【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 題的整改情況，同時(shí)，自動(dòng)產(chǎn)生會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級(jí)管理和會(huì)計(jì)工作考核所需會(huì)計(jì)管理信息，并為會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析提供較詳實(shí)的依據(jù)。（二）統(tǒng)一會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級(jí)管理標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級(jí)管理的需要。2022 年 11 月《中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作驗(yàn)收評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)》下發(fā)后，升級(jí)機(jī)構(gòu)由原來(lái)二級(jí)分行和支行整體升級(jí)擴(kuò)大到會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)、本級(jí)核算、會(huì)計(jì)后臺(tái)、會(huì)計(jì)稽核以及會(huì)計(jì)管理部門。同時(shí)，為適應(yīng)體制改革的需要按不同的機(jī)構(gòu)設(shè)置制定了相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，并同會(huì)計(jì)檢查有機(jī)的結(jié)合起來(lái)。由于會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級(jí)管理的細(xì)化加大了驗(yàn)收工作的工作量。9 / 22會(huì)計(jì)綜合管理軟件通過(guò)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作驗(yàn)收信息的錄入和采集以及會(huì)計(jì)檢查信息的導(dǎo)入，自動(dòng)產(chǎn)生會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級(jí)驗(yàn)收結(jié)果、會(huì)計(jì)工作考核信息、會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)。使各級(jí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作驗(yàn)收、會(huì)計(jì)檢查、會(huì)計(jì)考核有機(jī)的結(jié)合起來(lái)，形成統(tǒng)一、規(guī)范的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級(jí)管理制度。（三）建立合理的會(huì)計(jì)工作考核體系，準(zhǔn)確評(píng)價(jià)各行會(huì)計(jì)工作質(zhì)量的需要。會(huì)計(jì)工作考核是會(huì)計(jì)管理的核心部分，是對(duì)各行會(huì)計(jì)工作管理水平的綜合評(píng)價(jià)，是促進(jìn)會(huì)計(jì)管理水平提高的重要手段之一。2022 年出臺(tái)的《中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)工作考核辦法》及《中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)工作考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)》加大了量化考核的內(nèi)容，量化指標(biāo)約占全部考核指標(biāo)的 90%。同時(shí)，考核的內(nèi)容、方法也作了比較大的變動(dòng)，需要從會(huì)計(jì)管理、會(huì)計(jì)檢查、會(huì)計(jì)核算質(zhì)量等工作中采集大量的信息予以支持。會(huì)計(jì)綜合管理軟件通過(guò)會(huì)計(jì)綜合信息、會(huì)計(jì)稽核、會(huì)計(jì)檢查、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作驗(yàn)收、會(huì)計(jì)人員及機(jī)構(gòu)管理、會(huì)計(jì)事故及案件分析等各子系統(tǒng)獲取各類會(huì)計(jì)工作考核信息，并按照考核辦法的規(guī)定匯總產(chǎn)生對(duì)各行會(huì)計(jì)管理質(zhì)量的合理評(píng)價(jià)。（四）提高會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，為會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理提供數(shù)字化報(bào)告的需要。會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范是一項(xiàng)復(fù)雜的控制過(guò)程，有來(lái)自人的風(fēng)險(xiǎn)、制度的風(fēng)險(xiǎn)以及操作的風(fēng)險(xiǎn)等。目前，會(huì)計(jì)部門的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)主要是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制。有的行在業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)增加了“業(yè)務(wù)授權(quán)系統(tǒng)”加強(qiáng)了事前控制，全行 97 年推行了會(huì)計(jì)事后稽核制度加強(qiáng)了事后控制，同時(shí)通過(guò)會(huì)10 / 22計(jì)檢查強(qiáng)化風(fēng)控能力。但缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)部位、風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的準(zhǔn)確判斷。