【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部簽字后，報(bào)主管副總裁（設(shè)備主管部門 ）批準(zhǔn)。由總裁辦負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)臺(tái)帳和固定資產(chǎn)管理卡片進(jìn)行調(diào)整，經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)帳務(wù)進(jìn)行調(diào)整。 第三十四條 ：部門間臨時(shí)借用固定資產(chǎn)，借入方應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部借用通知單》（見附件），說明借用資產(chǎn)的名稱、借用原因、借用期限等，由借用人和本部門經(jīng)理簽字，交借出方部門經(jīng)理審批，總裁辦備案。借出方資產(chǎn)管理員應(yīng)對(duì)借出的固定資產(chǎn)進(jìn)行登記，并負(fù)責(zé)借出資產(chǎn)的收回。 第三十五條 ：離職人員在辦理離職手續(xù)時(shí)，所使用的各類固定資產(chǎn)一律退還，離職人員所在部門的資產(chǎn)管理員應(yīng)負(fù)責(zé)檢查退還資產(chǎn)的配置、配件和相關(guān)資料是否完整，了解退還資產(chǎn)的使 用狀況，如有遺北京首信股份有限公司 行政管理制度 16 失、人為損壞或配置配件缺失，離職人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。若離職人員未退還所有的固定資產(chǎn)便辦理了離職手續(xù)，其責(zé)任由離職人員所在部門的直接領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)。 第三十六條： 人員在公司內(nèi)部調(diào)動(dòng)，原使用的計(jì)算機(jī)根據(jù)不同情況進(jìn)行不同的處理，如調(diào)入部門有閑置計(jì)算機(jī)，不需要重新購(gòu)置的，計(jì)算機(jī)仍留在調(diào)出部門，如調(diào)入部門沒有閑置計(jì)算機(jī)，需要重新購(gòu)置的，應(yīng)將調(diào)出部門的計(jì)算機(jī)調(diào)劑調(diào)入部門使用，辦理資產(chǎn)使用部門的變更登記。上述調(diào)動(dòng)所涉及部門的資產(chǎn)理管員應(yīng)對(duì)調(diào)入調(diào)出資產(chǎn)進(jìn)行檢查登記，保證資產(chǎn)的完整性。 第三十七條： 固定資產(chǎn)的改造包括固定 資產(chǎn)大、中修，技術(shù)改造、技術(shù)更新。固定資產(chǎn)改造實(shí)行預(yù)算管理，年初使用單位對(duì)固定資產(chǎn)改造須提出相應(yīng)的預(yù)算，由技術(shù)部門審定，總裁辦歸口管理。實(shí)施之前，由實(shí)施部門根據(jù)預(yù)算向總裁辦提出申請(qǐng)，總裁辦會(huì)同技術(shù)管理部和經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部審核后由經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部按工單核算。固定資產(chǎn)經(jīng)過改造后，如果不改變其主體結(jié)構(gòu)的，其支出作為費(fèi)用處理；如果其經(jīng)過改造后，改變其主體結(jié)構(gòu)的，應(yīng)變更固定資產(chǎn)的價(jià)值，并重新對(duì)改造后的固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)、入帳、建立固定資產(chǎn)卡片。 第三十八條：固定資產(chǎn)的出租統(tǒng)一由總裁辦對(duì)外辦理手續(xù)。貴重的儀表、設(shè)備（原值大于 10 萬元 ）沒有特殊情況，不辦理出租手續(xù)。出租的固 定資產(chǎn)必須報(bào)經(jīng)總裁批準(zhǔn)，并辦理正式出租協(xié)議后，方可租出。歸還時(shí)，由 總裁辦和公司原使用部門點(diǎn) 檢清楚，撤消原租賃合同。 北京首信股份有限公司 行政管理制度 17 第三十九條：固定資產(chǎn)的租入統(tǒng)一由總裁辦辦理租 賃手續(xù)。 因生產(chǎn)需要須向外單位租入固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)報(bào)經(jīng)總裁批準(zhǔn)， 并與出租單位簽署正式租賃協(xié)議。