“已暫存”；如已提交的，在頁面“本月已提交的申報表”欄會出現(xiàn)該申報記錄，報表狀態(tài)為“已提交”?！　　耙褧捍妗被颉耙烟峤弧鄙陥蟊淼男薷姆椒ㄍㄓ蒙陥蟊怼！　?）地方各項(xiàng)基費(fèi)申報表　　適用于具有基金鑒定的納稅人，如防洪保安資金、殘疾人就業(yè)保障金、工會經(jīng)費(fèi)、職業(yè)教育和培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)、人防建設(shè)經(jīng)費(fèi)、生活垃圾處理費(fèi)等。　　　　在申報主頁面中，找到“地方各項(xiàng)基費(fèi)申報表”　　　　點(diǎn)擊“申報”按鈕，進(jìn)入報表填寫頁面　　　　　　系統(tǒng)會自動帶出納稅人的基本信息和稅務(wù)機(jī)關(guān)做出的基金的鑒定信息，填寫計征依據(jù)后，點(diǎn)擊回車，系統(tǒng)會自動計算出，本次應(yīng)征費(fèi)額?！　∪绻枰陥箬b定中沒有綜合基金的其他品目的，點(diǎn)擊空白行的基金大類，選擇費(fèi)種，選好后，系統(tǒng)自動帶出計征率。　　數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊“提交”按鈕，系統(tǒng)跳出確認(rèn)信息框　　　　確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊“是”后，系統(tǒng)會跳出提交成功窗口，點(diǎn)擊“確定”后系統(tǒng)自動退出申報表　　修改方式同通用申報表?！　?）土地增值稅預(yù)繳（核定）申報（房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人適用）　　適用于有土地增值稅且申報資料為土地增值稅（房地產(chǎn)）的納稅鑒定的機(jī)構(gòu)納稅人。（這里僅以房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)為例，但實(shí)際上交土地增值稅的不僅僅是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，只要轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)、房地產(chǎn)取得收入的單位和個人都包括在內(nèi)）　　在申報表主頁面中找到“土地增值稅納稅申報表（房地產(chǎn)）” 　　　　點(diǎn)擊“按月申報”按鈕進(jìn)入報表填寫頁面　　　　系統(tǒng)會自動帶出納稅人的基本信息和鑒定的信息，納稅人根據(jù)報表填寫貨幣收入、實(shí)物收入及其他收入，或者兩者均填，系統(tǒng)自動根據(jù)你本次填寫的數(shù)據(jù)計算出你應(yīng)補(bǔ)退的土地增值稅的稅額。確認(rèn)后無誤后，點(diǎn)擊“提交”　　　　系統(tǒng)彈出確認(rèn)信息框，確認(rèn)無誤后，請點(diǎn)擊“是”　　　　彈出提交成功窗口。點(diǎn)擊“確定”后系統(tǒng)自動退出申報頁面　　修改方法同通用申報表　　7）企業(yè)所得稅年度匯算清繳（A類）　　該報表適合企業(yè)所得稅為查帳征收的納稅人，填寫年度企業(yè)所得稅的匯算清繳?！　≡谏陥笾黜撁嬲业健爸腥A人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）”　　　　點(diǎn)擊“按年申報”按鈕，進(jìn)入填寫申報界面　　　　可以看到，系統(tǒng)帶出了一張正表和十一張附表，和稅款的所屬期，用鼠標(biāo)點(diǎn)擊主表和附表字樣，可以在正附表之間切換，每張表都有數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系，請?zhí)顚懓咨珯凇；疑珯跒樽詣佑嬎愕贸觯{稅人根據(jù)財務(wù)情況填寫報表。填寫完畢后，請點(diǎn)擊“申報”按鈕?！　∪绻{稅人數(shù)據(jù)填寫不全，或表之間數(shù)據(jù)不匹配，系統(tǒng)是會告知申報錯誤　　　　跳出出錯原因，請根據(jù)原因修改申報表?！　】梢渣c(diǎn)擊“查看報表錯誤信息”，系統(tǒng)會跳出剛才申報系統(tǒng)報告的申報表填寫的錯誤原因?！　⌒薷耐戤?，填寫無誤后再次“提交”申報表。系統(tǒng)審核無誤后，會彈出提交成功窗口　　　　點(diǎn)擊“確定”，系統(tǒng)退出申報窗口　　注意事項(xiàng)　　納稅人可以根據(jù)下掛的，EXCEL格式填寫完畢后，使用“上傳EXCEL”，找到自己對應(yīng)的EXCEL表，　　　　點(diǎn)擊“瀏覽”查找填寫完畢的EXCEL的表?！　　　