會(huì)計(jì)綜合管理軟件通過(guò)會(huì)計(jì)稽核、會(huì)計(jì)檢查、會(huì)計(jì)事故及案件分析等模塊提供的會(huì)計(jì)管理信息，及時(shí)提供會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)防范要點(diǎn)、機(jī)構(gòu)差錯(cuò)分析和內(nèi)控效果分析等。（五）簡(jiǎn)化會(huì)計(jì)綜合管理程序，提高會(huì)計(jì)綜合管理工作效率的需要。會(huì)計(jì)管理工作是一項(xiàng)復(fù)雜的勞動(dòng)，管理半徑長(zhǎng)、頭緒多、工作量大。會(huì)計(jì)綜合管理軟件可明顯提高工作效率主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：會(huì)計(jì)考核報(bào)表、會(huì)計(jì)稽核報(bào)表、會(huì)計(jì)事故（案件）統(tǒng)計(jì)表、會(huì)計(jì)事故（案件）報(bào)告表、會(huì)計(jì)檢查工作底稿及報(bào)告、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作驗(yàn)收工作底稿及報(bào)告可由“會(huì)計(jì)綜合管理軟件”自動(dòng)產(chǎn)生和匯總。提高各類會(huì)計(jì)管理報(bào)表的準(zhǔn)確性、規(guī)范性和及時(shí)性。減輕會(huì)計(jì)管理人員勞動(dòng)強(qiáng)度，為強(qiáng)化會(huì)計(jì)管理提供更多時(shí)間保證。預(yù)計(jì)每行至少節(jié)約 1 人 30 個(gè)工作日?？傂?、一級(jí)分行會(huì)計(jì)管理部門采集、整理會(huì)計(jì)管理信息的時(shí)間將由原來(lái)的近一個(gè)月縮短到幾分鐘。因此，會(huì)計(jì)部擬開(kāi)發(fā)“中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)綜合管理軟件” ，將會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)稽核業(yè)務(wù)處理以外的全部會(huì)計(jì)管理工作納入本系統(tǒng)管理，提高會(huì)計(jì)管理工作的技術(shù)含量，實(shí)現(xiàn)真正意義上的會(huì)計(jì)管理科學(xué)化。11 / 22第三章 候選方案 一、設(shè)計(jì)方案描述會(huì)計(jì)綜合管理軟件是對(duì)會(huì)計(jì)管理信息進(jìn)行實(shí)時(shí)記錄和綜合處理的內(nèi)部管理軟件。是為了提高會(huì)計(jì)管理的實(shí)時(shí)性，實(shí)現(xiàn)全行會(huì)計(jì)管理信息共享，提高我行會(huì)計(jì)管理效率和會(huì)計(jì)核算管理水平，防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，并為我行經(jīng)營(yíng)管理提供決策信息，使我行會(huì)計(jì)管理工作適應(yīng)現(xiàn)代化商業(yè)銀行的運(yùn)作要求。會(huì)計(jì)綜合管理軟件以二級(jí)分行為會(huì)計(jì)管理基本使用部門，并在條件允許的情況下延伸到基層網(wǎng)點(diǎn)使用。劃分總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、基層行四個(gè)級(jí)別權(quán)限，實(shí)現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)綜合信息、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員、會(huì)計(jì)檢查、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級(jí)管理、會(huì)計(jì)稽核、會(huì)計(jì)事故和案件、會(huì)計(jì)工作考核、會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析等會(huì)計(jì)管理信息的采集、上傳、匯總、查詢、報(bào)告等功能，并將會(huì)計(jì)管理基本數(shù)據(jù)集中存放總行，實(shí)現(xiàn)部分會(huì)計(jì)管理信息共享。 二、系統(tǒng)結(jié)構(gòu)與功能（一）系統(tǒng)結(jié)構(gòu)：會(huì)計(jì)綜合管理軟件包括 9 個(gè)功能模塊會(huì)計(jì)綜合信息信息處理模塊；會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)信息處理模塊； 會(huì)計(jì)人員信息處理模塊；會(huì)計(jì)檢查信息處理模塊； 12 / 22會(huì)計(jì)基礎(chǔ)等級(jí)管理信息處理模塊； 會(huì)計(jì)后臺(tái)信息處理模塊； 會(huì)計(jì)工作考核信息處理模塊；會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析模塊；系統(tǒng)維護(hù)功能模塊。各模塊之間可以信息共享，其中，會(huì)計(jì)檢查信息處理模塊和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級(jí)管理信息處理模塊可獨(dú)立操作，單獨(dú)運(yùn)行。 會(huì)計(jì)綜合管理軟件示意圖：會(huì)計(jì)綜合管理軟件會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)信息處理模塊會(huì)計(jì)人員信息處理模塊會(huì)計(jì)檢查信息處理模塊會(huì)計(jì)綜合信息處理模塊會(huì)計(jì)后臺(tái)信息處理模塊會(huì)計(jì)工作考核信息處理模塊會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析模塊會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級(jí)管理信息處理模塊系統(tǒng)維護(hù)模塊13 / 22（二）會(huì)計(jì)綜合管理軟件各模塊基本功能會(huì)計(jì)綜合信息處理模塊存放總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行各自會(huì)計(jì)管理文檔，包括年度會(huì)計(jì)工作總結(jié)與計(jì)劃、收發(fā)的各類文件副本、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)資料、試題庫(kù)等；合理化建議的提交與匯總；