固定資產(chǎn)租入時(shí)，應(yīng)由使用單位和總裁辦 按租賃協(xié)議進(jìn)行清點(diǎn) ， 由總裁辦建立實(shí)物數(shù)量臺(tái)帳（不并入公司的資產(chǎn)帳）。 第四十條：融資租賃性質(zhì)的固定資產(chǎn)租入由總裁辦、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核相關(guān)條件。報(bào)總裁批準(zhǔn)后，由總裁辦辦理租賃協(xié)議。并按租賃協(xié)議的內(nèi)容，由總裁辦建立實(shí)物數(shù)量臺(tái)帳（并入公司的資產(chǎn)帳）和固定資產(chǎn)卡片，經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部建立固定資產(chǎn)帳，并定期提取折舊。租入固定資產(chǎn)的租賃費(fèi)支出，由總裁辦進(jìn)行審核并辦理相關(guān)手續(xù)。租賃費(fèi)的支出，按月計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。 第四十一條：固定資產(chǎn)連續(xù)停止使用三個(gè)月以上，應(yīng)列為“封存設(shè)備”。對(duì)于列入封存的設(shè)備，應(yīng)由設(shè)備使用部門書面通知總裁辦，總裁辦核實(shí)后兩日內(nèi)書面通知經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部，經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部依此停止計(jì)提折舊。待啟用時(shí)，總裁辦也須在兩日內(nèi)書面通知經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部，以便恢復(fù) 提取折舊費(fèi)； 連續(xù)停用二年以上的固定資產(chǎn)，應(yīng)列為“閑置設(shè)備 或“閑置 儀表 ，申請(qǐng)有償調(diào)撥或出售。 第四十二條：各部門如存在閑置、使用率低的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)向總裁辦反映，由總裁辦統(tǒng)一調(diào)劑或處理，以提高固定資產(chǎn)的使用效率。 第四十三條：總裁辦應(yīng)定期與經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行帳目核對(duì)。（暫訂為每半年一次）保證帳帳相符。如出現(xiàn)不符時(shí)應(yīng)編制差異表，注明差異原因。 北京首信股份有限公司 行政管理制度 18 第五章 固定資產(chǎn)報(bào)廢 第四十四條：申請(qǐng)資產(chǎn)報(bào)廢應(yīng)符合下列條件之一： 申請(qǐng)報(bào)廢的固定資產(chǎn)已超過其使用年限，且不能繼續(xù)使用； 因自然和人為的原因使固定資產(chǎn)受到毀損和丟失，且 無法彌補(bǔ)和修復(fù)以便繼續(xù)使用的； 由于歷史原因，申請(qǐng)報(bào)廢的固定資產(chǎn)存在重大質(zhì)量問題，性能低劣且無法修復(fù)的； 因工藝設(shè)置改變和技術(shù)進(jìn)步而遭淘汰，需要更新?lián)Q代的； 申請(qǐng)報(bào)廢的固定資產(chǎn)雖未超過使用年限，但其實(shí)際工作量超過其產(chǎn)品設(shè)計(jì)工作量，且繼續(xù)使用易發(fā)生危險(xiǎn)的。 第四十五條： 固定資產(chǎn)報(bào)廢審批權(quán)限： 固定資產(chǎn)報(bào)廢單件原值在 10， 000 元以下的，由使用部門提出申請(qǐng)，經(jīng)總裁辦、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽后，由主管副總裁審批。 固定資產(chǎn)報(bào)廢單件原值在 10， 000 元以上的，由使用部門提出申請(qǐng)，經(jīng)總裁辦 、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部、主管副總裁會(huì)簽后，由公司總裁審批。 固定資產(chǎn)報(bào)廢無論金額大小，均須到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批后才能執(zhí)行（除第四十四條第一項(xiàng)）。 第四十六條 ：固定資產(chǎn)報(bào)廢程序 固定資產(chǎn)的報(bào)廢，需由申請(qǐng)報(bào)廢的部門完整填寫一式三聯(lián)的報(bào)廢單（見附件），注明報(bào)廢原因，由所在部門經(jīng)理確認(rèn)簽字。 