↑c(diǎn)擊“打開”后　　　　點(diǎn)擊“上傳”按鈕，系統(tǒng)自動將EXCEL表上內(nèi)容顯示到申報頁面上，再根據(jù)申報步驟，申報報表　　8）關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表　　該報表適用于企業(yè)所得稅年度申報時，必須報送附列資料　　在申報主頁面找到“關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表”　　　　點(diǎn)擊“按年申報”，進(jìn)入申報表填寫頁面　　　　可以看到系統(tǒng)帶出9張表，在表名上用鼠標(biāo)點(diǎn)擊可以表之間相互切換　　九張表分別為：關(guān)聯(lián)關(guān)系表，關(guān)聯(lián)關(guān)系匯總表、購銷表、勞務(wù)表、無形資產(chǎn)表、固定資產(chǎn)表、融通資金表、對外投資表、對外支付款項(xiàng)表　　納稅人根據(jù)企業(yè)本身的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)進(jìn)行填寫　　填寫完畢后，點(diǎn)擊“提交”　　9）企業(yè)所得稅年度匯算清繳（B類）　　適用于企業(yè)所得稅鑒定為核定征收的納稅人，用于企業(yè)所得稅的年度匯算清繳。　　與企業(yè)所得稅預(yù)繳申報（B類）一致。　　10）企業(yè)所得稅申報預(yù)繳（A類）　　適用于有企業(yè)所得稅鑒定的且鑒定中的申報資料為“企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）”的納稅人，即目前我們我所稱企業(yè)所得稅為查帳征收的納稅人的月（季）預(yù)繳表　　在報表主頁面找到“企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）”，點(diǎn)擊“按月申報”按紐　　　　進(jìn)入報表填寫頁面，系統(tǒng)自動讀取并顯示納稅人的基本信息　　　　根據(jù)報表，填寫營業(yè)收入（本期、累計），營業(yè)成本（本期、累計），利潤總額（本期、累計）　?。ㄈ绻{稅人是給認(rèn)定為微利企業(yè)，請?jiān)跍p免所得額中，減去你用5%計算得出的減免所得?！　⊥瑫r在實(shí)際已預(yù)繳所得稅額處，填寫你本年以來已經(jīng)預(yù)繳過的企業(yè)所得稅。　　數(shù)據(jù)填寫完畢，系統(tǒng)會自動計算出你本期要預(yù)繳的企業(yè)所得稅?！　〈_定無誤后，請點(diǎn)擊“提交”按鈕，成功后系統(tǒng)會彈出確認(rèn)提示框　　　　　　請核對本次所要申報的金額是否正確，不正確請點(diǎn)擊“否”修改數(shù)據(jù)后重新點(diǎn)擊提交；金額正確，請點(diǎn)擊“是”，彈出“提交成功”界面，點(diǎn)擊“確定”后系統(tǒng)自動退出申報界面　　　　申報完畢后，在主申報頁面下方，會看見一條申報記錄，狀態(tài)為“已提交”　　　　修改方法見通用申報表?！　?1）企業(yè)所得稅申報預(yù)繳（B類）　　適用于有企業(yè)所得稅鑒定且鑒定中申報資料為“企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（B類）”的納稅人。通過該模塊，納稅人可完成企業(yè)所得稅按季或者按月B類申報，即我們目前采用的企業(yè)所得稅核率征收方式?！　≡谏陥蟊碇黜撁嫦?，找到“企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（B類）”　　　　點(diǎn)擊“按月申報”，進(jìn)入申報表填寫頁面，系統(tǒng)自動讀取并顯示納稅人的基本信息　　　　進(jìn)入申報頁面后，系統(tǒng)自動帶出稅率、所得率。填寫“收入總額”、“成本費(fèi)用總額”、“經(jīng)費(fèi)支出總額”三項(xiàng)中的一項(xiàng)，系統(tǒng)自動進(jìn)行數(shù)據(jù)計算?！　∪裟闶钦J(rèn)定為微利企業(yè)的，你可以在減免所得額里填寫你用25%與20%稅率差的數(shù)據(jù)?！　≌?jiān)谝牙U所得額里填寫你本年已經(jīng)預(yù)繳的企業(yè)所得稅?！　∠到y(tǒng)自動計算出應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額?！　?shù)據(jù)填寫完畢后，點(diǎn)擊“提交”按鈕，成功后系統(tǒng)會彈出確認(rèn)提示框　　　　　　點(diǎn)擊“是”，成功后系統(tǒng)提示“提交成功”　　　　點(diǎn)擊“確定”后，系統(tǒng)自動退出申報頁面，完成申報?！　≡谥魃陥箜撁嫦路?，會看見一條申報記錄，狀態(tài)為“已提交”　　　　報表提交成功后，系統(tǒng)定時將數(shù)據(jù)遷移至征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行審核，并定時將審核結(jié)果遷回網(wǎng)上申報系統(tǒng)，納稅人可進(jìn)行查詢　　12）生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅申報　　包括個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得，個人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)的個人投資者取得的生產(chǎn)經(jīng)營所得?！　∵@里以合伙企業(yè)投資人的生產(chǎn)經(jīng)營所得為例?！　≡谏陥蟊碇黜撁嫦?，點(diǎn)擊“生產(chǎn)經(jīng)營所得投資者核定征收個人所得申報表”　　　　點(diǎn)擊“按月申報”，進(jìn)入投資合伙人信息界面?！　　　∠到y(tǒng)帶出，該合伙企業(yè)的所有的合伙人的信息，對合伙企業(yè)的個人所得稅申報，需要對每個人合伙人進(jìn)行單獨(dú)申報，我們分別點(diǎn)擊，納稅人名稱后面的“申報”按鈕。進(jìn)入申報填寫頁面　　　　填寫企業(yè)收入總額（累計金額），系統(tǒng)會根據(jù)分配比例，自動計算出該合伙人應(yīng)納稅所得額，在已繳（減免）所得額中填寫已經(jīng)繳納的個人所得稅?！　∽⒁猓阂?yàn)樘顚懙氖杖肟傤~是累計數(shù)，該處已繳納所得稅額要及時準(zhǔn)確填寫，這樣才能得出本次應(yīng)補(bǔ)（退）個人所得稅的金額?！　√顚懲戤吅螅c(diǎn)擊“提交”按鈕，系統(tǒng)彈出確認(rèn)窗口　　　　確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊“是”，系統(tǒng)跳出提交成功信息框　　　　點(diǎn)擊“確定”后，系統(tǒng)自動退出申報表。納稅人在投資人合伙信息界面中，選者另一個合伙人繼續(xù)申報　　　　納稅人在另一張申報表申報　　　　進(jìn)行提交后　　　　系統(tǒng)會告知你已有一張申報表，是否重復(fù)申報，確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊“是”　　請注意，對合伙企業(yè)個人所得稅申報，有一個合伙人，在申報后，就應(yīng)在有一條申報記錄　　　　13）個人所得稅申報　　用于登記為自然人的納稅人，無論該納稅人是否有個人所得稅鑒定，均可以填寫該報表進(jìn)行多處取得收入個人所得稅申報?！　∽匀蝗说顷懠{稅申報主頁面后，點(diǎn)擊“個人所得稅納稅申報表”申報按鈕，進(jìn)入報表填寫頁面。系統(tǒng)自動讀取并顯示納稅人的基本信息。　　　　點(diǎn)擊空白行“所得項(xiàng)目”欄，選擇下拉框中的所得項(xiàng)目，選擇所屬期起止，輸入金額。系統(tǒng)根據(jù)“所得項(xiàng)目”、“應(yīng)納稅所得額”自動計算出“稅率”和“速算扣除數(shù)”?！　　　∷袛?shù)據(jù)填寫完畢后，點(diǎn)擊“提交”按鈕，成功后，系統(tǒng)提示“提交成功”　　　　點(diǎn)擊“確定”后，系統(tǒng)自動退出申報頁面　　14）個人所得稅申報（適用于年所得12萬元）　　適用于登記為自然人的納稅人，且年所得12萬以上的納稅人，無論該納稅人是否有個人所得稅鑒定，均可以填寫該報表進(jìn)行年所得12萬以上的個人所得稅申報?！　∽匀蝗说顷懠{稅申報主頁面后，點(diǎn)擊“個人所得稅納稅申報表（適用于年所得12萬元以上納稅申報）”申報按鈕　　　　點(diǎn)擊“按年申報”按鈕，進(jìn)入申報頁面　　　　點(diǎn)擊空白行“所得項(xiàng)目”欄，選擇下拉框中的所得項(xiàng)目，輸入金額　　請注意本表的應(yīng)納稅額是納稅人自行填寫。　　所有數(shù)據(jù)填寫完畢后，點(diǎn)擊“提交”按鈕，成功后，系統(tǒng)提示“提交成功”，點(diǎn)擊確認(rèn)后，系統(tǒng)自動退出申報頁面。　　　　15）個人所得稅代扣代繳申報（普通算法）　　適用于有個人所得稅代扣代繳鑒定信息的機(jī)構(gòu)納稅人。　　請注意代扣代繳的個人所得稅均采用的是明細(xì)申報的個人所得稅申報軟件產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，在主頁面下注意下載　　　　下載完成后在本地電腦上找到安裝程序“grsdskhd”　　　　雙擊個人所得稅客戶端“grsdskhd”，點(diǎn)擊“安裝”進(jìn)行解壓縮處理。　　　　　　解壓縮時，客戶端軟件會默認(rèn)安裝在相同的路徑下，也可以點(diǎn)擊“瀏覽”，將其保