北京首信股份有限公司 行政管理制度 19 固定資產(chǎn)報(bào)廢應(yīng)有相應(yīng)的技術(shù)鑒定，其中專用設(shè)備、儀器儀表由技術(shù)管理部負(fù)責(zé)鑒定；辦公設(shè)備、家具、房屋、運(yùn)輸工具及其他由總裁辦負(fù)責(zé)鑒定。 固定資產(chǎn)報(bào)廢單應(yīng)交總裁辦和經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，并按規(guī)定審批權(quán)限報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。 “審批意見 ”一欄簽署完畢的“報(bào)廢單”，分別交總裁辦、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部留存?？偛棉k應(yīng)在固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳和卡片上蓋作廢章，以示注銷，經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部根據(jù)“報(bào)廢單”辦理資產(chǎn)報(bào)廢帳務(wù)處理。 報(bào)廢固定資產(chǎn)應(yīng)按審批要求及時(shí)處理，報(bào)廢所得殘值收入應(yīng)交財(cái)務(wù)部作帳務(wù)處理。 第六章 罰則 第四十七條：本章內(nèi)容是指當(dāng)公司資產(chǎn)出現(xiàn)帳帳不符，帳物不符，或資產(chǎn)出現(xiàn)嚴(yán)重毀損而沒有及時(shí)上報(bào)處理時(shí)，相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)接受的處罰。 第四十八條：處罰規(guī)定包括： 如果相關(guān)人員沒有按上述規(guī)定執(zhí)行，但沒有造成重大損失時(shí)，由財(cái)務(wù)部書面通報(bào)本人及所在部門經(jīng)理。 如果因相關(guān)人 員沒有按上述規(guī)定執(zhí)行而造成重大損失時(shí)，由財(cái)務(wù)部書面通報(bào)本人及所在部門經(jīng)理、人力資源部經(jīng)理，由人力資源部視其給公司造成損失的輕重程度給予降薪、降職，并應(yīng)賠償相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。 如果由于部門領(lǐng)導(dǎo)的原因而造成相關(guān)人員沒有按上述規(guī)定執(zhí)行，但北京首信股份有限公司 行政管理制度 20 沒有造成重大損失時(shí)，由財(cái)務(wù)部書面通報(bào)部門經(jīng)理、直接責(zé)任人及該部門的公司主管領(lǐng)導(dǎo)。 如果由于部門領(lǐng)導(dǎo)的原因而造成相關(guān)人員沒有按上述規(guī)定執(zhí)行并造成重大損失時(shí)，由財(cái)務(wù)部書面通報(bào)本人及所在部門經(jīng)理、該部門的公司主管領(lǐng)導(dǎo)、人力資源部經(jīng)理，由人力資源部視其給公司造成損失的輕重程度給予降 薪、降職并應(yīng)賠償相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。 第六章 附則 第四十九條：本制度經(jīng)董事會(huì)審議通過后自頒布之日起開始執(zhí)行。 第五十條：本制度的解釋權(quán)在經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部。 北京首信股份有限公司 行政管理制度 21 固定資產(chǎn)報(bào)廢單 編號(hào)： 年 月 日 申請(qǐng)報(bào)廢 物品名稱 規(guī)格 型號(hào) 數(shù)量 申請(qǐng)部門 申請(qǐng)人 報(bào)廢品 金額 報(bào)廢原因 鑒定及處理 意見 鑒定人： 審批意見 金額 申請(qǐng)物品報(bào)廢部門 總裁辦 財(cái)務(wù)部 主管副總裁 總裁 5萬元以下 5萬元以上 固定資產(chǎn)管理員 直接出售廢品經(jīng)手人 北京首信股份有限公司 行政管理制度 22 固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)劑通知單 編號(hào)： 日期 固定資產(chǎn) 名稱 固定資產(chǎn) 數(shù)量 固定資產(chǎn) 型號(hào) 固定資產(chǎn) 配置 調(diào)劑前 使用部門 調(diào)劑后 使用部門 調(diào)劑前 保 管人 調(diào)劑后 保管人 審批意見 調(diào)劑前使用部門 調(diào)劑后使用部門 總裁辦 財(cái)務(wù)部 北京首信股份有限公司 行政管理制度 23 固定資產(chǎn)內(nèi)部借用通知單 編號(hào)： 日期 固定資產(chǎn)名稱 固定資產(chǎn)數(shù)量 固定資產(chǎn)型號(hào) 固定資產(chǎn)配置 借用前使用部門 借用后使用部門 借用前保管人 借用后保管人 借用原因 借用期限 審批意見 借用前使用部門 借用后使用部門 北京首信股份有限公司 行政管理制度 24 固定資產(chǎn)購(gòu)置流程圖 *1：有關(guān)購(gòu)買環(huán)節(jié)的說明 詢價(jià)原則：應(yīng)堅(jiān)持詢價(jià)不少于三方的原則?？偛扛髀毮懿块T（含市場(chǎng)部）、公司所屬各事業(yè)部的固定資產(chǎn)購(gòu)置及研究院辦公設(shè)備的購(gòu)置，在預(yù)算控制額度內(nèi)由總裁辦統(tǒng)一辦理，由經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核；研究院專用設(shè)備的購(gòu)置，因其技術(shù)要求較為特殊， 由研究所在預(yù)算范圍內(nèi)自行購(gòu)置，由技術(shù)管理部負(fù)責(zé)購(gòu)買申請(qǐng)的審批、購(gòu)買實(shí)施過 程中的監(jiān)督及審核，總裁辦負(fù)責(zé)資產(chǎn)購(gòu)買的備案和登記。 資產(chǎn)購(gòu)置過程中各部門如有特殊需求，應(yīng)及時(shí)與總裁辦溝通或共同參與購(gòu)置工作固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)辦理驗(yàn)收登記手續(xù)。 *2：有關(guān)驗(yàn)收環(huán)節(jié)的說明 總部各部門（含市場(chǎng)部）、研究院的固定資產(chǎn)驗(yàn)收由 采購(gòu)部門、總裁辦 和各使用部門負(fù)責(zé)，經(jīng)過驗(yàn)收合格的資產(chǎn)才能辦理付款手續(xù)。驗(yàn)收不合格的設(shè)備由采購(gòu)人員辦理退換、索賠、拒付等事宜。各使用部門對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收后一周內(nèi)應(yīng)到總裁辦辦理固定資產(chǎn)卡片登記手續(xù)，固定資產(chǎn)卡片應(yīng)由驗(yàn)收人和使用人簽字，總裁辦在辦理固定資產(chǎn)卡片的同時(shí)應(yīng)登記固定資產(chǎn)臺(tái)帳，并對(duì)固定 資產(chǎn)貼具標(biāo)簽。事業(yè)部的固定資產(chǎn)驗(yàn)收由事業(yè)部的各具體使用單位負(fù)責(zé)。固定資產(chǎn)驗(yàn)收后一周內(nèi)到總裁辦辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。臺(tái)帳的登記以及標(biāo)簽粘貼等工作在本部門辦理。 使用部門填制固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單 本部門批準(zhǔn) 總裁辦審批是否為預(yù)算內(nèi)申請(qǐng) 否 提交預(yù)算外資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)報(bào)告 經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部及總裁辦會(huì)簽 ，總裁批準(zhǔn) 是 辦 公 設(shè) 備 專 用 設(shè) 備 10（含） — 30 萬元（不含） 主管副總裁 批準(zhǔn) 30萬元以上 總裁批準(zhǔn) 10 萬元以下（不含） 購(gòu) 買*1 10（含） — 30 萬元（不含） 主管副總裁批準(zhǔn) 總裁批準(zhǔn) 30 萬元以上 10 萬元以下（不含） 檢 驗(yàn) *2 退貨、索賠或拒付 不合格 合格 總裁辦辦理固定資產(chǎn)卡片 卡片總裁辦留存一份 經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部留存一份 使用部門留存一份 借 款 報(bào) 銷 手 續(xù) 技術(shù)部詢價(jià) 總裁辦詢價(jià) 北京首信股份有限公司 行政管理制度 25 北京首信股份有限公司 低值易耗品管理辦法 一 、總則 為加強(qiáng)本公司低值易耗物品管理，嚴(yán)格控制行政費(fèi)用開支，特制定本辦法。 二、低值易耗品范圍 本辦法所指低值易耗品范圍為：使用年限一般在一年以內(nèi)，單價(jià)在 20xx 元以下的工具、設(shè)備、裝置、儀器、儀表、家俱、教學(xué)用具、計(jì)量用具、工模夾具、非機(jī)動(dòng)車輛以及非生產(chǎn)用具等。 三、 管理體制 公司總裁辦為低值易耗品的采購(gòu)和管理